groupe l’accumulateur tunisien assad · membre de l’ordre des experts comptables de tunisie...

GROUPE L’ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSAD SA AU CAPITAL DE 12.000.000 DINARS

ZONE INDUSTRIELLE BEN AROUS

RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX

COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

ARRETES AU 31 DECEMBRE 2012

Mahmoud ZAHAF Commissaire Aux Comptes

Membre de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie

Walid BOUCHOUCHA Commissaire Aux Comptes

Membre de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie

Rue du Lac Toba - Les Berges du Lac 1053 Tunis

TEL.: 71 96 25 14 / 71 96 21 66 FAX: 71 96 25 95

51, Avenue Habib Bourguiba – Bardo 2000 TEL. : 71 662 339 FAX : 71 582 528

LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

ARRETES AU 31 Décembre 2012

TELS QUE PRESENTES PAR LE GROUPE L’ACCUMULATEUR

TUNISIEN ASSAD

Groupe l’accumulateur Tunisien ASSAD 2012

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GROUPE L'ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSADZ.I BEN AROUS 2013 BEN AROUS

2012 2011AU 31/12/12 Au 31/12/11

ACTIFS ACTIFS NON COURANTS

Actifs immobilisés Immobilisations incorporelles 1 134 126,672 1 246 544,327Moins : amortissement -904 234,650 -971 448,264 ##

S/Total 229 892,021 275 096,063

Immobilisations corporelles 63 451 280,315 53 290 093,199 ##Moins : amortissement -31 647 439,311 -26 937 918,030

S/Total 31 803 841,004 26 352 175,169

Immobilisations financières 1 445 385,715 796 810,394 ##Moins : Provisions -44 886,394 -44 886,394

S/Total 1 400 499,321 751 924,000

Total des actifs immobilisés 33 434 232,347 27 379 195,232

Autres actifs non courants 9 545,394 0,000 ##

Total des actifs non courants 33 443 777,740 27 379 195,232

ACTIFS COURANTS Stocks 30 714 070,055 23 978 178,863 ##Moins : Provisions -545 421,728 -250 529,929

S/Total 30 168 648,327 23 727 648,934

Clients et comptes rattachés 36 981 901,139 38 976 646,361 ##Moins : Provisions -2 186 245,109 -1 644 873,674

S/Total 34 795 656,030 37 331 772,687

Autres actifs courants 7 765 502,220 4 496 909,398 ##Provision -102 950,500 -100 554,500

Placements et autres actifs financiers 232 452,145 100 000,000Liquidités et équivalents de liquidités 4 609 092,050 3 708 343,501 ##

Total des actifs courants 77 468 400,271 69 264 120,020

Total des actifs 110 912 178,012 96 643 315,252

BILAN (Exprimé en dinars)


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GROUPE L'ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSADZ.I BEN AROUS 2013 BEN AROUS

2012 2011AU 31/12/12 Au 30/06/05 Au 31/12/11

CAPITAUX PROPRES Capital social 12 000 000,000 # 11 500 000,000Autres capitaux propres 221 374,606 # 311 752,455Réserves consolidées 24 345 735,322 # 22 015 329,674

##

Total des capitaux propres avant resultat de l'exercice 36 567 109,928 # 33 827 082,129

Résultat net part du groupe 7 745 352,171 # 7 202 958,972#

Résultat de l'exercice du groupe 7 745 352,171 # 7 202 958,972

Total des capitaux propres aprés affectation 44 312 462,099 # 41 030 041,101

Réserves minoritaires 1 183 871,090 1 099 470,159Résultat minoritaire 589 105,858 265 376,397

Intérets des minoritaires 1 772 976,948 1 364 846,556PASSIFS

Emprunts 12 126 943,143 # 12 009 017,642 #Autres passifs financiers 69 914,714 #Provisions 1 567 880,720 # 1 899 009,698

Total des passifs non courants 13 764 738,577 # 13 908 027,340

Passifs courants Fournisseurs et comptes rattachés 19 255 377,933 # 8 655 259,977 #Autres passifs courants 5 544 643,948 # 6 167 788,473 #Concours bancaires et autres passifs financiers 26 261 978,507 # 25 517 351,805 #

Total des passifs courants 51 062 000,388 # 40 340 400,255

Total des passifs 64 826 738,965 # 54 248 427,594

110 912 178,012 # 96 643 315,252

Passifs non courants

Total des capitaux propres et des passifs

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

BILAN

(Exprimé en dinars)


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GROUPE L'ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSADZONE INDUSTRIELLE BEN AROUS2013 BEN AROUS

2012 2011AU 31/12/12 AU 31/12/11

PRODUITS D'EXPLOITATION Revenus 92 732 306,795 88 249 718,381Revenus export 63 216 158,321 63 157 943,568Revenus local 29 516 148,474 25 091 774,814Autres produits d'exploitations 204 262,288 200 992,710Production immobiliséeTotal des produits d'exploitation 92 936 569,083 88 450 711,091

CHARGES D'EXPLOITATION Variation des stocks des produits finis et des encours (+ou-) 660 978,646 1 773 310,976Achats d'approvisonnements consommés 54 881 687,536 54 264 374,307Charges de personnel 12 315 170,625 10 498 725,716Dotations aux amortissements et provisions 6 003 892,257 4 355 983,997Autres charges d'exploitation 8 580 326,927 7 757 587,987Total des charges d'exploitation 82 442 055,993 78 649 982,984

RESULTAT D'EXPLOITATION 10 494 513,090 9 800 728,107

Produit des participations 7 668,544 0,000Charges financières nettes 1 451 641,994 2 282 821,900Autres gains ordinaires 206 930,434 460 992,228Autres pertes ordinaires 0,000 14 059,574

RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT 9 257 470,074 7 964 838,862

Impôt sur les bénéfices 923 012,045 496 503,493

RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE 8 334 458,029 7 468 335,369

Résultat net part du groupe 7 745 352,171 7 202 958,972Résultat des minoritaires 589 105,858 265 376,397

RESULTAT NET PART DU GROUPE 7 745 352,171 7 202 958,972

ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE



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GROUPE L'ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSADZ.I BEN AROUS2013 BEN AROUS

2012AU 31/12/12

FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION - Resultat net 8 334 458,029- Ajustements pour :

. Amortissements & provisions 7 365 430,790

. Variation des stocks -6 735 891,192

. Variation des créances 1 994 745,223

. Variation des autres actifs -3 268 592,821

. Variation des fournisseurs 5 738 486,362

. Variation des autres passifs -623 879,939

. Reprise de provision -1 361 538,533

. Plus ou moins value de cession -133 492,711

. Transfert de charge 0,000

. quote part/sbv -19 633,923

. Effet de modification comptable -77 552,900 Flux de trésorerie provenant de (affectés à ) l'exploitation 11 212 538,383

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT - Décaissement provenant de l'acquisition d'immobilisations

corporelles et incorporelles -6 151 063,368- Encaissement provenant de la cession d'immobilisations

corporelles et incorporelles 267 570,558- Décaissement provenant de l'acquisition d'immobilisations

financières -1 739 304,015- Encaissement provenant de la cession d'immobilisations

financières 421 276,549- Encaissement provenant d'une subvention d'investissement -14 318,090

Flux de trésorerie provenant de (affectés aux) activités d'investissement -7 215 838,366

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES FINANCEMENT - Encaissement suit à l'émission d'actions -12 824,949- Dividendes et autres distributions -4 512 463,410- Encaissement provenant des emprunts 2 700 157,176- Remboursement d'emprunts -1 501 233,781

Flux de trésorerie provenant de (affectés aux) activités de financement -3 326 364,963

INCIDENCES DES VARIATIONS DES TAUX DE CHANGE SUR LES LIQUIDITES ET EQUIVALENT DE LIQUIDITES 29 794,688

VARIATION DE TRESORERIE 700 129,742

Trèsorerie au début de l'exercice -20 373 429,282 Trèsorerie à la clôture de l'exercice -19 673 299,541

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE


2011AU 30/06/11 AU 31/12/11

7 468 335,369

5 164 977,814-2 684 586,471-8 850 692,9981 082 575,309

-1 739 453,473-218 440,631

-1 117 704,043-40 716,627

-1 180,608-117 552,900

0,000-1 054 439,259

-5 086 898,929

30 816,627

-112 352,591

79 026,1030,000

-5 089 408,790

-68 670,745-4 443 610,384

785 349,736-1 453 069,695-5 180 001,088

192 006,228

-11 131 842,909

-9 241 586,374-20 373 429,282

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE



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NOTES AUX ETATS FINANCIERS

I.I. RR EFERENTIEL COMPTABLEEFERENTIEL COMPTABLE

Les états financiers consolidés du groupe constitué par la société «L’ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSAD» et ses filiales sont exprimés en Dinars Tunisiens et ont été établis conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le cadre conceptuel de la comptabilité financière et les normes comptables tunisiennes en vigueur.

F Les sources d’informations : Les informations utilisées pour l’établissement des états financiers consolidés ont été extraites des états financiers individuels audités des sociétés du groupe ainsi que du système d’information et comptable des dites sociétés. Les opérations inter sociétés du groupe ont été éliminées sur la base de ces sources d’informations.

II.II. MM ODALITES DE CONSOLIDODALITES DE CONSOLID ATIONATION Les sociétés du groupe ont été consolidées par voie d’intégration globale et intégration proportionnelle. Les comptes de référence sont les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2012.

La démarche suivie pour arrêter les états financiers consolidés comprend les étapes suivantes : II – 1. RETRAITEMENTS D’HOMOGENEITE

Ces retraitements ont été effectués dans les comptes individuels des sociétés consolidées afin d’appliquer des méthodes d’évaluations homogènes dans la consolidation. Ces retraitements ont concerné principalement:

§ L’homogénéisation de la nomenclature des comptes individuels;

§ L’homogénéisation des taux d’amortissements du matériel informatique, de communication et matériel de bureau et les frais préliminaires de la société pour la société «SPA BATTERIES ASSAD ALGÉRIE»;

§ L’homogénéisation des dates de clôtures pour les sociétés «ENERSYS-ASSAD», «ENERSYS-ASSAD INDUSTRIAL» et «AS DISTRIBUTION»;

La conversion des comptes des filiales étrangères s’effectue selon la méthode du cours de clôture, à savoir :

- Conversion des éléments d’actif et de passif au cours de change en vigueur à la date de clôture de l’exercice,

- Conversion des produits et des charges au cours de la transaction de l’opération.

L’écart de conversion, tant sur les éléments de bilan d’ouverture que sur le résultat consolidé est transféré directement dans les capitaux propres, au poste «écart des conversions» pour la part revenant à la société consolidante, et au poste «intérêts minoritaires» pour celle revenant aux tiers.

F Impôts différés :

Les retraitements d’homogénéité des comptes individuels qui ont un impact sur la situation nette consolidée donnent lieu à un ajustement d’impôts différés.

II – 2. LE CUMUL DES COMPTES INDIVIDUELS (INTEGRATION)

Il s’agit d’additionner les comptes individuels des sociétés de groupe.


