notice explicative - agrocampus64 · 2020. 6. 19. · conseil d’administration ... 2014 1 825...

Conseil d’administration

ETABLISSEMENT PUBLIC LOCAL D’ENSEIGNEMENT ET DE FORMATION PROFESSIONNELLE AGRICOLES DES PYRENEES-ATLANTIQUES Route de Pau - 64121 MONTARDON - Tél. +33(0)5.59.33.24.10 Email : [email protected] Site internet : pau-montardon.educagri.fr

NOTICE EXPLICATIVE Analyse des résultats financiers - Exercice 2019

Brochure n°1

E.P.L.E.F.P.A. des Pyrénées-Atlantiques ........................... Pages 1 à 3

L.E.G.T.A. de Montardon ................................................. Pages 4 à 15

L.P.A. d’Oloron-Sainte-Marie ........................................... Pages 16 à 27

Exploitation agricole de Montardon ................................ Pages 28 à 39

L.P.A. d’Orthez ................................................................. Pages 40 à 49

I - LES RESULTATS 2019

CHARGESPrévisions budgétaires

Réalisations ProduitsPrévisions budgétaires

Réalisations

compte 7096 : rabais, remises 30 300 24 837,46

compte 60 : achats 1 644 250 1 595 496,04 compte 70 : ventes produits, prestations services, marchandises 2 362 955 2 348 856,86

compte 61 : services extérieurs 1 226 950 1 206 446,65 compte 71 : production stockée 532 053,13

compte 62 : autres services extérieurs 898 890 804 931,50 compte 72 : production immobilisée

compte 63 : impôts, taxes et versements assimilés 95 850 88 646,67

compte 64 : charges de personnel 3 835 178 3 773 117,14 compte 74 : subvention d'exploitation 5 404 681 5 471 130,36

compte 65 : autres charges de gestion courante 470 230 433 170,61 compte 75 : autres produits de gestion courante 214 119 199 924,58

compte 66 : charges financières 16 270 16 007,28 compte 76 : produits financiers 3 900 2 077,85

compte 68 : dotations aux amortissements et provisions 424 560 364 931,24 compte 78 : reprises sur amortissements et provisions 308 490 272 415,36

compte 71 : variation d'inventaire 520 245,08 compte 60 : Achats 101 514,36

TOTAL DES CHARGES 8 642 478 8 827 829,67 TOTAL DES PRODUITS 8 294 145 8 927 972,50

Résultat prévisionnel : Bénéfice 100 142,83 Résultat prévisionnel : 348 333

TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel 8 642 478 8 927 972,50 TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel 8 642 478 8 927 972,50

ANALYSE DES RESULTATS FINANCIERS DE L'EXERCICE 2019 DE l' EPLEFPA des PYRENEES-ATLANTIQUES

RESULTAT DE LA SECTION FONCTIONNEMENT

1

Résultat prévisionnel : (bénéfice ou perte) 100 143,83

+ compte 68 : dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 364 931,24

- compte 78 : reprises sur amortissements, dépréciations et provisions 272 416,36

+ compte 675 : valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés 5 222,29

- compte 756 : produits de cession d'éléments d'actifs 57 272,99- compte 777 : quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice

Capacité d'autofinancement 140 608,01

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT de l'EPLEFPA des PYRENEES-ATLANTIQUES

2

Prévisions budgétaires

Réalisations au

31/12/2019


Réalisations au 31/12/2019

Insufficance d'autofinancement 290 933 Capacité d'autofinancement 140 608,01

compte 134 : subvention d'équipement annulée 300 0,00

compte 20 : immobilisations incorporelles 6 650 0,00 compte 10 : financement de l'actif par l'Etat (101,104) 5 250 4 004,31

compte 21 : immobilisations corporelles 573 529 194 887,28 compte 13 : financement de l'actif par des tiers autres que l'Etat 465 417 140 215,21

compte 23 : immobilisations en cours compte 756 : aliénations ou cessions d'immobilisations 63 950 57 272,99

compte 27 : autres immobilisations 5 500 1 500,00 compte 27 : autres immobilisations 5 500 1 500,00

compte 26 : autres formes de participations 2 360 907,50 compte 26 : autres formes de participations 50

compte 16 : remboursement des dettes financières 33 850 25 010,19 compte 16 : augmentation des dettes financières 13 100 8 440,00

Total des Emplois 913 122 222 304,97 Total des ressources 553 267 352 040,52

Apport au Fonds de Roulement 129 735,55 Prélèvement sur le Fonds de Roulement 359 855

TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé 913 122 352 040,52 TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé 913 122 352 040,52

Fonds de roulement brut antérieurAugmentation du fonds de roulementFonds de roulement brut au 31 décembre 2019Valeur des stocks au 31décembre 2019Fonds de roulement net au 31 décembre 2019 soit 83,5 jours de fonctionnement

633 567,491 918 219,70

RESULTAT DE LA SECTION DES OPERATIONS EN CAPITAL de l' EPLEFPA des PYRENEES-ATLANTIQUES

VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT

2 422 051,64129 735,55

2 551 787,19

3


CHARGESPrévisions budgétaires


ProduitsPrévisions budgétaires


compte 7096 : rabais, remises sur prestations de service 15 000,00 10 178,29 603 : Variation de stocks 0,00 14 527,87

compte 60 : achats 577 700,00 520 029,26 compte 70 : ventes produits, prestations services, marchandises 583 500,00 577 859,03

compte 61 : services extérieurs 212 000,00 209 593,01

compte 62 : autres services extérieurs 228 800,00 216 725,24 compte 72 : production immobilisée

compte 63 : impôts, taxes et versements assimilés 10 500,00 8 686,76

compte 64 : charges de personnel 260 500,00 249 958,50 compte 74 : subvention d'exploitation 978 500,00 856 226,14

compte 65 : autres charges de gestion courante 227 000,00 194 599,72 compte 75 : autres produits de gestion courante 3 000,00 671,51

compte 66 : charges financières 1 500,00 1 447,39 compte 76 : produits financiers

compte 68 : dotations aux amortissements et provisions 64 000,00 39 483,05 compte 78 : reprises sur amortissements et provisions 32 000,00 29 260,99

TOTAL DES CHARGES 1 597 000,00 1 450 701,22 TOTAL DES PRODUITS 1 597 000,00 1 478 545,54

Résultat prévisionnel : Bénéfice 27 844,32 Résultat prévisionnel : Perte

TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel 1 597 000,00 1 478 545,54 TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel 1 597 000,00 1 478 545,54

ANALYSE DES RESULTATS FINANCIERS DE L'EXERCICE 2019 du LEGTA de Pau-Montardon 64121


4


Réalisations au

31/12/2019



Insufficance d'autofinancement Capacité d'autofinancement 38 066,38

compte 131 : subvention d'équipement annulée

compte 20 : immobilisations incorporelles 1 000,00 0,00 compte 10 : financement de l'actif par l'Etat (101,104) 1 000,00 995,45

compte 21 : immobilisations corporelles 75 500,00 57 660,86compte 13 : financiement de l'actif par des tiers autres que l'Etat

45 000,00 43 456,94

compte 23 : immobilisations en cours compte 756 : aliénations ou cessions d'immobilisations

compte 26 : autres formes de participations compte 26 : autres formes de participations

compte 27 : autres immobilisations financières 1 000,00 0,00 compte 27 : autres immobilisations financières 1 000,00 0,00

compte 16 : remboursement des dettes financières 6 000,00 1 968,17 compte 16 : augmentation des dettes financières 6 000,00 5 100,00

Total des Emplois 83 500,00 59 629,03 Total des ressources 53 000,00 87 618,77

Apport au Fonds de Roulement 27 989,74 Prélèvement sur le Fonds de Roulement 30 500,00

TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé 83 500,00 87 618,77 TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé 83 500,00 87 618,77

Fonds de roulement brut antérieurApport au fonds de roulementFonds de roulementValeur des stocks au 31/12/2019Fonds de Roulement net

RESULTAT DE LA SECTION DES OPERATIONS EN CAPITAL DU LEGTA DE PAU-MONTARDON


719 468,4827 989,74

747 458,2214 677,87

732 780,35

5

Résultat prévisionnel : (bénéfice ou perte) 27 844,32



+ compte 675 : valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés

- compte 756 : produits de cession d'éléments d'actifs

Capacité ou Insuffisance d'autofinancement 38 066,38

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT DU LEGTA DE PAU-MONTARDON

6

II - RAPPEL DES RESULTATS DES ANNEES PRECEDENTES : FONDS DE ROULEMENT du LEGTA de PAU-MONTARDON

0variation du fonds de

roulementfonds de roulement

brutvaleur du stock au

31/12/2018fonds de roulement

disponible = netnbre de jours de fonctionnement

2019 27 989,74 747 458,22 14 677,87 732 780,35 181

2018 87 161 ,18 719 468,48 15 528,79 703 939,69 171

2017 40 600,50 632 307,30 12 688,09 619 619,21 157

2016 77 614,44 593 142,60 13 672,56 579 470,04 142

2015 -45 804,85 515 528,16 14 379,02 501 149,14 103

III - ANALYSE DES RESULTATS 2019 du LEGTA de PAU-MONTARDON

années comptes financiers quotient journalier

2019 1 450 701,22 3948,45

2018 1 492 598,51 4047,362017 1 465 652,06 3 940,422016 1 517 933,31 3 995,752015 1 850 837,37 4 876,912014 1 825 481,85 4 846,732013 2 039 183,09 5 464,082012 2 093 588,09 5 622,32

7

SOCIETE MONTANT Vérification de sécuritéVérification des installations électriques APAVE du Sud-Ouest 2 701,98Vérification des installations gaz APAVE du Sud-Ouest 468,08Vérification des installations thermiques APAVE du Sud-Ouest 312,02Vérification des ascenseurs et monte-charges OTIS sans objet en 2019Vérification des installations sportives APAVE du Sud-Ouest 592,79Vérification des moyens de secours et incendie APAVE du Sud-Ouest sans objet en 2019Vérification des extincteurs et désenfumage L2PI 3 460,80

