Opération d’achat16/02 : Achat à crédit : M/ses 20 000 000Remise 5% - TVA 20% - Facture N°678UI18/02 : Reçu facture N°45 payé ce jour par chèque : Brut : 120 000HT – Rabais 2%19/02 : Payé facture N° 678UI par virement bancaire22/02 : Achat à crédit : Matières premières 600 000HT – Transport 100 000HT26/02 : Paiement du loyer mois de février 650 000 par chèque.1- Facture du 16/02, 18/02, 22/022- Journal des opérations3 -Situation du compte en banque au 27/02 si il est débiteur de 140 000 000 au 15/02 (présentation en compte 512 en T )

Correction question n°116/02

Brut 20 000 000

remise 5% 1 000 000

net commercial 19 000 000

TVA 20% 3 800 000

NAP 22 800 000

18/02

brut 120 000

rabais 2% 2 400

net commercial 117 600

TVA 20% 23 520

NAP 141 120

22/02

brut 600 000

transport 100 000

MHT 700 000

TVA 20% 140 000

NAP 840 000

D C Libellé D C    16-févr    

607   Achat de marchandises 19 000 000 4456   TVA Déductible 3 800 000 

  401 Fournisseur   22 800 000    Suivant F N°678UI        18-févr    

607   Achat de marchandises 117 600 4456   TVA Déductible 23 520 

  512 Banque   141 120    Suivant F N°45        19-févr    

401   Fournisseur 22 800 000   512 Banque   22 800 000    Virement bancaire        22-févr    

601   Achat des matières premières 600 000 6241   Transports sur achat 100 000 4456   TVA Déductible 140 000 

  401 Fournisseur   840 000    Achat des MP        26-févr    

401   Fournisseur 650 000   512 Banque   650 000    PAIEMENT LOYER    

Correction question n°2

512 Banque

140 000 000 141 120

  22 800 000

  650 000

140 000 000 23 591 120

SD= 116 408 880

Correction question n°3