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II – 3. L’ELIMINATION DES COMPTES ET DES OPERATIONS RECIPROQUES

Les opérations et résultats entre sociétés consolidées ont été éliminés après rapprochement. Ces éliminations sont de deux natures :

§ Eliminations n’affectant pas les capitaux propres et le résultat consolidé : Il s’agit des comptes réciproques, de dettes et de créances, ainsi que les comptes de charges loyer de «ENERSYS-ASSAD», «GEELEC» et «ASSAD INTERNATIONAL» et de produits et charges réciproques.

§ Eliminations affectant les capitaux propres et le résultat consolidé : il s’agit de l’élimination des dividendes distribués à l’intérieur du périmètre de consolidation, la marge sur le stock vendu à l’intérieur du périmètre non encore cédé hors groupe, l’assistance technique et le transfert de technologie créé par «L’ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSAD» et vendus à «SPA BATTERIES ASSAD ALGÉRIE» et le matériel industriel cédé à l’intérieur du périmètre ainsi que le matériel informatique vendu par la société commerciale «GEELEC» aux autres sociétés du groupe.

II – 4. REPARTITION

F Traitement de l’écart de première consolidation Les écarts de première consolidation calculés correspondent à la différence entre :

§ Le coût d’acquisition des titres de l’entreprise consolidable, et § La part acquise dans la situation nette retraitée, déterminée à la date d’acquisition des titres.

Les écarts dégagés ont été imputés en «écart d’acquisition».

Les écarts d’acquisition positifs ont été amortis linéairement sur une durée de 5 ans, sauf nécessité d’un amortissement exceptionnel.

Les écarts d’acquisition négatifs représentent le profit réalisé par la société «L’ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSAD» lors de l’acquisition des participations en question. Ces écarts ont été rapportés aux résultats de l’exercice de constatation conformément aux dispositions du paragraphe 57 de la norme 38.

Il est à signaler que, le goodwill a été assimilé à l’écart d’acquisition, dans la mesure qu’aucun élément de réévaluation significatif des postes d’actifs ou de passifs n’a été identifié.

F Le partage des capitaux propres et l’élimination des titres de participation Les capitaux propres des sociétés consolidées ont été partagés entre les capitaux propres consolidés et les intérêts minoritaires en utilisant la technique de consolidation directe.

III.III. MM ETHODES ET REGLES DETHODES ET REGLES D ’’ EVALUATIONEVALUATION

Les principales règles et méthodes comptables appliquées par le Groupe se détaillent comme suit : F Immobilisations Incorporelles :

Les immobilisations incorporelles subissent, le cas échéant, un amortissement linéaire sur une durée de trois ans.

Les autres immobilisations incorporelles correspondant aux frais d’étude sont comptabilisées à leur coût d'acquisition et amorties au taux de 33,33% et 100%.


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F Ecart de première consolidation Les écarts d’acquisitions positifs et négatifs ont été déterminés selon les modalités exposées au point II «modalités de consolidation». Cet écart a été calculé en revenant à toutes les opérations d’acquisition des titres depuis l’entrée dans le périmètre de consolidation des sociétés filiales constituant le groupe.

F Immobilisations Corporelles

Les immobilisations sont amorties linéairement sur la base des taux suivants : Constructions 5 % Matériels et outillages industriels 10 % Matériel de transport 20 % Equipements de bureau 10 % Matériel informatique 15 % Agencements Aménagements Installations 10 %

Le principe de prorata temporis a été respecté pour les biens acquis au cours de l’exercice 2012.

Toutefois, des taux d’amortissement économiques ont été pratiqués sur certaines immobilisations de la société mère afin de refléter au mieux le rythme de consommation des avantages économiques futurs.

F Immobilisations Financières

Y figurent à leur coût d’acquisition, les titres de participation des sociétés non retenues dans le périmètre de consolidation ainsi que les autres immobilisations financières.

F Stock Les méthodes d’évaluation du stock se résument comme suit :

§ Les pièces de rechange et matières premières sont évaluées à leur coût moyen pondéré. Ce coût est calculé après chaque entrée.

§ Les produits semi - finis et produits finis sont évalués à leur coût de revient. F Clients et comptes rattachés

Les créances clients sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur nette comptable.


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IV.IV. II NFORMATIONS RELATIVENFORMATIONS RELATIVE S AU S AU PERIMETREPERIMETRE DE CONSOLIDATIONDE CONSOLIDATION Le groupe ASSAD se présente comme suit au 31 décembre 2012 :

F La liste des sociétés consolidées se présente comme suit :

% direct % Indirect TotalL'ACCUMULATEUR ASSAD 100% 0% 100% Contrôle exclusif 100% Intégration globaleGE.ELEC 99,60% 0% 99,60% Contrôle exclusif 99,60% Intégration globaleA.C.E 99,93% 0,07% 100% Contrôle exclusif 100% Intégration globaleASSAD INTERNATIONAL 99,99% 0% 99,99% Contrôle exclusif 99,99% Intégration globaleAS DISTRIBUTION 92,89% 0% 92,89% Contrôle exclusif 92,89% Intégration globaleASSAD ALGERIE 34,99% 35,00% 69,99% Contrôle exclusif 69,987% Intégration globaleENERSYS ASSAD 49,00% 0,00% 49,00% Contrôle conjoint 49,000% Intégration proportionnelleENERSYS ASSAD INDUSTRIAL 0,00% 48,9999% 48,9999% Contrôle conjoint 48,9999% Intégration proportionnelle