TOTAL 7 535,67 Maintenance et entretienMaintenance standard téléphonique SPIE Com 5 070,68Maintenance des portails Pyrénées Automatismes 469,75Maintenance informatique EDUTER 593,97Maintenance logiciels gestion PRONOTE INDEX EDUCATION 2 985,54Maintenance des ascenseurs et monte-charges OTIS / ORANGE 929,48Maintenance logiciel gestion restauration ARD 1 457,39Maintenance des installations thermiques INTER ENERGIES 16 949,50Maintenance des appareils de cuisson EVI PRO 2 062,36Entretien, maintenance des matériels de cuisine EVI PRO 5 666,01Entretien des vêtements de travail et linge internat MAJ ELIS Adour 2 896,47Analyses microbiennes denrées A BIO C 470,40Entretien des bacs à graisse STI CAZET 960,00Entretien désenfumage SOCOTEC sans objet en 2019Entretien alarme incendie SIEMENS 13 668,92Dératisation/désinsectisation FARAGO du Sud-Ouest + Seamar 1 099,92Enlèvement graisses alimentaires OLEO RECYCLING sans objet en 2019Redevance collecte déchets SIECTOM Du nord de Pau 4 804,00Adoucisseurs A E I Environnement 329,45

TOTAL 60 413,84

Contrats et abonnementsMachine à affranchir SECAP (Pitney-Bowes) 812,68Droit de reprographie Centre Français des Droits de Reproduction 1 046,38Location des photocopieurs RICOH et SHARP 7 098,40Entretien des photocopieurs RICOH et SHARP 8 256,65Assurance des véhicules MAIF 8 823,61Téléphone fixe ORANGE 7 433,20Téléphone mobile ORANGE - UGAP 1 255,73Evacuation des déchets toxiques EURALIS 1 415,09

TOTAL 36 141,74

MONTANT ANNUEL DES CONTRATS 104 091,25

IV- CONTRATS D'ENTRETIEN 2018 - LEGTA de Pau-Montardon

IV- CONTRATS D'ENTRETIEN 2017 - LEGTA de Pau-Montardon (suite)

8

VI - TYPES DE PRODUITS DU LEGTA DE PAU-MONTARDON

Montants % Montants %

Taxe d'Apprentissage 122 999 8 118 218 8

Bourses de l'Etat 68 246 4 69 720 5

Amortissements 35 550 2 29 261 2

TOTAUX 1 577 169 100 1 478 545 100

Elles sont essentiellement constituées de la prise en charge des 8 ETP d' Assistants d'Education et des Aides aux Elèves en Situation de Handicap (AESH) pour 225 928€

Bourses coopération internationale :7 780 € Diverses actions culturelles : 700 € Remboursement de frais de déplacement d'enseignants intervenants sur 2 éablissements : 9 749 €

Frais de fonctionnement de l'animatrice du réseau 'Afrique Australe Océan Indien" : 1512 € Frais de fonctionnement de l' Animatrice "Réseau Insertion, égalité des chances" : 13 229 €

1 14 528 1

Remboursement de visites médicales d'élèves partant en stage : 1 100 € Remboursement équipement personnel en situationde handicap : 621 €

Ne concerne que les bourses des élèves du secondaire, les BTS les perçoivent directement du CLOUS - très légère hausse de 1 474 €

nouvelle baisse des amortissements 6 289 € en raison de la fin de certains d'entre eux

d'alimentation : 8 597 €

Fonds Social Lycéen : 2242 €Crédits affectés exclusivement au financement de la pédagogie (voyages, intervenants et matériels) en légère baisse de 4 781 €

Lente érosion du budget du LEGTA qui perd encore presque 100 000 €, malgré une progression de + 14 000 € du poste "Accueil et Hébergement". Les pensions à l'année des élèves du secondaire baissent encore de près de 26 000 €. On note une perte de 68 000 € depuis 2015. Les subventions régionales ou de l'Etat sont à peu près stables entre 2018 et 2019 tandis que la taxe d'apprentissage perd environ 4 800 €. La baisse la plus spectaculaire provient du poste "autres produits" et notamment des diverses participations des familles qui passent désormais, pour les étudiants, par "l'association des BTS". Par contre, le poste "dons" connaît une belle progression, toujours dans l'objectif de diminuer la participation des familles aux diverses activités proposées par l'établissement. On peut noter également que les aides régionales à la mobilité internationale des étudiants ne passent plus par le budget , mais sont versées directement aux familles. Les montants de la balance d'échange en recettes sont réduits depuis 2019, car l'essentiel "les frais de personnels de l'agence comptable" sont supportés par le CFPPA qui en répartit la charge sur les huit autres centres. Depuis 2019, le budget du LEGTA a perdu 300 000 €.

TYPES DE PRODUITS 2018 2019 Commentaires

Subventions régionales

Ils se décomposent en 3 principaux postes : pensions des apprenants : lente baisse des produits 2015 : 504 314 € - 2016 : 499 699 € - 2017: 462 417 € 2018 = 452 565 2019 = 436 481

Subvention de fonctionnement : 249 691 contre 250 336 en 2018 - 236 387 € en 2017 - 255 737 € en 2016 et 273 515 € en 2015. Depuis 2019, l'ajustement de la DGF est fonction de la situation financière de l'établissement et notamment de son fonds de roulement

Produits d'hébergement 502 194 32

Stocks au 31/12 15 529

516 273 35

319 573

repas des personnels : 2015 : 16 724 € - 2016 : 15 794 € - 2017 : 14 515 € 2018 = 13 212 2019 = 14 051

20 318 118 21

Le LEGTA a accueilli plusieursgroupes à fort effectifs au cours de 2019 (Section Paloise/Pala-FC Lons-Comité de Judo des Pyrénées-CRS à l'occation du G7-Lescar Vélo Sprint pour un montant de 50 747 € à eux seuls)

accueil des groupes : 2015 : 33 941 € - 2016 : 38 215 € - 2017 : 33 314 € 2018 = 10 277 2019 = 65 741

Allocation de Restauration Régionale : 5985 €

Bourses pour la coopération internationale : sont désormais versées directement aux apprenants

Après une lente érosion depuis plusieurs années, (baisse des effectifs et modification de la facturation des hébergements des apprentis)ce poste repart légèrement à la hausse + 14 079 € en raison de l'accueil de groupes

Diverses autres aides pour les transports ou d'ordre culturelles : 61 212 € réparties de la manière suivante ( 28 716 € d'aide aux transports pédagogiques + 31 081 € destinés à des achats de matériels pédagogiques + 1415 € réservés à l'évacuation des déchets toxiques des labos) les 1230 € concernent des régularisations

de papier reprographie : 2 449 € de produits d'entretien : 3 482 €

Indemnités journalières de la CPAM : 672 €

Remboursement frais Animateur Réseau CFA/CFPPA : 6 000 €

Balances d'échanges entre les centres constitutifs de l'EPL : 38 846 €

Coopération Internationale (Erasmus) :4 756 €

: Diverses collectivités : 5 540 €

Divers : 2 309 €

Aides associations parents pour les voyages : 2 300 €

Peu de variation d'une année sur l'autre

Aide de la Fédération Française de Rugby : 1 876 €

Remboursements salaires CUI : 7908€

Dons de partenaires : 18 746 €

Participation des familles (voyages, équitation, cours polycopiés …) : 60 613 €

Autres produits 233 719 15 149 566 10

Subvention de l'Etat 279 359 18 262 861

18

9

35%

21%

18%

8%

10%

5% 2% 1%

Répartition des produits 2019 du LEGTA de Pau-Montardon

produits d'hébergement

subventions régionales

subvention de l'Etat

taxe d'apprentissage

autres produits

bourses de l'Etat

amortissements

stocks au 31/12

10

VII- TYPES DE CHARGES du LEGTA de PAU-MONTARDON


2018 2019237 678 227 407

10 969 9 9216 000 5 062

22 951 58 372

2018 201919 868 23 74686 541 85 46846 732 46 676

8 333 6 800

17 628 16 950

13 214 15 355

4 804 4 804

14 940 15 6889 776 9 234

14 325 15 260

Contribution aux services d'hébergement et de restauration

105 144 7 103 121 7

2018 2019

CDI 11 544 11 70311 718 8 854

3 007 3 4384 596 2 4868 117 9 184

Frais pédagogiques : 201 094 175 622 rugby

277 598

Poste en constante évolution en raison des bâtiments / matériels veillissants - Le coût d'entretien des véhicules s'est élevé à : 8 173 €, celui du matériel de cuisine à 5 666 € - mais c'est surtout le côut des vérifications de sécurité qui ne cessent d'augmenter - il s'élève à environ 51 000 € et celui des fournitures pour mettre en oeuvre l'entretien des bâtiments/matériels à environ 20 000 €

258 47520

fournitures pour les laboratoires fournitures autres filières

équitation

6

Proportionnelle aux recettes enregistrées sur le SRH, elle est en léger retrait compte tenu de la baisse des effectifs accueillis. Contribution à hauteur de 22,50 % + Contribution des usagers aux Charges de F onctionnement prelevée sur la subvention de fonctionnement : 136 842 € de CUCF +105 144 € de 22,50 % =241 986 € en 2018 - Montant 2019 = 136 842 de CUCF + 103 121 de 22,50 % = 239 963 € - On note un taux constant de la CUCF tandis que les recettes liées à l'hébergement baissent .

La répartition des frais pédagogiques est la suivante :

18Frais de personnel et charges socialesA noter que 2ETP administratifs sont rémunérés par le CFA ou le CFPPA et figurent en balance d'échange. Depuis septembre 2019 , seul un ETP est rémunéré par le CFPPA, le second ayant fait valoir ses droits à la retraite.

2018 2019 Commentaires

Très légère hausse de ces charges (+3 820 €) qui correspond à la variation du poste "eau" + 3878 € - les autres charges sont relativement stables entre 2018 et 2019

0,7 ETP d'agent administratif affecté à l'Agence Comptable + 8 ETP d'Assistants-d'Education + 1postes d'AESH en CUI 20 heures/semaine ainsi que 3 maîtres au pair.