Mode d’intégrationSociétés% de contrôle

Type de contrôle % D'intérêt

V.V. AA NNEXES AUX ETATS FINNNEXES AUX ETATS FIN ANCIERS CONSANCIERS CONS OLIDESOLIDES

L’ACCUMULATEUR TUNISIEN

ASSAD

GE.ELEC

SPA BATTERIES ASSAD

ALGERIE

ASSAD INTER

A.C.E

AS DISTRIBUTION

ENERSYS-ASSAD

0, 067% 34,99% 99,99%

49%

99,93%

99,99% 35%

99,82% 99,60%

ENERSYS-ASSAD INDUSTRIAL

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GROUPE L'ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSADZ.I BEN AROUS 0,4902013 BEN AROUS

ASSAD GEELEC ACE AS DIST ASSAD INT ENRSYS-ASSAD ENRSYS IND ASSAD ALG REGROUPEMENT RETRAITEMENT CONS

ACTIFS 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012ACTIFS NON COURANTS Au 31/12/12 Au 31/12/12 Au 31/12/12 Au 31/12/12 Au 31/12/12 Au 31/12/12 AU 31/12/12 Au 31/12/12 Au 31/12/12

Actifs immobilisés Immobilisations incorporelles 1 045 839,677 0,000 0,000 0,000 0,000 11 512,266 1 998,610 253 336,119 1 312 686,672 -178 560,000 1 134 126,672Moins : amortissement -825 144,646 0,000 0,000 0,000 0,000 -10 002,625 -333,396 -247 313,984 -1 082 794,650 178 560,000 -904 234,650

S/Total 220 695,031 0,000 0,000 0,000 0,000 1 509,641 1 665,214 6 022,135 229 892,021 229 892,021

Immobilisations corporelles 57 793 242,422 0,000 3 698,550 0,000 435 175,656 1 323 243,589 140 572,780 3 612 445,076 63 308 378,073 142 902,242 63 451 280,315Moins : amortissement -28 450 799,504 0,000 -2 000,639 0,000 -265 832,891 -307 473,640 -5 583,084 -2 466 821,978 -31 498 511,736 -148 927,575 -31 647 439,311

S/Total 29 342 442,918 0,000 1 697,911 0,000 169 342,765 1 015 769,950 134 989,696 1 145 623,098 31 809 866,337 31 803 841,004

Immobilisations financières 5 790 020,595 74 904,124 3 508,000 307,050 363 653,740 606 119,955 12 334,985 99 779,734 6 950 628,183 -5 505 242,468 1 445 385,715Moins : Provisions -37 065,394 0,000 0,000 0,000 -7 821,000 0,000 0,000 0,000 -44 886,394 -44 886,394

S/Total 5 752 955,201 74 904,124 3 508,000 307,050 355 832,740 606 119,955 12 334,985 99 779,734 6 905 741,789 1 400 499,321

Total des actifs immobilisés 35 316 093,150 74 904,124 5 205,911 307,050 525 175,505 1 623 399,546 148 989,895 1 251 424,967 38 945 500,148 33 434 232,347

Autres actifs non courants 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 9 545,394 0,000 9 545,394 9 545,394

Total des actifs non courants 35 316 093,150 74 904,124 5 205,911 307,050 525 175,505 1 623 399,546 158 535,289 1 251 424,967 38 955 045,541 33 443 777,740

ACTIFS COURANTS Stocks 26 820 211,682 131 933,701 0,000 0,000 0,000 1 203 082,836 176 286,922 2 377 428,211 30 708 943,351 5 126,704 30 714 070,055Moins : Provisions -259 463,040 -1 828,643 0,000 0,000 0,000 -78 044,404 0,000 -206 085,641 -545 421,728 -545 421,728

S/Total 26 560 748,642 130 105,058 0,000 0,000 0,000 1 125 038,432 176 286,922 2 171 342,570 30 163 521,623 30 168 648,327

Clients et comptes rattachés 27 817 653,291 1 341 193,012 1 624 940,392 130 097,986 21 010 705,073 568 829,215 314 204,084 7 237 525,236 60 045 148,289 -23 063 247,150 36 981 901,139Moins : Provisions -1 101 899,844 -13 190,871 -4 122,972 0,000 -1 067 031,422 0,000 0,000 0,000 -2 186 245,109 -2 186 245,109

S/Total 26 715 753,447 1 328 002,141 1 620 817,420 130 097,986 19 943 673,651 568 829,215 314 204,084 7 237 525,236 57 858 903,180 34 795 656,030

Autres actifs courants 6 951 028,819 1 297 003,078 4 140,181 8 012,019 961 393,645 184 431,999 59 277,912 673 177,437 10 138 465,090 -2 372 962,870 7 765 502,220Provision 0,000 0,000 -2 396,000 -100 554,500 -102 950,500 -102 950,500

Placements et autres actifs financiers 0,000 0,000 100 000,000 0,000 0,000 132 452,145 0,000 232 452,145 232 452,145Liquidités et équivalens de liquidités 135 999,705 64 994,263 0,000 40 806,372 43 789,518 199 481,305 72 876,498 4 051 144,388 4 609 092,050 4 609 092,050

Total des actifs courants 60 363 530,613 2 820 104,540 1 722 561,601 178 916,377 20 848 302,314 2 210 233,095 622 645,416 14 133 189,631 102 899 483,587 77 468 400,271

Total des actifs 95 679 623,763 2 895 008,664 1 727 767,512 179 223,427 21 373 477,819 3 833 632,641 781 180,705 15 384 614,598 141 854 529,129 110 912 178,012