73 258

16 239 981 16

Entretien des bâtiments et du matériel - Sécurité 5 84 942

Approvisionnements

Charges de structures (chauffage, électricité, eau, télécommunications, affranchissements, photocopies,

carburants)236 161

18,5 300 762 21

Il est à noter une évolution dans ce poste qui comprend désormais des achats de matériels dont le prix unitaire est inférieur à 800 € - Ces achats réalisés essentiellement sur subventions régionale qui étaient allotis auparavant et payés en investissement, sont désormais comptabilisés en fonctionnement - ils se sont élevés en 2019 à 31 510 € ce qui raménerait le dernier poste à 26 862 € contre 22 951 en 2018 donc toujours en augmentation. Par contre, les autres postes sont stables voire en retrait en raison d'une baisse d'effectifs d'élèves accueillis.

AlimentationProduits d'entretien

PapierAutres

eaugazélectricité carburant

contrat d'entretien du chauffage

contrat d'entretien des copieurs

enlèvement des ordures ménagères

affranchissement téléphonie diverses locations

298 489

11

13 224 16 75110 624 5 530

607 3 353102 082 86 628

34 963 26 954612 741

intervenantsfournitures

documentation etc

Autres services extérieurs : 173 001 163 094

dont communication 5 901 9 439

Bourses de l'Etat 68 295 4,5 69 692 5

TOTAUX 1 492 599 100 1 450 701 100

Section européenne à Séville : 6 649 € BTS ACSE en Croatie : 27 688 € EIL Terminale à Saint-Etienne-de-Baïgorry : 8 490 €

BTS ACSE au SIA + Tarbes : 15 173 € BTS AP au Maroc : 9 005 €

dont sous-traitance

Stocks au 1er janvier 2019 d'alimentation ( 8 390,38 €), de produits d'entretien ( 3 989,94 €)et de papier pour la reprographie (3 148,47€).

Stocks au 01/01 12 688 0,5 15 529 1

Amortissements 46 871 3 39 483 3 Baisse due à la fin des amortisements de certains matériels

167 100

Les voyages suivants se sont déroulés pour un coût de : (transport, hébergement et visites tout compris)

153 655

Mirande BTS1PA : 1636 €

Les charges de communication sont en nette augmentation en raison essentiellement de la conception du site Internet de l'Agrocampus 64 = 8 164 € pour le LEGTA ainsi que 1 275 € pour diverses impressions et achats publicitaires soit un total de 9 439 €

Reversement des bourses de la coopération internationale : 10 734 € en net retrait car les aides régionales sont versées directement aux intéressés

actions culturelles intervenants pédagogiques cotisations pédagogiques :

divers cadeaux pour visites sorties à la journée voyages

Frais de déplacements du personnel : 27 447 €. Augmentation liée à la Déléguée "Insertion Egalité des chances", à l'Agent Comptable et surtout aux enseignants nommés sur deux établissements différents.

voyages d'études (hébergements, visites

BTS2 PA au SIA + TNLA: 12 345 €

102 082

13,5 12

86 628

Total des voyages = 86 628 €

88 994

Assurances : 8 824 €Honoraires médicaux / judiciaires : 181 €

Tales S à Lescun : 5642 €

12 11

Frais de réception : 2 476 €Blanchissage :2 896 € Divers : 101 097 € comprenant les remises sur pensions : 10 178 €, admissions en non valeur (1 196 €), , balance d'échanges en augmentation/reversement ETP personnel comptable (51 877), redevances informatiques (7400€), crédit bail véhicule animateur réseau CFA/CFPPA 2 700 €), autres pour27 746 incluant des prestations aussi diverses que le groupe de pilotage sur la qualité de vie au travail, de la communication pour la déléguée "insertion", des prestations de sous-traitance en matière d'hygiéne etc

Lebudget a été réalisé à 91 % de ses prévisions budgétaires et enregistre un excédent de fonctionnement de 27 844,32 €, Les crédits sont en baisse de 42 000 € par rapport à 2018 en raison de la baisse des effectifs accueilis ainsi que la baisse de la Taxe d'apprentissage et de la prise en charge directe des étudiants partants en coopération internationale par le Conseil Régional (Crédits ne transitant plus par le LEGTA)

Les bourses des étudiants ne sont plus comptabilisées sur le budget de l'établissement. Les Remises de Principe d'Internat ont disparu également. Seules subsistent les bourses du secondaire.Légère augmentation.

99 012

12

21%

16%

6% 18%

7%

12%

11%

5%

3% 1%

Répartition des charges 2019 du LEGTA de Pau-Montardon

approvisionnements

charges de structures

entretien bâtiments

frais personnels et charges

contribution hébergement et restauration

frais pédagogiques

autres services extérieurs

13

VIII - LES INVESTISSEMENTS DE 2019 du LEGTA de PAU-MONTARDON

Libellé total Subventions Conseil Régional

Subventions de l'Etat

Taxe d'Apprentissage

Fonds Propres

Cpte 21357 - AMENAGEMENT INSTALLATIONS

Travaux rénovation logement de fonction 5 000,00 5 000,00

Cpte 21547 - MATERIEL ET OUTILLAGE

Changement du compresseur de l'atelier 1 083,00 1 083,00

Cpte 2188 - AUTRES IMMOBILISATIONS

Four pour le service de restauration 26 766,00 26 766,00

Four Pédagogique 3 972,00 3 972,00

Machine à céfé pour le service de restauration 3 628,44 3 628,44

Compresseur pour le service de restauration1 997,03 1 997,03

Cpte 21837 - MATERIEL INFORMATIQUE

PC portable pour élève en situation de handicap995,45 995,45

2 vidéoprojecteurs 7 718,94 7 718,94

Cpte 21827 - MATERIEL DE TRANSPORT

Rachat véhicule en LDD 6 500,00 6500

Il est à noter que l'établissement a été destinataire sur 2019 de sept subventions d'équipement en 2019 :- 5000 euros pour la rénovation d'un logement suite à un changement d'occupant- 26 800 € pour du matériel de laboratoire afin d'accompagner la réforme du baccalauréat - 12 000 € pour des matériels audiovisuels- 30 000 € pour un four à destination du service de restauration - 6 800 € pour un four pédagogique pour la filière STAV- 19 000 € pour du matériel d’entretien des espaces verts dont les achats sont en cours début 2020Tous ces investissements n’apparaissent pas en intégralité dans ce tableau car certains matériels d’un montant unitaire inférieur à 800 € ont été achetés sur les comptes de fonctionnement.A ces quatre subventions versées sur le compte du LEGTA, il convient de rajouter :- la dotation annuelle en matériels informatiques d’un montant de 14 188 € qui consiste à des achats en direct sur le site de l’AMPA et dont le financement ne passe pas par le budget de l’établissement.

- l’achat de 250 chaises destinées aux classes pour un montant de 6 700 € (même procédure sur l’AMPA)

TOTAUX 57 660,86 43 456,94 995,45 13 208,47

14


CHARGES Prévisions budgétaires

Réalisations au 31/12/2019 PRODUITS Prévisions

budgétairesRéalisations

au 31/12/2019

compte 7096 : rabais, remises sur prestations de service 7 000,00 € 6 627,17 € 603 : Variation de stocks 9 107,61 €

compte 60 : achats 208 200,00 € 215 350,94 € compte 70 : ventes produits, prestations services, marchandises

264 500,00 € 262 881,92 €

compte 61 : services extérieurs 120 900,00 € 102 026,13 € compte 71 : production stockée

compte 62 : autres services extérieurs 94 350,00 € 87 118,60 € compte 72 : production immobilisée

compte 63 : impôts, taxes et versements assimilés 5 900,00 € 5 061,00 €

compte 64 : charges de personnel 146 800,00 € 145 638,78 € compte 74 : subvention d'exploitation 412 111,00 € 410 863,15 €

compte 65 : autres charges de gestion courante 108 030,00 € 108 350,77 € compte 75 : autres produits de gestion courante 8 039,00 € 7 470,35 €

compte 66 : charges financières 0,00 € 368,93 € compte 76 : produits financiers

compte 68 : dotations aux amortissements et provisions 41 270,00 € 35 740,62 € compte 78 : reprises sur amortissements et provisions 34 930,00 € 32 857,90 €

compte 71 : production stockée

TOTAL DES CHARGES 732 450,00 € 706 282,94 € TOTAL DES PRODUITS 719 580,00 € 723 180,93 €

Résultat : Bénéfice 16 897,99 € Résultat : Perte 12 870,00 €

TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel 732 450,00 € 723 180,93 € TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel 732 450,00 € 723 180,93 €

Les dépenses de la section de fonctionnement en 2019 sont en hausse de 3,1 % par rapport à celles de l’année 2018. Les produits sont en hausse 7,7 %.

ANALYSE DES RESULTATS FINANCIERS DE L'EXERCICE 2019 du LPA d'Oloron-Sainte-Marie

RESULTAT DE LA SECTION FONCTIONNEMENT du L.P.A. D'OLORON-SAINTE-MARIE

A la clôture de l'exercice 2019, la section de fonctionnement enregistre un bénéfice de 16 897,99 €. Les montants enregistrés s'élèvent à 723 180,93 € pour les produits et à 706 282,94 € pour les charges. Les prévisions ont été réalisées à hauteur de 98 % pour les charges et 99,4 % pour les produits.

16



Résultat : (bénéfice ou perte) -12 870,00 € 16 897,99 €

+ compte 68 : dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 40 900,00 € 35 740,62 €

- compte 78 : reprises sur amortissements, dépréciations et provisions -34 930,00 € -32 857,90 €

+ compte 656 : valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés 4 230,00 € 4 226,60 €

- compte 756 : produits de cession d'éléments d'actifs -350,00 € -4 272,99 €

Capacité ou Insuffisance d'autofinancement -3 020,00 € 19 734,32 €

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

17

DEPENSES Prévisions budgétaires

Réalisations au

31/12/2019RECETTES Prévisions

budgétairesRéalisations

au 31/12/2019

Insuffisance d'autofinancement 3 020,00 € Capacité d'autofinancement 19 734,32 €

compte 131 : subvention d'équipement annulée 200,00 € 0,00 €

compte 20 : immobilisations incorporelles 1 000,00 € 0,00 € compte 10 : financement de l'actif par l'Etat (101,104) 1 000,00 € 0,00 €

compte 21 : immobilisations corporelles 21 400,00 € 0,00 € compte 13 : financement de l'actif par des tiers autres que l'Etat 20 400,00 € 0,00 €

compte 23 : immobilisations en cours 0,00 € 0,00 € Compte 756 : aliénations ou cessions d'immobilisations 350,00 € 4 272,99 €

Compte 26 - 27 : Participations et autres immobilisations financières 1 000,00 € 0,00 € compte 27 : autres immobilisations financières 1 000,00 € 0,00 €

Compte 16 – 17 : remboursement des dettes financières 1 000,00 € 0,00 € compte 16 : augmentation des dettes financières 1 000,00 € 0,00 €

Total des Emplois 27 620,00 € 0,00 € Total des ressources 23 750,00 € 24 007,31 €

Apport au Fonds de Roulement 24 007,31 € Prélèvement sur le Fonds de Roulement 3 870,00 €

TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé 27 620,00 € 24 007,31 € TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé 27 620,00 € 24 007,31 €

Fonds de roulement brut antérieurvariation du FdRFonds de roulement brutStocks au 31/12/2019Fonds de roulement net

9 107,61 €272 428,46 €

RESULTAT DE LA SECTION DES OPERATIONS EN CAPITAL du L.P.A. d'OLORON-SAINTE-MARIE

La fin de l’allotissement à compter de l’exercice 2019, technique comptable permettant d’immobiliser un ensemble de biens d’une valeur unitaire inférieure à 800 € HT, n’a pas permis de comptabiliser en investissement les biens achetés sur fonds propres ou à l’aide d’une subvention. Ainsi, ces opérations ont été inscrites à la section de fonctionnement.


257 528,76 €24 007,31 €

281 536,07 €

18

II - RAPPEL DES RESULTATS DES ANNEES PRECEDENTES : FONDS DE ROULEMENT du L.P.A. d'OLORON-SAINTE-MARIE

années variation du fonds de roulement fonds de roulement brut valeur des stocks fonds de roulement disponible = net

nombre de jours de fonctionnement

2019 24 007,31 € 281 536,07 € 9 107,61 € 272 428,46 € 144

2018 -21 672,45 € 257 528,76 € 9 649,03 € 247 879,73 € 1342017 5 695,39 € 279 201,21 € 6 773,29 € 272 427,92 € 1512016 -8 545,98 € 273 505,82 € 5 680,05 € 267 825,77 € 1382015 -4 473,67 € 282 051,80 € 7 425,30 € 274 626,50 € 1332014 -1 458,29 € 286 525,47 € 6 278,19 € 280 247,28 € 139

III - ANALYSE DES RESULTATS 2019

années comptes financiers quotient journalier2019 723 180,93 € 20092018 692 662,55 € 19242017 677 839,64 € 1 8832016 699 088,09 € 1 9422015 736 323,33 € 2 0452014 736 104,64 € 2 045

- d'un résultat de la section de fonctionnement bénéficiaire (+16 897,99 €) découlant de l'effet conjugué d'une maîtrise de la dépense (+3,1%) et d’une optimisation des recettes (+7,7%) par rapport à l’année 2018.- de la dotation en équipements par le Conseil régional de Nouvelle-Aquitaine sans impact pour la section d'investissement.

Augmentation du fonds de roulement de 24 007,31 € portant le nombre de jours de fonctionnement à 144 jours. Le quotient journalier a augmenté de 4,42%L’augmentation sensible du fonds de roulement provient :

19

SOCIETE MONTANT

Vérification de sécurité

Vérification des installations électriques VERITAS 2 451,55 €

Vérification des installations gaz/chauffage VERITAS 697,57 €

Vérification des ascenseurs et monte charge VERITAS 196,99 €Vérification des moyens de secours et d’incendie APS 2 168,40 €

Vérification extincteurs + désenfumage+ poteau incendie LOUBEAU/LP2I 1 710,24 €

TOTAL 7 224,75 €

Maintenance et entretien

Maintenance des ascenseurs OTIS 698,29 €

Maintenance standard téléphonique @TR 1 078,60 €

Maintenances des LGA AGRO SUP DIJON EDUTER 593,97 €

Maintenance Site Web Educagri AGROSUP DIJON 424,80 €

Maintenance Logiciel pronote INDEX EDUCATION 2 019,54 €

Maintenance logiciel gestion restauration/internat ARD 1 542,27 €

Maintenance Winsoins EPLEFPA SAINTONGE 90,00 €

Maintenance logiciel paie ADMILIA 538,27 €

Maintenance équipements restauration SARRAT 798,00 €

Maintenance portails automatiques PYRENEES AUTOMATISMES 370,80 €

Analyses microbiennes denrées A.BIO.C 522,08 €

Entretien Télésurveillance SECUROR 360,00 €

Entretien photocopieurs SHARP 5 660,78 €

Entretien des bacs à graisse ISS 841,92 €

Dératisation/désinsectisation FARAGO 587,40 €

P2 Prestations INTER ENERGIES 23 115,01 €

IV - CONTRATS D'ENTRETIEN 2019 du L.P.A. d'OLORON-SAINTE-MARIE

20

Enlèvement déchets toxiques laboratoires SUEZ 99,86 €

Redevance collecte déchets SICTOM 2 803,03 €

TOTAL 42 144,62 €

Autres contrats et location

Machine à affranchir PitneyBowes 800,15 €

Boîte postale La Poste 118,80 €

Droit de reprographie CFE 392,40 €

Location des photocopieurs SHARP 2 812,38 €

Assurances véhicules MAIF 3 105,21 €

Assurances lycée MAIF 810,80 €

Téléphonie fixe KEYYO PROXIMITE 2 847,34 €

Téléphonie mobile ORANGE 445,72 €

Location tracteur pédagogique AGRIVISION 480,00 €

Location fontaine eau CULLIGAN 386,30 €

Location bouteille gaz pour atelier lINDE GAZ 140,90 €

TOTAL 12 340,00 €

MONTANT ANNUEL DES CONTRATS 61 709,37 €

A prestations contractuelles égales, on constate une augmentation de 9,6 % du montant dédié aux contrats de sécurité, de maintenance et d’entretien.

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V – ANALYSE DU SERVICE DE RESTAURATION (REPAS) du L.P.A. d'OLORON-SAINTE-MARIE

2015 2016 2017 2018 2019

Crédits alloués90 000,00 € 85 000,00 € 81 000,00 € 83 000,00 € 85 000,00 €

Crédits utilisés 83 699,75 € 79 565,53 € 80 409,16 € 83 751,30 € 83 039,01 €

Nbre d’internes (élèves) 108 110 105 104 109

Nbre de ½ pensionnaires (élèves) 66 68 74 80 72

Nb total de repas : 61070 58417 61276 60437 63006

Dont nb de repas « élèves-apprentis » 58142 54946 56267 56275 55712

Dont nb de repas « commensaux » 1332 1787 2178 2139 1899

Dont nb de repas « passagers » 815 689 731 1057 617

Dont nb de repas « autres » 781 995 2100 966 4778Prix de revient moyen/repas/toutes catégories

1,37 € 1,36 € 1,31 € 1,38 € 1,32 €

Par convention, le lycée adhère à 5 groupements de commandes de denrées alimentaires de la zone PAU-NAY-OLORON (agriculture biologique / épicerie / .Produits laitiers et charcuterie – frites fraîches / surgelés / volaille et viande bio).

Nombre de repas servis

L'activité du service de restauration est en légère hausse par rapport à 2018 (+ 4,25 %). Le nombre total de repas servis est passé de 60437 à 63006. La fréquentation du service de restauration par les apprenants et les commensaux est quasiment identique (-1,38%).

3798 repas froids ont été emportés au cours des diverses sorties (chantiers écoles, voyages ..), en hausse de 10,1 % par rapport à l’année 2018. Les repas pris à l'extérieur du restaurant scolaire se font dans le respect du protocole défini dans le plan de maîtrise sanitaire.

Le fonctionnement du service restauration est assuré par 5 agents (1 chef-cuisinier, 2 cuisiniers, 1 agent polyvalent d’entretien). L’équipe est renforcée par la présence d’un apprenti en restauration collective. Leurs missions se répartissent entre la production, le service et l’entretien des locaux. Un agent d'entretien polyvalent vient compléter l'effectif pour la petite plonge du dîner et le petit-déjeuner.

Le lycée maintient sa démarche d’approvisionnement en circuits courts. 25 fournisseurs livrent le service de restauration. 50% sont des fournisseurs locaux couvrant les différents types de produits achetés (3 pour les produits laitiers et la viande/volaille, 2 pour le maraîchage et le poisson, 1 pour le pain, les œufs et l’épicerie). L’approvisionnement en produits locaux (rayon de 20 kms) représentent 28,94 % de nos achats (2,85 % pour les produits bio). L'établissement continue de privilégier la qualité (de nombreuses préparations sont réalisées par l’équipe) et applique le GERMCN (réduction de la fréquence de certaines préparations).