13

GROUPE L'ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSAD 0,490Z.I BEN AROUS 2013 BEN AROUS

ASSAD GEELEC ACE AS DIST ASSD INT ENERSYS-ASSAD ENERSYS IND ASSD ALG REGROUPEMENT RETRAITEMENT CONSO

2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012Au 31/12/12 Au 31/12/12 Au 31/12/12 Au 31/12/12 Au 31/12/12 Au 31/12/12 AU 31/12/12 Au 31/12/12 Au 31/12/12

CAPITAUX PROPRES Capital social 12 000 000,000 50 000,000 150 000,000 30 432,671 910 000,000 1 688 050,000 440 999,510 938 500,000 16 207 982,181 -4 207 982,181 12 000 000,000Réserves 15 951 263,461 5 000,000 15 000,000 0,000 91 000,000 21 387,019 0,000 93 850,000 16 177 500,480 -16 177 500,480 0,000Autres capitaux propres 221 374,606 0,000 0,000 6 164,659 0,000 0,000 -‐219 528,355 8 010,910 213 363,696 221 374,606Resultats reportés 2 524 942,313 72 433,927 138 432,147 15 203,023 1 015 520,598 737 936,520 0,000 3 116 945,824 7 621 414,352 -2 502 746,885 5 118 667,467Reserves groupe 19 227 067,856 19 227 067,856Réserves Minoritaire 1 183 871,090 1 183 871,090

Total des capitaux propres avant resultat de l'exercice 30 697 580,380 127 433,927 303 432,147 51 800,353 2 016 520,598 2 447 373,538 440 999,510 3 929 767,469 40 014 907,922 37 750 981,018

Résultat groupe 7 745 352,171 7 745 352,171Résultats minoritaires 589 105,858 589 105,858Résultat de l'exercice 7 066 014,618 55 643,633 176 815,734 4 326,749 1 022 128,160 77 900,801 -3 935,354 1 960 777,881 10 359 672,222 -10 359 672,222 0,000

8 334 458,029Total des capitaux propres aprés affectation 37 763 594,998 183 077,560 480 247,881 56 127,102 3 038 648,758 2 525 274,339 437 064,156 5 890 545,350 50 374 580,144 46 085 439,047

PASSIFS

Emprunts 12 126 943,143 1 217 000,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 13 343 943,143 -1 217 000,000 12 126 943,143Autres passifs financiers 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 69 914,714 69 914,714 69 914,714Provisions 1 376 423,000 35 000,000 0,000 0,000 100 000,000 0,000 0,000 56 457,720 1 567 880,720 1 567 880,720

Total des passifs non courants 13 503 366,143 1 252 000,000 0,000 0,000 100 000,000 0,000 0,000 126 372,434 14 981 738,577 13 764 738,577

Passifs courants Fournisseurs et comptes rattachés 15 421 348,495 907 782,594 1 058 562,864 123 096,325 16 758 808,045 1 190 793,660 231 320,710 6 626 912,390 42 318 625,083 -23 063 247,150 19 255 377,933Autres passifs courants 3 524 775,701 552 148,510 185 237,124 0,000 798 338,120 117 564,642 112 795,839 2 626 746,882 7 917 606,818 -2 372 962,870 5 544 643,948Concours bancaires et autres passifs financiers 25 466 538,426 0,000 3 719,643 0,000 677 682,896 0,000 0,000 114 037,542 26 261 978,507 26 261 978,507

Total des passifs courants 44 412 662,622 1 459 931,104 1 247 519,631 123 096,325 18 234 829,061 1 308 358,302 344 116,549 9 367 696,814 76 498 210,408 51 062 000,388

Total des passifs 57 916 028,765 2 711 931,104 1 247 519,631 123 096,325 18 334 829,061 1 308 358,302 344 116,549 9 494 069,248 91 479 948,985 64 826 738,965

95 679 623,763 2 895 008,664 1 727 767,512 179 223,427 21 373 477,819 3 833 632,641 781 180,705 15 384 614,598 141 854 529,129 110 912 178,012


CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

Passifs non courants

Total des capitaux propres et des passifs

14

GROUPE L'ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSAD 0,49000ZONE INDUSTRIELLE BEN AROUS2013 BEN AROUS

ASSAD ACE GEELEC ASSAD INTER AS DISTRU ENERSYS-ASSAD ENERSYS-INDUSTRIA ASSAD ALG REGROUPEMENT RETRAITEMENT CONSO2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012

31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12 31/12/12

PRODUITS D'EXPLOITATION Revenus 68 120 632,759 2 882 564,357 3 440 527,005 39 209 711,820 108 405,600 4 705 339,422 400 527,633 24 013 664,064 142 881 372,660 -50 149 065,865 92 732 306,795Autres produits d'exploitations 360 679,742 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 360 679,742 -156 417,454 204 262,288Production immobiliséeTotal des produits d'exploitation 68 481 312,501 2 882 564,357 3 440 527,005 39 209 711,820 108 405,600 4 705 339,422 400 527,633 24 013 664,064 143 242 052,402 92 936 569,083