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Montants % des produits Montants % des produits

Produits d'hébergement/accueil 191 643,97 € 28,53% 193 756,07 € 26,79%

Subventions régionales 147 184,73 € 21,91% 172 259,24 € 23,82%

Subvention de l'Etat 141 973,05 € 21,14% 144 327,73 € 19,96%

Taxe d'Apprentissage 16 300,99 € 2,43% 25 020,43 € 3,46%

Autres produits 83 892,45 € 12,49% 90 926,29 € 12,57%

Bourses de l'Etat 50 484,55 € 7,52% 54 925,66 € 7,60%

Reprises sur amortissements et provisions 30 530,00 € 4,55% 32 857,90 € 4,54%

Stocks au 31/12 9 649,03 € 1,44% 9 107,61 € 1,26%

TOTAUX (Exécution du budget) 671 658,77 € 723 180,93 €

Montants % des produits Montants % des produitsProduits d'hébergement/accueil 191 643,97 € 28,53% 193 756,07 € 26,79%Subventions régionales 147 184,73 € 21,91% 172 259,24 € 23,82%Subvention de l'Etat 141 973,05 € 21,14% 144 327,73 € 19,96%Taxe d'Apprentissage 16 300,99 € 2,43% 25 020,43 € 3,46%Autres produits 83 892,45 € 12,49% 90 926,29 € 12,57%Bourses de l'Etat 50 484,55 € 7,52% 54 925,66 € 7,60%Reprises sur amortissements et provisions 30 530,00 € 4,55% 32 857,90 € 4,54%Stocks au 31/12 9 649,03 € 1,44% 9 107,61 € 1,26%


Denrées alimentaires (7 234,12 €) - produits d’entretien (1 873,49 €)

TYPES DE PRODUITS 2018 2019

Dotation globale de fonctionnement (96 211 €) - Aide Régionale à la Restauration (6 627,24 €) - Subventions transports, équipements et exceptionnelles (69 421 €)

Assistants d’Éducation et accompagnement d'élèves en situation de handicap (137 573,16 €) - Visites médicales des élèves (2 750 €) - Fonds social lycéen (988,70 €) - Matériel DYS (1 065,87 €)

Le montant de la collecte a augmenté sensiblement (+53,49 %). Elle a contribué à financer l'achat de matériels et de fournitures pédagogiques ainsi que des sorties pédagogiques.

Actions menées avec nos partenaires extérieurs dans le cadre du pastoralisme (45 230,50 €) - Participation des familles aux voyages + frais divers : photocopies + assurance (23 895,35 €) - Dons de l’association « Oloron et ses projets » pour financement voyages scolaires (550 €) - Accompagnement d'élèves en situation de handicap en CUI (6303,41 €) - Produits exceptionnels (7 470,35 €) et balances d’échanges entre centres (4 934,03€) - subventions divers opérateurs (9 396,06€)

Le montant des bourses sur critères sociaux est en hausse de 8,8 %.

Reprise des amortissements des biens acquis à partir de subventions.

VI - TYPES DE PRODUITS du L.P.A. d'OLORON-SAINTE-MARIE

TYPES DE PRODUITS2018 2019

Commentaires

Ces produits sont quasiment stable (+1,1 %). Pensions des apprenants (175 511,21 €) - Accueil des groupes (2 050 €) - Repas des groupes (9 084,11 €) - Repas des personnels (6 013,07 €) - Mise à disposition de locaux (950 €)

23

Répartition des produits 2019 du L.P.A. d'OLORON-STE-MARIE

193 756,07 €

172 259,24 €

144 327,73 €

25 020,43 €

90 926,29 €

54 925,66 €

32 857,90 € 9 107,61

€

Types de produits du L.P.A. d'OLORON-STE-MARIE

Produits d'hébergement/accueil


Subvention de l'Etat


Autres produits

Bourses de l'Etat

Reprises sur amortissements et provisions

Stocks au 31/12

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VII- TYPES DE CHARGES du L.P.A. d'OLORON-SAINTE-MARIE

Montants % des charges Montants % des charges

Rabais, remises, ristournes 7 387,38 € 1,07% 6 627,17 € 0,93%

Approvisionnements 91 918,87 € 13,27% 98 009,36 € 13,69%

Charges de structures (chauffage, électricité, eau, télécommunications, affranchissements, photocopies, carburants, entretien bâtiments)

126 386,62 € 18,25% 142 911,51 € 19,96%

Frais de personnel et charges sociales 164 846,66 € 23,80% 170 106,14 € 23,76%

Contribution aux services d'hébergement et de restauration 36 734,17 € 5,30% 39 804,41 € 5,56%

Bourses de l'Etat 47 649,94 € 6,88% 55 084,06 € 7,69%

Amortissements 40 304,93 € 5,82% 35 740,62 € 4,99%

Stocks au 01/01 6 773,29 € 0,98% 9 649,03 € 1,35%


Montants % des charges Montants % des chargesRabais, remises, ristournes 7 387,38 € 1,07% 6 627,17 € 0,93%Approvisionnements 91 918,87 € 13,27% 98 009,36 € 13,69%Charges de structures 126 386,62 € 18,25% 142 911,51 € 19,96%Frais de personnel et charges sociales 164 846,66 € 23,80% 170 106,14 € 23,76%Contribution hébergement et de restauration 36 734,17 € 5,30% 39 804,41 € 5,56%Frais pédagogiques : 120 438,32 € 17,39% 125 063,69 € 17,47%Autres services extérieurs 50 222,37 € 7,25% 32 935,98 € 4,60%Bourses de l'Etat 47 649,94 € 6,88% 55 084,06 € 7,69%Amortissements 40 304,93 € 5,82% 35 740,62 € 4,99%Stocks au 01/01 6 773,29 € 0,98% 9 649,03 € 1,35%


Hausse du montant des bourses nationales (+15,60%)

Baisse de la charge de l’amortissement des biens acquis

Stock de denrées alimentaires (7 635,72€) et de produits d’entretien ( 2 013,31€)

TYPES DE CHARGES 2018 2019

Prestations pédagogiques et sous traitance (intervenants extérieurs) : 16 558,13 €

Budget consacré à la documentation pédagogique (CDI) : 5 250,51 €

Autres services extérieurs dont : 50 222,37 € 7,25% 32 935,98 € 4,60%

Baisse de la sous-traitance : - 4 744,59€ (réparation véhicules + prestations diverses)

Charges exceptionnelles en forte baisse (- 81,52 % à 1 978,15€)

Hausse des charges de structures (+ 13,07 %) liée principalement aux dépenses d’entretien et maintenance (nettoyage bâtiments suite à l’épisode de fièvre Q pour 7 601,48 € et réparation matériel de restauration pour 6 444 €). La consommation globale de gaz et d’électricité est en légère hausse (+3,19 %).

Charges de personnels vie scolaire (7 AE – 1 AESH et 1 CUI) et 2 enseignants (balance échanges avec le CFA) sur budget du lycée.

Contribution au fonctionnement du service d’hébergement et de restauration stable.

Frais pédagogiques : 120 438,32 € 17,39% 125 063,69 € 17,47%

Budget consacré aux dépenses pédagogiques (fournitures, voyages et sorties pédagogiques) en légère hausse (+3,84 % pour 57 804,75€).

Dépenses liées au transport des élèves à hauteur de 36 908,90 € (navettes régulières).

TYPES DE CHARGES2018 2019

Commentaires

Versement des aides régionales à la restauration

Le principal poste de dépenses est celui des denrées alimentaires. Il représente 84,72 % des engagements pour un montant de 83 039,01 €. En outre, 14 970,35 € ont été utilisés pour l'achat de petits matériels d'intendance et des fournitures diverses. Nature de dépenses en hausse de 6,62 %.

25

Répartition des charges 2017 du L.P.A. d'OLORON-STE-MARIE

6 627,17 €

98 009,36 €

142 911,51 €

170 106,14 €

39 804,41 €

125 063,69 €

32 935,98 € 55 084,06 €

35 740,62 € 9 649,03 €

Types de charges du L.P.A d'OLORON-STE-MARIE Rabais, remises, ristournes

Approvisionnements

Charges de structures (chauffage, électricité, eau, télécommunications, affranchissements, photocopies, carburants entretien bâtiments) Frais de personnel et charges sociales

Contribution aux services d'hébergement et de restauration

Frais pédagogiques :

Autres services extérieurs dont :

Bourses de l'Etat

Amortissements

Stocks au 01/01

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VIII - LES INVESTISSEMENTS DE 2019 du L.P.A. D'OLORON-STE-MARIE

Libellé total Subventions Conseil Régional Subventions Etat Fonds Propres

TOTAL 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

La fin de l’allotissement à compter de l’exercice 2019, technique comptable permettant d’immobiliser un ensemble de biens d’une valeur unitaire inférieure à 800 € HT, n’a pas permis de comptabiliser en investissement les biens achetés sur fonds propres ou à l’aide d’une subvention. Ainsi, ces opérations ont été inscrites à la section de fonctionnement. En outre, le Conseil régional de Nouvelle-Aquitaine a doté le lycée de 25 postes complets pour l’internat (lit-armoire-bureau-chaise) et d’une nouvelle sauteuse pour le service restauration.

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CHARGES Prévisions budgétaires


Produits Prévisions budgétaires Réalisations au 31/12/2019

compte 7096 : rabais, remises sur prestations de service 603 : Variation de stocks 16 024,31 €

compte 60 : achats 265 800,00 € 259 123,53 € compte 70 : ventes produits, prestations services, marchandises

270 700,00 € 247 763,18 €

compte 61 : services extérieurs 139 800,00 € 156 684,45 € compte 71 : production stockée 303 264,29 €

compte 62 : autres services extérieurs 8 950,00 € 6 889,96 € compte 72 : production immobilisée 0,00 €

compte 63 : impôts, taxes et versements assimilés 1 400,00 € 739,21 €

compte 64 : charges de personnel 141 550,00 € 153 526,52 € compte 74 : subvention d'exploitation 103 250,00 € 96 876,12 €

compte 65 : autres charges de gestion courante 4 500,00 € 1 781,50 € compte 75 : autres produits de gestion courante 58 000,00 € 42 514,99 €

compte 66 : charges financières 14 200,00 € 14 004,69 € compte 76 : produits financiers 3 500,00 € 1 570,98 €

compte 67 : charges exceptionnelles 0,00 € 0,00 € compte 77 : produits exceptionnels 0,00 € 0,00 €

compte 68 : dotations aux amortissements et provisions 85 000,00 € 83 250,77 € compte 78 : reprises sur amortissements et provisions 52 000,00 € 51 388,00 €

compte 71 : production stockée 294 464,47 €

TOTAL DES CHARGES 661 200,00 € 970 465,10 € TOTAL DES PRODUITS 487 450,00 € 759 401,87 €

Résultat : Bénéfice Résultat : Perte -173 750,00 € -211 063,23 €

TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel 661 200,00 € 970 465,10 € TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel 661 200,00 € 970 465,10 €

ANALYSE DES RESULTATS FINANCIERS DE L'EXERCICE 2019 de l'EXPLOITATION DE MONTARDON


L’exercice 2019 est déficitaire de 211 063,23 €. Ce déficit est toujours important, en augmentation par rapport à l’exercice précédent (169 471,38€) et équivalent à celui de 2017. Ce résultat reste meilleur que la moyenne des 5 dernières années dont le déficit est supérieur à 240 000 €.Malgré une amélioration des produits liés à la production et une augmentation des stocks (produits à venir sur 2020), les produits totaux sont en nette diminution par rapport à l’année précédente. Il s’agit principalement des subventions d’exploitation et des subventions liées aux expérimentations passées. Les charges quant à elles ont augmenté de près de 20 000 €, certains postes ont fortement diminué (gestion courante) alors que d’autres ont augmenté (achats et services extérieurs).

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Résultat prévisionnel : (bénéfice ou perte) -211 063,23 €

+ compte 68 : dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 83 250,77 €

- compte 78 : reprises sur amortissements, dépréciations et provisions 51 388,00 €

+ compte 656 : valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés 653,15 €

- compte 756 : produits de cession d'éléments d'actifs 21 000,00 €

-199 547,31 €


L' Insuffisance d'autofinancement 2019 est de 199 547,31 €, contre 148 944,63 € pour l’exercice 2018.

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Réalisations au

31/12/2019


Réalisations au

31/12/2019Insufficance d'autofinancement 199 547,31 Capacité d'autofinancement


compte 20 : immobilisations incorporelles 3 500,00 € 0,00 compte 10 : financement de l'actif par l'Etat (101,104)

compte 21 : immobilisations corporelles 41 000,00 € 41 982,88 compte 13 : financement de l'actif par des tiers autres que l'Etat

36 600,00 € 38 122,46

compte 23 : immobilisations en cours compte 775 : aliénations ou cessions d'immobilisations

compte 26 : autres formes de participations 2 000,00 € 897,00 compte 26 : autres formes de participations

compte 16 : remboursement des dettes financières 20 750,00 € 20 732,02 compte 16 : augmentation des dettes financières

Total des Emplois 67 250,00 € 263 159,21 Total des ressources 36 600,00 € 38 122,46

Apport au Fonds de Roulement Prélèvement sur le Fonds de Roulement 30 650,00 € 225 036,75

TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé 67 250,00 € 263 159,21 TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé 67 250,00 € 263 159,21

Fonds de roulement brut antérieurvariation du FdRFonds de roulementStocksFonds de roulement net disponible -1 155 249,07 €

La variation du fonds de roulement est de 204 036,75 € contre 162 077,68 € en 2018.

RESULTAT DE LA SECTION DES OPERATIONS EN CAPITAL


-631 923,72 €-204 036,75 €-835 960,47 €319 288,60 €

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II - RAPPEL DES RESULTATS DES ANNEES PRECEDENTS : FONDS DE ROULEMENT

annéesvariation du fonds de roulement

fonds de roulement brut valeur du stockfonds de roulement net disponible

nbre de jours de fonctionnement

2019 -204 036,75 € -835 960,47 € 319 288,60 € -1 155 249,07 € -6712018 -162 077,68 € -631 923,72 € 299 562,77 € -931 486,49 € -5442017 -192 696,74 € -469 846,04 € 302 185,36 € -772 031,40 € -4172016 -156 772,06 € -277 149,30 € 315 462,18 € -592 611,48 € -3792015 -416 886,23 € -120 377,24 € 368 394,55 € -488 771,79 € -2572014 -126 664,22 € 225 012,56 € 576 537,29 € -351 524,73 € -1852013 14 143,09 € 351 676,78 € 648 781,45 € -282 961,58 € -152

La variation du fonds de roulement est de 204 036,75 €, soit 22 000€ de moins que la moyenne des 5 dernières années (-226 493,89 €). Le fonds de roulement brut est donc désormais de – 835 960,47 €.Après une diminution régulière des stocks ces dernières années ceux-ci augmentent de 6 % cette année. Le fonds de roulement net disponible ainsi que le nombre de jours de fonctionnement continuent à être trop négatifs.

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années comptes financiers quotient journalier2019 676 000,63 € 1 852 €2018 653 825,39 € 1 791 €2017 704 276,14 € 1 956 €2016 597 091,99 € 1 659 €2015 698 055,37 € 1 848 €2014 714 720,00 € 1 895 €2013 667 960,00 € 1 764 €

Le coefficient journalier, du fait l’augmentation des charges en 2019 de 2 %, est supérieur de 1,5 % à la moyenne 2015/2019 de 1821€.

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SOCIETE MONTANTVérification de sécuritéVérification des installations électriques APAVE SUD EUROPE 1 007,74 €Vérification des installations contre l'incendie LOUBEAU 284,20 €

TOTAL 1 291,94 €Maintenance et entretienMaintenance logiciels PACK ELEVEUR CHAMBRE AGRICULTURE PAU 65,00 €Maintenance logiciels LGA AGROSUP DIJON 396,81 €Maintenance ISAGRI ISAGRI 330,46 €Contrôle optitraite THION EquipElevage 2 839,55 €Maintenance logiciel de paie ADMILIA 239,23 €Contrat dératisation FARAGO SUD-OUEST 786,00 €

TOTAL 4 657,05 €Contrats et abonnementsSuivi de reproduction S.C.A.SORELIS 800,00 €Abonnement VEL’PHONE S.C.A.SORELIS 468,00 €Contrôle laitier CHAMBRE AGRICULTURE PAU 3 895,86 €Opti Croissance CHAMBRE AGRICULTURE PAU 536,00 €Pack Accouplement Prim'Holstein France PRIM'HOLSTEIN France 562,67 €Certfication Agriculture Biologique Bureau VERITAS 0,00 €Contrat Equarissage CHAMBRE AGRICULTURE PAU 163,30 €Location et entretien des photocopieurs SEB BUREAUTIQUE 403,06 €Téléphone fixe ORANGE 543,87 €Téléphone mobile ORANGE 424,80 €

BOUYQUES TELECOM 66,33 €Location de 2 tracteurs JOHN DEERE FINANCIAL 13 566,76 €Contrat assurance véhicule MAIF 602,28 €Contrat assurance exploitation GROUPAMA 13 564,47 €Contrat assurance aléas climatiques GROUPAMA 6 197,54 €

TOTAL 7 797,56 €MONTANT ANNUEL DES CONTRATS 13 746,55 €

IV - CONTRATS D'ENTRETIEN 2018

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VI - TYPES DE PRODUITS


Subventions régionales 54 212,00 € 6,94 % 55000 7,24 %

Subvention de l'Etat 0,00 € 0,00 % 0 0,00 %

Taxe d'Apprentissage 0,00 € 0,00 % 0 0,00 %

Stocks au 31/12 299 562,77 € 38,35 % 319288,6 42,04 %

TOTAUX 781 069,21 € 100,00 % 759401,87 100,00 %

30,38 % 247763,18 32,63 %

137350,09 18,09 %

Les autres produits correspondent notamment :

* aux amortissements : 51 388€

* aux indemnités d’assurances : 228,37€

* à la vente du tracteur pour 21 000€

* aux indemnisations PAC : 36 731,34 € (Solde 2018 : 17 376,07 ; 2019 : 19 355,27)

TYPES DE PRODUITS 2018 2019 Commentaires

Vente de produits végétaux et animaux

237 292,27 €

Les stocks sont en légère augmentation du fait de la présence de nombreux animaux de réforme au 31 décembre et de l’alimentation stockée en vue de leur engraissement.

Les ventes de produits de l’exploitation ont été inférieures aux prévisionnels tout en permettant une augmentation de 10 000 € par rapport à 2018. Cette amélioration ne permet pas de couvrir laforte diminution des autres produits tels que les subventions liées aux expérimentations.

Avec 247 763 €, les produits ont augmenté de 10 000 € environ.* Vente de lait : - 184 983,34 € en laiterie soit 9 000€ de plus que 2018 (augmentation constante depuis 2016).*Vente directe de lait, yaourts et viande :- 12 043,32€ : en très forte augmentation par rapport à 2018 avec la production hebdomadaires de yaourts notamment.* Vente d'animaux : 47 148,72€ . En augmentation de 3 600 € par rapport à 2018 :- 32 776,06 € sur l’atelier allaitant - 14 372,66 € sur l’atelier laitier* La vente des végétaux représente 3 587,80 €. Elle concerne uniquement la vente de maïs à l’exploitation d’Orthez. Les autres cultures ont été stockées afin d’être utilisées pour l’alimentation des animaux.

Le Conseil Régional a réévalué depuis 2016 la subvention correspondant à la part pédagogique, en se basant sur les relevés de fréquentation sur l’exploitation et l’analyse des frais afférents. Cela couvre désormais près de 80 % des frais pédagogiques calculés à l’aide de la méthode dite « Bretagne »

Pas de subvention de l'état pour le fonctionnement de l'exploitation

L'exploitation n'est pas éligible à la taxe d'apprentissage

Autres produits 190 002,17 € 24,33 %

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Répartition des produits 2019 du Centre Exploitation de MontardonLes ventes de produits animaux et végétaux, ainsi que les autres produits ont diminué en 2019. Les stocks ayant également augmenté leur part dans les produits totaux a augmenté de 4 %.

Atelier allaitant : Les produits liés à cet atelier sont en augmentation car les broutards ont été vendus à l’entrée de l’été, alors qu’habituellement les taurillons l’étaient au début de l’année suivante. En revanche un bon nombre de vaches de réformes sont en cours d’engraissement.