CHARGES D'EXPLOITATION Variation des stocks des produits finis et des encours (+ou-) 105 018,840 0,000 159 386,358 0,000 0,000 -60 788,045 -1 514,314 352 645,378 554 748,216 106 230,430 660 978,646Achats d'approvisonnements consommés 42 418 280,941 2 502 349,350 2 882 654,720 35 824 015,602 93 222,280 4 039 126,241 321 970,321 16 734 370,439 104 815 989,894 -49 934 302,358 54 881 687,536Charges de personnel 10 463 641,656 75 738,301 15 663,475 447 546,469 0,000 271 093,323 37 546,679 1 003 940,722 12 315 170,625 12 315 170,625Dotations aux amortissements et prov 4 599 791,603 6 949,158 1 828,643 550 923,400 0,000 134 876,097 10 689,177 696 960,409 6 002 018,487 1 873,770 6 003 892,257Autres charges d'exploitation 3 081 935,319 138 152,403 186 449,201 2 281 413,858 10 856,571 265 051,394 39 637,655 2 946 240,512 8 949 736,912 -369 409,985 8 580 326,927Total des charges d'exploitation 60 668 668,359 2 723 189,212 3 245 982,397 39 103 899,329 104 078,851 4 649 359,010 408 329,517 21 734 157,460 132 637 664,136 82 442 055,993

RESULTAT D'EXPLOITATION 7 812 644,142 159 375,145 194 544,608 105 812,491 4 326,749 55 980,412 -7 801,884 2 279 506,603 10 604 388,266 10 494 513,090

Produit des participations 1 744 431,500 0,000 0,000 168 526,930 0,000 2 946,909 4 721,635 0,000 1 920 626,974 -1 912 958,430 7 668,544Charges financières nettes 2 227 093,937 -16 204,837 114 569,251 -745 619,477 0,000 -19 144,833 855,105 -109 907,152 1 451 641,994 1 451 641,994Autres gains ordinaires 203 428,109 1 235,752 298,876 2 169,262 0,000 0,147 0,000 2 178,875 209 311,021 -2 380,587 206 930,434Autres pertes ordinaires 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000

RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOT 7 533 409,814 176 815,734 80 274,233 1 022 128,160 4 326,749 78 072,301 -3 935,354 2 391 592,630 11 282 684,267 9 257 470,074

Impôt sur les bénéfices 467 395,196 0,000 24 630,600 0,000 0,000 171,500 0,000 430 814,749 923 012,045 923 012,045

RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOT 7 066 014,618 176 815,734 55 643,633 1 022 128,160 4 326,749 77 900,801 -3 935,354 1 960 777,881 10 359 672,222 8 334 458,029

Résultat groupeIntérêts des minoritaires

RESULTAT NET DE L'EXERCICE 7 066 014,618 176 815,734 55 643,633 1 022 128,160 4 326,749 77 900,801 -3 935,354 1 960 777,881 10 359 672,222 8 334 458,029

ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE (Exprimé en dinars)

15

GROUPE L'ACCUMULATEUR TUNISIEN ASSADZ I BEN AROUS 0,4902013 BEN AROUS

ASSAD ASSAD INTER enrsys-assad enrsysINDUSTRIAL ACE AS DIST EUROPE GEELEC ASSAD ALG TOTAL ELIMINATIONS CONSO

FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION - Resultat net 7 066 014,618 1 022 128,160 77 900,801 -3 935,354 176 815,734 4 326,749 55 643,633 1 960 777,882 10 359 672,223 -2 025 214,194 8 334 458,029- Ajustements pour : 0,000 0,000

. Amortissements & provisions 5 754 782,295 550 923,400 134 876,097 10 689,177 6 949,158 0,000 1 828,643 903 508,250 7 363 557,020 1 873,770 7 365 430,790

. Reprise sur prov et amortissements -1 154 990,692 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 -206 547,841 -1 361 538,533 -1 361 538,533

. Variation des stocks -7 581 553,371 0,000 274 549,725 -176 286,922 0,000 0,000 159 386,358 548 909,579 -6 774 994,630 39 103,438 -6 735 891,192

. Variation des créances 6 114 996,307 3 205 465,723 431 564,262 -314 204,084 -427 327,847 -129 693,249 -318 384,211 -3 262 421,749 5 299 995,152 -3 305 249,929 1 994 745,223

. Variation des autres actifs -3 293 774,411 -189 922,221 -174 980,981 -59 277,912 0,000 804,843 -497 452,973 208 136,629 -4 006 467,025 737 874,204 -3 268 592,821

. Variation des fournisseurs 3 859 121,321 -3 432 048,790 -330 724,221 231 320,710 209 687,518 113 378,754 427 133,568 1 323 405,263 2 401 274,123 3 337 212,239 5 738 486,362

. Variation des autres passifs -49 161,529 -110 496,362 34 147,033 112 795,839 151 288,285 -554,548 -489 347,181 430 158,046 78 829,583 -702 709,522 -623 879,939

. Plus ou moins value de cession -137 644,275 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 -137 644,275 4 151,564 -133 492,711

. Modification comptable 0,000 0,000 -19 633,923 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 -19 633,923 -19 633,923

. Quote part/subvention -77 552,900 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 -77 552,900 -77 552,900 Flux de trésorerie provenant de (affectés à ) l'exploitation 10 500 237,363 1 046 049,910 427 698,794 -198 898,546 117 412,848 -11 737,451 -661 192,163 1 905 926,058 13 125 496,813 11 212 538,383

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT - Décaissement provenant de l'acquisition d'immobilisations -5 031 250,533 -80 558,712 -547 445,381 -142 571,390 -879,500 0,000 0,000 -348 357,852 -6 151 063,368 -6 151 063,368

corporelles et incorporelles - Encaissement provenant de la cession d'immobilisations 267 570,558 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 267 570,558 267 570,558

corporelles et incorporelles - Décaissement provenant de l'acquisition d'immobilisations -2 281 044,434 -40 750,000 -738 572,100 -12 334,985 -3 008,000 -307,050 -9 029,800 -75 257,156 -3 160 303,525 1 420 999,510 -1 739 304,015

financières - Encaissement provenant de la cession d'immobilisations 404 846,549 15 450,000 980,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 421 276,549 421 276,549

financières Décaissement provenant de l'acquisition d'actif non courant 0,000 0,000 0,000 -14 318,090 0,000 0,000 0,000 0,000 -14 318,090 -14 318,090