Atelier laitier : La livraison à la laiterie 2019 a été de 540 108 L de lait (184 984,34€)et a augmenté de 7,6 % en un an. La vente directe à la cantine et aux autres centres de l’établissement afortement progressé et représente désormais 5 % des produits de l’exploitationcontre 3 % l’an passé. La vente d’animaux a à coopérative a légèrementdiminué (-1%) notamment grâce à l’augmentation de la vente directe.A ces ventes se rajoutent les ventes directes avec 3 vaches pour 3041€(1014€/vache) et 4 veaux (619€/veau) pour 2479€ et 5952 yaourts pour 1309€et 3295€ de vente directe de lait.

Atelier cultures : Etant donné le nombre important d’animaux de réforme à engraisseren 2020, le maïs n’a pas été vendu à la coopérative mais conservé pour le travail àfaçon. Une petite partie a été vendue à l’exploitation agricole d’Orthez.

L’atelier laitier représente toujours l’atelier principal de l’exploitation avec près de86 % des ventes réalisées.

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VII- TYPES DE CHARGES

TYPES DE CHARGESMontants % Montants %

Approvisionnements 218 529,08 € 22,99 % 190 990,49 € 19,72 %

Charges de structures (chauffage, électricité, eau, télécommunications, affranchissements, photocopies, carburants)

32 320,84 € 3,40 % 42 903,12 € 4,43 %

Frais de personnel et charges sociales 158 515,61 € 16,68 % 153 526,52 € 15,85 %

Frais pédagogiques directs 1 945,00 € 0,20 % 1 948,00 € 0,20 %

Autres services extérieurs dont : sous-traitance 84 003,81 € 8,84 % 106 493,09 € 11,00 %

vétérinaires, autres 2 856,01 € 0,30 % 2 099,68 € 0,22 %

Réparations et autres fournitures non stockées 38 390,10 € 4,04 % 31 493,76 € 3,25 %

Autres (fermages, locations, assurances…) 27 545,53 € 2,90 % 42 070,01 € 4,34 %

Emprunts 14 811,66 € 1,56 % 14 004,69 € 1,45 %

Amortissements 74 907,75 € 7,88 % 83 250,77 € 8,60 %

Stocks au 01/01 296 715,20 € 31,22 % 299 562,77 € 30,94 %

TOTAUX 950 540,59 € 100,00 % 968 342,90 € 100,00 %

Assurances : 20364€, Fermage :3227€, Locations (14143€), Cotisations diverses (3242€ ). Ce poste a fortement augmenté par la location de 2 tracteurs à l’année sur l’exploitation.

2018 2019 CommentairesLa réduction des charges d’approvisionnement malgré le maintien de la production et des ventes a été permise par une meilleure maîtrise des itinéraires de production. Toutefois, la part des approvisionnements dans le montant total des charges diminue légèrement :* Aliment du bétail : 112 003,23€ * Semences et plants : 15 649,11€* Produits de défense des végétaux : 8 373,03€* Produits de défense des animaux : 17 731 78€Les charges de structure sont en augmentation, notamment du fait de l’augmentation des postes suivant :* Eau : 13 054,83 € en 2019 (9 172 € en 2018)* Electricité : 13 473,82 € (9 706 € en 2018)* Carburants et Lubrifiants : 14 334,48€ (11 252 € en 2018)

La part de la main d’oeuvre est légèrement inférieure à celle de l’année précédente, cela correspond au fonctionnement courant de l’exploitation.

Emprunt correspondant au bâtiment de production du pôle laitier

L’augmentation des stocks est princpalement liée à un retard dans la vente de vaches de réforme. Toutefois leur part la le budget global diminue très légèrement.

Malgré un travail important sur la réduction des charges elles ont augmenté de 2 % en 2019. Les charges opérationnelles ont poursuivi leur diminution progressive mais les charges de structurene cessent d’augmenter. La mise en place du nouveau projet d’exploitation doit remédier à cette situation.

La majeure partie des frais correspondent à des frais indirects calculés sur l’exploitation à partir de la méthode « Bretagne » qui permet de rationaliser les coûts.

Compte tenu des conditions climatiques et de l’état du matériel sur l’exploitation, un bon nombre de travaux ont été sous-traités, d’où l’augmentation de plus de 22 000 € cette année.Les frais vétérinaires continuent à diminuer grâce au travail de prophylaxie et aux méthodes alternatives employées sur l’exploitation.Le poste des réparations a connu une forte diminution cette année, notamment grâce au renouvellement du parc de traction. La forte implication des formateurs du CFPPA permet de maîtriser les coût sur les autres postes

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Répartition des charges 2019 du Centre Exploitation de Montardon

Le graphique ci-contre montre la répartition descharges de l’exercice 2019 hors stocks afin d’avoirune lecture facilitée.Les frais d’approvisionnement représentent lapremière charge de l’exploitation à près de 30 % dubudget. Viennent ensuite les frais de personnels etde sous traitance, représentant au total 39 % dubudget. Ceci est logique pour un atelier deproduction tel que le notre.Les investissements sur l’outil de production(amortissement, emprunt et réparations)représentent 19 % du budget de l’exploitation. Ceciest indispensable pour le maintenir en état.Enfin des charges de structure et les autres chargesreprésentent une part non négligeable du budgetavec 13 %. Celles-ci doivent faire l’objet d’une travailde rationalisation.

L’ensemble des approvisionnements ont diminué de 12% par rapport à l’année précédente, en lien avec une modification de la répartition entre les différents postes de charges (d’où une augmentation de la catégorie « autres »).Afin d’optimiser l’autonomie alimentaire, les approvisionnements liés aux productions végétales ont augmenté de 30 % par rapport à 2018, pour autant leur part a diminué dans le budget global.Les autres approvisionnements concernent directement les productions animales, tous les postes ont augmenté en 2019, à l’exception des achats de paille.Une nouvelle catégorie d’approvisionnement apparaît en 2019, en lien avec la transformation laitière. Elle est composée de produits alimentaires

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VIII - LES INVESTISSEMENTS DE 2019

Libellé total Subventions Conseil Régional

Fonds Propres Descriptif

Compte 21211 (installations générales) 7 073,11 € 7 073,11 € 0,00 €

Aménagement des abords, dont le chantier des BTS Aménagement paysagers : construction de la terrasse et de la zone d’accueil

Compte 21356 (installations générales 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Compte 21357 (installations générales) 21 160,35 € 21 160,35 € 0,00 €

*Aménagement de la fumière en bâtiment d’élevage pour travaux toiture : 13 890,00 €*Rénovation et modification e la

Compte 21547(matériels) 13 749,42 € 9 889,00 € 3 860,42 €

Agro alimentaire :* Sauteuse : 8 276 €* Autoclave : 1 613 €

Agricole :*Vis de mélangeuse : 3 860,42 €

TOTAL 41 982,88 € 38 122,46 € 3 860,42 €

Les travaux d’aménagement des abords de l’exploitation ont été poursuivis en 2019, L’investissement total représente près de 12 000 €.Des améliorations de bâtiments ont été réalisées pour un montant total de 21 160 € : l’aménagement de la fumière en bâtiment d’élevage a permis de vider les bâtiments d’élevage lorsque leur toiture a été désamiantée à partir de l’été.Des travaux d’entretien de matériel ont été auto-financés, à hauteur de 3 800 €.

Enfin, les investissements sur la partie agro-alimentaire se sont poursuivis pour un montant proche des 9 900 €.

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CHARGESPrévisions

budgétaires

Réalisations

au

31/12/2019

ProduitsPrévisions

budgétaires

Réalisations au

31/12/2019

compte 7096 : rabais, remises sur prestations de service 8 300,00 8 032,00 603 : Variation de stocks

compte 60 : achats 61 000,00 55 894,32compte 70 : ventes produits, prestations services,

marchandises151 670,00 153 046,14

compte 61 : services extérieurs 179 300,00 184 028,97 compte 71 : production stockée

compte 62 : autres services extérieurs 88 220,00 83 570,67 compte 72 : production immobilisée

compte 63 : impôts, taxes et versements assimilés 4 800,00 5 795,24

compte 64 : charges de personnel 128 550,00 128 757,04 compte 74 : subvention d'exploitation 348 430,00 343 859,98

compte 65 : autres charges de gestion courante 61 900,00 60 957,80 compte 75 : autres produits de gestion courante 30 900,00 30 886,60

compte 68 : dotations aux amortissements et provisions 29 445,00 21 067,82 compte 78 : reprises sur amortissements et provisions 26 145,00 18 300,19

TOTAL DES CHARGES 561 515,00 548 103,86 TOTAL DES PRODUITS 557 145,00 546 092,91

Résultat prévisionnel : Bénéfice Résultat prévisionnel : Perte 4 370,00 2 010,95

TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel 561 515,00 548 103,86 TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel 561 515,00 548 103,86

ANALYSE DES RESULTATS FINANCIERS DE L'EXERCICE 2019 du LPA D'ORTHEZ


A la clôture de l'exercice 2019, la section de fonctionnement enregistre une perte de 2010,95€. Les montants enregistrés s'élèvent à 561515€ pour

les produits et à 548103,86 € pour les charges. Une augmentation des charges de 8,5% et des produits de 7% par rapport à l'année précédente.

40

Résultat prévisionnel : (bénéfice ou perte) -2 010,95



+ compte 675 : valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés

- compte 775 : produits de cession d'éléments d'actifs 20 000,00

Capacité ou Insuffisance d'autofinancement -19243,32


La capacité d'autofinancement est négative en raison des produits de cession d'éléments d'actifs (vente

tracteur pédagogique)

41

Prévisions

budgétaires

Réalisations

au

31/12/2019

Prévisions

budgétaires

Réalisations

au

31/12/2019Insufficance d'autofinancement 25 520,00 19 243,32 Capacité d'autofinancement


compte 20 : immobilisations incorporelles compte 10 : financement de l'actif par l’État (101,104)

compte 21 : immobilisations corporelles 16 700,00 14 953,85compte 13 : financement de l'actif par des tiers autres que

l’État15 200,00 13 001,50

compte 23 : immobilisations en cours compte 756: aliénations ou cessions d'immobilisations 19 000,00 20 000,00

compte 26 : autres formes de participations compte 26 : autres formes de participations

compte 27 : autres ommibilisations financières compte 27: autres immobilisations financières

compte 16 : remboursement des dettes financières compte 16 : augmentation des dettes financières

Total des Emplois 42 220,00 34 102,68 Total des ressources 34 200,00 33 001,50

Apport au Fonds de Roulement Prélèvement sur le Fonds de Roulement8 020,00 1 101,18

TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé 42 220,00 34 102,68 TOTAL EQUILIBRE du tableau de financement agrégé 42 220,00 34 102,68

Fonds de roulement brut antérieur

variation du FdR

Fonds de roulement 135 984,86

RESULTAT DE LA SECTION DES OPERATIONS EN CAPITAL


137 086,04

-1 101,18

Cette année une faible partie des investissements a été réalisée sur fonds propres (mobilier classee et compléments de subventions du Conseil Régional).

L'insuffisance d'autofinacement est compensée par les produits de cession d'immobilisation ce qui permet de n'enregistrer qu'un léger prélèvements sur fonds

de roulement de 1101,18 €.

42

II - RAPPEL DES RESULTATS DES ANNEES PRECEDENTS : FONDS DE ROULEMENT

annéesvariation du fonds de

roulementfonds de roulement valeur du stock

fonds de roulement

disponible

nbre de jours de

fonctionnement

2019 -1 101,18 135 984,86 135 984,86 89

2018 -240,04 137 086,04 137 086,04 103

2017 +9161,10 137326,08 137326,08 108

2016 +3165,02 128 164,98 128 164,98 103

2015 + 558,75 124 999,96 124 999,96 94

2014 +1880,37 124 441,21 124 441,21 100

Légère baisse du fond de roulement et passage du nombre de jours de fonctionnement en dessous de 90 jours.


années comptes financiers quotient journalier

2019 548 103,86 1 463,89 €

2018 483 734,71 1 343,71 €

2017 441 077,29 1 225,21 €

2016 432 711,43 1 201,98 €

2015 462 022,24 1 283,40 €

2014 440267,98 1 222,97 €

Document récapitulatif joint en annexe

légère augmentation du quotient journalier depuis de nombreuses années.

43

SOCIETE MONTANT Vérification de sécuritéVérification des installations électriques Dekra 733,49

Vérification des installations gaz/chauffageVérification des sorbonnes des labosVérification des chariots élévateurs Dépannage 31 254,4

Vérification des moyens de secours et incendie

Entretien des extincteurs Loubeau 783,6

Entretien alarme incendieVérification ascenseur socotec 240

TOTAL 2011,49

Maintenance et entretienMaintenance des ascenseurs Otis 552

Maintenance standard téléphonique D.S.P Telecom 498

Maintenance alarme intrusion Sécuror 361,44

Maintenance des portailsMaintenance informatique Agrosup 1018,76

Maintenance logiciels gestion pronote/ Admilia 3945,44

BlanchissageAnalyses microbiennes denréesEntretien des bacs à graisseDératisation/désinsectisation Farago 198

Vérification du matériel de cuisineEnlèvement graisses alimentairesRedevance collecte déchetsAdoucisseurs

TOTAL 6573,64

Contrats et abonnementsMachine à affranchir Pitney Bowes 885,43

Boite postale La poste Orthez 118,8

Droit de reprographie centre français 305,2

Location et entretien des photocopieurs Lixxbaill/seb 6899,81

Téléphone fixe Keyyo proximite 2186,36

Téléphone mobile Orange/bouygues 615,44

TOTAL 11011,04

MONTANT ANNUEL DES CONTRATS 19596,17

IV - CONTRATS D'ENTRETIEN 2018

44

VI - TYPES DE PRODUITS

Montants % Montants

Produits d'hébergement149941,8 29,31 148261,61 27,15


98737,62 19,34 123587,96 22,63


132380,20 25,93 145728,39 26,69

Taxe d'Apprentissage20380,11 3,99 17771,48 3,25

Autres produits

35164,69 6,89 39834,13 7,29

Bourses de l'Etat48297,82 9,46 52609,15 9,63

Amortissements25941,3 5,08 18300,19 3,35

TOTAUX 510543,54 100 546092,91 100

Les 36000 € de produits supplémentaires sont principalement liés à l'augmentation de la subvention des Assistants d'Education, aux revenus des locations de deux

logements en COP, aux subventions régionales et aux dons et legs perçus pour la participation aux différents voyages pédagogiques.

Baisse de la collecte de taxe d'apprentissage pour la deuxième année

consécutive

Augmentation des recettes "autres produits"

- dons et legs et subventions collectivités pour la participation aux différents

voyages (7351,83 €)

- revenus de la location de deux logements en COP multipliés par 2,5

(12505,30€)

Augmentation du nombre de famille bénéficiaires

Stabilité des produits d'hébergement.

Légère baisse de la subvention de fonctionnement pour la deuxième année

consécutive et forte augmentation des autres subventions:

transports pédagogiques et EPS (15100 €)

achats EPI pour élèves entrants (6555€)

voyages et projets pédagogiques (24123,46 €)

Prise en charge de la totalité des 4,5 ETP des Assistants d'Education et une

AESH. Remboursement des frais engagés pour les visites médicales obligatoires

des élèves partant en stage et la prise en charge des déplacements des agents du

MAAF. Subvention CRARC

TYPES DE PRODUITS2018

Commentaires2019

45

Répartition des produits 2019 du Lycée Agricole d'Orthez

La part la plus importante des produits provient des pensions payées par les familles mais reversées entièrement aux lycées Francis Jammes et

Molière.

A noter cette année les augmentations suivantes :

- subvention pour les assistants d'Education (financement de l'intégralité des 4,5 ETP)

- dons et legs pour la participation aux voyages pédagogiques

- revenus de la location de deux logements en COP

- subventions du Conseil Régional pour l'accompagnement pédagogique (transport EPS obligatoires, voyages et stages à l'étranger, visites

pédagogiques)

27%

23%27%

3%7%

10% 3% Produits d'hébergement




Autres produits

Bourses de l'Etat

Amortissements

020000400006000080000

100000120000140000160000

20152016201720182019

46

VII- TYPES DE CHARGES


Approvisionnements

9621,37 1,88 21540,21 3,93

Charges de structures (chauffage, électricité, eau,

télécommunications, affranchissements, photocopies, carburants)

25668,09 5,01 27360,9 4,99

Frais de personnel et charges sociales124850,37 24,35 140298,27 25,60

Contribution aux services d'hébergement et de

restauration 29376,26 5,73 0 0,00

Frais pédagogiques :

Transport, voyages d'études (hébergements, visites)49046,96 9,56 52899,45 9,65

intervenants6716,60 1,31 11217,08 2,05

fournitures 6885,11 1,34 22520,33 4,11

documentation etc 2959,77 0,58 2000,87 0,37

Autres services extérieurs dont :

communication 3547,610,69

1575,710,29

sous-traitance 176764,75

34,47

195014,07

35,58

Bourses de l'Etat 48297,82 9,42 52609,15 9,60

Amortissements 29047,1 5,66 21067,82 3,84TOTAUX 512781,81 100 548103,86 100

Stabilité de l'ensemble des charges mis à part celles liées à la sous traitante, aux approvisionnements et à la pédagogie.

En effet les 22,5 % de la contribution aux services d'hébergement sont versés en sous traitance aux deux établissements accueillants nos élèves, des achats

d'approvisonnements ont été effectués pour la réaménagement de l'entrée des deux lycées et des matériels pédagogiques ont été acquis.

Baisse des frais de communication, pas d'édition de supports de

communication cette année.

Reversement des pensions aux Lycées Françis Jammes et Molière ainsi

qu'aux centres de l'EPL.

Stabilité des bourses et du nombre de familles bénéficiaires.

Augmentation des charges salariales (Assistant d'éducation et service

civique) et embauche d'un contrat aidé pour AESH et augmentation des

frais de déplacement du personnel

Pas de reversement du 22.5% cette année, il est réalisé par les deux

établissements qui accueillent nos élèves

Augmentation des sorties pédagogiques obligatoires et participation

des élèves à différents voyages

Divers intervenants pour projets ESC et frais de visites médicales

obligatoires des élèves.

Augmentation des achats de fournitures pédagogiques pour l'ensemble

des matières.

Stabilité du budget CDI

2018 2019

Commentaires

Forte augmentation des approvisionnements car achat de fournitures

pour projets réaménagement extérieurs (entrée des deux lycées) et

intérieurs (classes)

Légère augmentation des charges

47

Répartition des charges 2019 du Lycée Professionnel Agricole d'Orthez

Les principales charges du LPA d'orthez reposent sur 2 postes :

- Les prestations de services et travaux extérieurs, pour 195014,07 €, représentent 35 % des charges ; cela s'explique notamment par le

reversement intégral des frais de pensions et contribution aux usagers aux lycées Francis Jammes et Molière.

- Les salaires et charges sociales pour le service vie scolaire (assistants d'éducation et service civique) représentent 25 %

Nous pouvons noter que les frais pédagogiques sont en constante augmentation et sont le troisième poste de dépense (représentent 16 %

du total des charges).

0

50000

100000

150000

200000

250000

20152016201720182019

4% 5%

25%

0%16%

36%

10% 4%

Approvisionnements

Charges de structure

Frais de personnel et chargessociales

Contribution aux servicesd'hébergement et derestaurationFrais pédagogiques

Autres services extérieurs

Bourses de l'Etat

48

VIII - LES INVESTISSEMENTS DE 2019

Fonds Propres

Libellé totalSubventions

Conseil RégionalSubvention Etat

Taxe

d'ApprentissageFonds Propres

Compte 2135 5759,6

Travaux de peinture logement nas n°2 5000 759,6

Compte 2154 8001,5

Achat autolaveuse 4431,50

Achat nettoyeur haute pression 3570,00 13,30

Compte 2184 1083,46

Chaises de classe 1083,46

Compte 2672 1,5

Capital sociale 1,50

49

notice explicative - agrocampus64 · 2020. 6. 19. · conseil d’administration ... 2014 1 825...

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