Flux de trésorerie provenant de (affectés aux) activités d'investissement -6 639 877,860 -105 858,712 -1 285 037,481 -169 224,465 -3 887,500 -307,050 -9 029,800 -423 615,008 -8 636 837,876 -7 215 838,366

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES FINANCEMENT Encaissement suit à l'émission d'actions 0,000 0,000 980 000,000 440 999,510 0,000 0,000 0,000 0,000 1 420 999,510 -1 420 999,510 0,000

- Acquisition /cession actions propres -12 824,949 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 -12 824,949 -12 824,949- Dividendes et autres distributions -4 359 632,840 -1 419 789,000 0,000 0,000 -150 000,000 0,000 0,000 -496 000,000 -6 425 421,840 1 912 958,430 -4 512 463,410- Encaissement provenant des emprunts 2 163 157,176 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 537 000,000 0,000 2 700 157,176 2 700 157,176- Remboursement d'emprunts -1 459 340,924 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 -41 892,857 -1 501 233,781 -1 501 233,781

Flux de trésorerie provenant de (affectés aux) activités de financement -3 668 641,537 -1 419 789,000 980 000,000 440 999,510 -150 000,000 0,000 537 000,000 -537 892,856 -3 818 323,883 -3 326 364,963

ECART DE CONV 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 2 885,588 0,000 26 909,100 29 794,688 29 794,688ET EQUIVALENT DE LIQUIDITES VARIATION DE TRESORERIE 191 717,966 -479 597,802 122 661,313 72 876,499 -36 474,652 -9 158,913 -133 221,963 971 327,294 700 129,742 700 129,742

Trèsorerie au début de l'exercice -23 542 679,771 -154 285,576 76 819,993 0,000 32 755,009 49 965,284 198 216,226 2 965 779,552 -20 373 429,282 -20 373 429,282 Trèsorerie à la cloture de l'exercice -23 350 961,805 -633 883,378 199 481,305 72 876,499 -3 719,643 40 806,372 64 994,263 3 937 106,846 -19 673 299,541 -19 673 299,541

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE(Exprimé en dinars)

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INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

ARRETES AU 31 DECEMBRE 2012

17

TITRE 1 : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Cette rubrique totalise au 31 décembre 2012 un montant net …………………… 229.892,021 Elle est détaillée comme suit :

- Logiciels 936.060,387 - Autres immobilisations incorporelles 183.566,285 - Immobilisations corporelles encours- 14.500,000 - Amortissement (904.234,650)

TOTAL 229.892,021

TITRE 2 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES Cette rubrique totalise au 31 décembre 2012 un montant net ………………… 31.803.841,004 Elle est détaillée comme suit :

Terrains 4 697 980,940 Bâtiments 8 505 205,390 Installations générales des bâtiments 2 439 234,215 Matériel et outillage industriel 36 562 551,487 AAI du matériel et outillage industriel 1 294 605,231 Matériel de transport 2 358 860,275 AAI générales 4 431 267,053 Equipement de bureaux 881 215,362 Matériel informatique 1 130 459,985 Immobilisations en cours 881 393,466 Immobilisations à statut juridique part. 268 506,912 Amortissement (3 1647 439,311)

TOTAL 31 803 841,004

18

TITRE 3 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Cette rubrique totalise au 31 décembre 2012 un montant net …………………… 1.400.499,321 Elle est détaillée comme suit :

- Titres de participation 320.557,445 - Dépôts et cautionnement 376. 513,447 - prêts au personnel - Provision

748.314,823 (44.886,394)

TOTAL 1.400.499,321

Les titres de participations au 31 décembre 2012 se détaillent comme suit :

Société Société détentrice Montant

- B.T.S ASSAD 15.000,000 - Consortium tunisien des composants automobiles ASSAD 12.500,000

- S.M.U ASSAD 120.000,000 - Sté REA.TUN.CAR ASSAD 1,000 - SARL Maghreb Batterie ASSAD ALGERIE 7.840,000 -ENERSYS Assad North Africa ENERSYS ASSAD 73.500,000 -ENAS Industrial Batteries Morocco ENERSYS ASSAD 91.716,445 Total participation 320.557,445

TITRE 4 : AUTRES ACTIFS COURANTS

Cette rubrique totalise au 31 décembre 2012 un montant net …………………… 7.765.502,220 Elle est détaillée comme suit :

Fournisseurs avances et acomptes 63 405,899 Personnel avances et acomptes 121 681,809 Etat, acomptes provisionnels 575 031,135 Etat, retenues à la source 2 880 338,581 Etat, TVA déductibles 2 952 084,478 Autres produits à recevoir 399 270,821 Charges constatées d’avance 236 690,672 Autres débiteurs 427 617,259 Créances et intérêts courus 834,719 Produit à recevoir 108 546,848

TOTAL 7.765.502,220

19

TITRE 5 : TABLEAU DE PARTAGE DES RESERVES CONSOLIDEES AU 31 DECEMBRE 2012

LIBELLE ASSAD ASSAD INTER AS DIST ACE GEELEC ASSAD ALG ENERSYS ASSAD enersys industrial GROUPE

Réserves avant homogénisation 18 697 580,380 1 106 520,598 21 367,682 153 432,147 77 433,927 2 991 267,469 759 323,538 0,000 23 806 925,741

Réserves aprés homogénisation 18 697 580,380 1 106 520,598 21 367,682 153 432,147 77 433,927 2 991 267,469 759 323,538 0,000 23 806 925,741

Dividendes ASSAD INTER 1 419 444,000 1 419 444,000

Dividendes ASSAD ALGERIE 175 087,500 168 526,930 343 614,430Dividendes ACE 149 900,000 149 900,000Dividendes GEELEC 0,000Reg stock initial ENERSYS ASSAD 55 624,628 55 624,628Reg stock initial ASSAD ALG 55 732,506 55 732,506Assistance ASSAD ALGERIE 178 560,000 178 560,000Amortissement assistance ASSAD ALGERIE -178 560,000 -178 560,000Matériel ASSD vendu de SAPHIR a ENERSYS ASSAD 0,000Réserves après homogénisation et élimination 20 553 369,014 1 275 047,528 21 367,682 153 432,147 77 433,927 2 991 267,469 759 323,538 0,000 25 831 241,305Effet de répartition des titres -77 786,693 -1 519,048 -29 563,213 -309,736 -865 057,268 0,000 -974 235,957Amortissement goodwill -345 131,452 -345 131,452Badwill 31 672,840 23 563,193 55 236,033Réserves après répartition 24 567 109,928Réserves minoritires 0,000 218,505 3 683,581 0,020 509,736 1 179 459,248 0,000 0,000 1 183 871,089

20

TITRE 6 : TABLEAU DE DETERMINATION DES RESULTATS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2012

LIBELLE ASSAD ASSAD INTER AS DIST ACE GEELEC ASSAD ALG ENERSYS ASSADENERSYS ASSAD IND. TOTAL

Pourcentage détention 100,000% 99,990% 92,888889% 99,99999% 99,600% 69,987% 49,000% 48,99995%

Résultat avant homogénisation 7 066 014,618 1 022 128,160 4 326,749 176 815,734 55 643,633 1 960 777,881 77 900,801 -3 935,354 10 359 672,222

Résultat après homogénisation 7 066 014,618 1 022 128,160 4 326,749 176 815,734 55 643,633 1 960 777,881 77 900,801 -3 935,354 10 359 672,222

Dividendes ASSAD INTER -1 419 444,000 -1 419 444,000

Dividendes ASSAD ALGERIE -175 087,500 -168 526,930 -343 614,430

Dividendes ACE -149 900,000 -149 900,000

Dividendes GEELEC 0,000

Régularisation stock final ASSAD ALG -39 981,335 -39 981,335

Provision créance SAPHIR 0,000

VENTE MATERIEL DE GEELEC A ASSAD -1 527,495 -1 527,495

REG AMORTI MATERIEL PAR GEELEC A ASSAD 504,073 504,073

VENTE MATERIEL DE GEELEC A ENRSYS ASSAD -74,384 -74,384

VENTE MATERIEL DE GEELEC A ENRSYS ASSAD INDUSTRIAL -169,097 -169,097

Amortissement materiel vendue à ENRSYS ASSAD INDUSTRIAL 10,038 10,038

Amortissement materiel vendue à ENRSYS ASSAD 4,083 4,083

Amortissement materiel ASSADvendue à ENRSYS ASSAD -43,441 -43,441Produit sur cession immobilisation ASSAD a ENERSYS ASSAD -288,588 -288,588

Amortissement materiel vendue à ENRSYS ASSAD INDUSTRIAL -5 299,953 -5 299,953Amortissement materiel ASSADvendue à ENRSYS ASSAD INDUSTRIAL 2 951,430 2 951,430Produit sur cession immobilisation ASSAD a ENERSYS ASSAD INDUSTRIAL -2 092,000 -2 092,000Régularisation stock final enersys-assad -66 249,095 -66 249,095

Résultat après homogénisation et élimination 5 208 132,779 853 601,230 4 326,749 176 815,734 53 872,657 1 960 777,881 77 904,884 -973,886 8 334 458,028

Résultat consolidé de l'exercice 8 334 458,028

21

TITRE 7 : TABLEAU DE REPARTITION DES RESULTATS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2012

LIBELLE ASSAD ASSAD INTER ACE GEELEC ASSAD Algérie TORUS Enersys-assad Enersys-assad TOTALRésultat consolidé 5 208 132,779 853 515,870 176 815,722 53 657,166 1 372 280,566 4 019,069 77 904,884 -973,886 7 745 352,170Résultat minoritaires 0,000 85,360 0,012 215,491 588 497,315 307,680 0,000 0,000 589 105,858 TITRE 8 : AUTRES PASSIFS COURAN Cette rubrique totalise au 31 décembre 2012 un montant net …………………… 5 544 643,948

Elle est détaillée comme suit :

Etat impôts sur les bénéfices 504 242,453 Personnel autres charges à payer 1 475 774,623 CCA dettes et intérêts 34 203,907 Dividendes à payer 987 743,200 CNSS 787 178,333 Prêts personnel CNSS 904,805 Charges à payer 841 769,615 Comptes d’attente BIAT (solde) 5 314,616 Compte d’attente STB (solde) 13 591,819 Compte d’attente UBCI (solde) 1 377,687 Comptes d’attente BIAT51 (solde) 2 205,986 Rémunération dues 439 555,028 Créditeurs divers 135 533,085 Autres 870,000 Autres impôts et taxes 314 378,789

TOTAL 5 544 643,948

groupe l’accumulateur tunisien assad · membre de l’ordre des experts comptables de tunisie...

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