REPENSER LE RÔLE ET LA STRUCTURE DE LA FONCTION FINANCEFINANCE2020

Les pressions se font de plus en plus grandes sur les chefs des finances pour qu’ils fournissent des informations stratégiques qui permettent aux chefs d’entreprise et aux conseils d’administration de prendre de meilleures décisions.

Cependant, la fonction finance traditionnelle n’a pas les outils nécessaires pour y parvenir.

Les entreprises doivent repenser et réinventer leur fonction finance pour pouvoir répondre aux besoins des entreprises au cours des années à venir. Que réserve l’avenir à la fonction finance?

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De nombreux éléments ont le potentiel de transformer la fonction finance

Analytique

Autreséléments

Talent

Infonuagique

Mobile

Gestiondes processus

d’affaires

FONCTIONFINANCE

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Comment nous percevons l’avenir de la fonction finance

Créent de la valeur

Catalyseurs

STRATÉGIE DELA FONCTION

FINANCE

FINANCESDES AFFAIRES

ORGANISATIONET PERSONNEL

PROCESSUSET POLITIQUES

INFORMATIONET SYSTÈMES

FINANCES OPÉRATIONNELLES

FINANCESSPÉCIALISÉES

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L’avènement de la « centrale financière »• Les finances transactionnelles sont de

plus en plus gérées de façon centralisée dans des centres de services partagés ou « centrales financières ».

• Des applications infonuagiques et des appareils mobiles sont utilisés pour faire des transactions, et des processus d’affaires hautement normalisés et simplifiés reposant sur des flux de travail s’occupent du reste.

FINANCES OPÉRATIONNELLES

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FINANCES OPÉRATIONNELLES (suite)

• Le processus de clôture se déroule en continu grâce aux outils visuels de gestion de clôture, aux grands livres auxiliaires intégrés, aux flux de travail dans les journaux, aux outils de rapprochement ainsi qu’à l’automatisation de la consolidation, des opérations de change, de la répartition et des transferts intersociétés.

• Les équipes des finances peuvent simuler des résultats avant la clôture et participer à l’élaboration continue du rapport de gestion.

• Des contrôles automatisés et des processus intelligents surveillent l’exécution et diminuent le risque de devoir apporter des modifications.

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L’analytique produit de meilleures perspectives, prévisions et décisions• Les investissements dans la gouvernance des données, de gestion et

d’analytique ont démontré leurs avantages : les fonctions finances fournissent aisément des perspectives à partir des données qui améliorent le processus de prise de décisions.

FINANCES DES AFFAIRES

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FINANCES DES AFFAIRES (suite)

• Les fonctions finances utilisent des modèles de planification intégrée et des outils d’analytique perfectionnés pour effectuer rapidement les tâches de planification à l’aide de scénarios, de modélisation des coûts et de simulation des risques.

• La fonction finance peut rapidement modéliser les effets des changements aux principaux intrants (p. ex., prix des marchandises et de l’énergie) pour déterminer leur incidence sur l’entreprise.

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Les entreprises investissent dans la formation d’experts techniques internes • La fiscalité, la gestion des risques et la trésorerie,

ainsi que d’autres services financiers spécialisés, sont assurés par des centres d’excellence virtuels, mais les spécialistes eux-mêmes sont intégrés à l’entreprise.

FINANCES SPÉCIALISÉES

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FINANCES SPÉCIALISÉES (suite)

• Le rendement de ces spécialistes est évalué en fonction de la valeur qu’ils aident l’entreprise à créer et des risques qu’ils lui permettent de contenir ou d’éviter.

• Les entreprises investissent dans la formation et le perfectionnement de leurs spécialistes des finances et elles veillent à leur offrir des formations et des occasions de perfectionnement technique, ainsi qu’à faire la rotation de leurs tâches pour qu’ils aient une compréhension approfondie de l’entreprise.

FINANCES SPÉCIALISÉES (suite)

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les « tsars » occupent une place centraleÀ mesure que les entreprises établissent leurs ressources financières spécialisées, de nouveaux rôles voient le jour :

• Le tsar de la finance comprend comme nul autre les tenants et les aboutissants des flux de trésorerie. Il assure la planification, la prévision et la gestion de l’encaisse, du fonds de roulement et des liquidités. Le tsar de la finance prend au besoin les décisions difficiles qui s’imposent.

FINANCES SPÉCIALISÉES (suite)FINANCES SPÉCIALISÉES (suite)

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• Le tsar du risque a pour mandat de comprendre les risques qui pourraient forcer l’entreprise à revoir sa stratégie. Cette personne surveille étroitement les risques liés aux devises, aux opérations de change, à la concurrence, à la démographie, à l’environnement et à la réglementation, et elle détermine rapidement l’incidence de ces risques sur l’entreprise.

• L’économiste en chef, un rôle qui est souvent assumé par le chef des finances lui-même, surveille l’environnement afin de repérer les événements macroéconomiques et d’interpréter ce qu’ils pourraient signifier pour l’entreprise.

FINANCES SPÉCIALISÉES (suite)FINANCES SPÉCIALISÉES (suite)

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La fonction finance est à la recherche de nouvelles compétences• Les besoins en matière de talents de la fonction finance ne

sont plus ce qu’ils étaient. La connaissance de l’entreprise est aussi importante, voire plus, que la connaissance des règles de comptabilité.

• De nouveaux rôles gagnent en importance, notamment ceux de conseiller en processus opérationnel, d’analyste des affaires et d’expert technique spécialisé.

ORGANISATION ET PERSONNEL

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• Face à la pénurie de talents, les entreprises investissent massivement dans la formation et le perfectionnement des spécialistes dont elles ont besoin à l’interne. La nouvelle norme est d’effectuer une rotation entre les unités d’affaires afin de former une nouvelle génération de leaders financiers.

• Les compétences non techniques gagnent également en importance. Les entreprises accordent beaucoup de valeur aux professionnels qui possèdent d’excellentes compétences en consultation, en négociation et en persuasion, et qui peuvent transformer des perspectives basées sur les données en conseils réalisables.

ORGANISATION ET PERSONNEL (suite)

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Adopter les technologies mobiles et l’infonuagique• Les progiciels de gestion d’entreprise demeurent

la charpente des systèmes financiers des entreprises, mais les appareils mobiles et l’infonuagique transformeront tout le reste.

• Les applications infonuagiques fourniront aux entreprises des services évolutifs pouvant être déployés rapidement et mis à jour continuellement.

INFORMATION ET SYSTÈMES

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INFORMATION ET SYSTÈMES (suite)

• Les appareils mobiles sont omniprésents et entièrement intégrés au système financier au moyen d’applications simplifiées et à but unique offertes en libre-service pour traiter les transactions courantes. Des flux de travail automatisés simplifient notamment les processus d’approbation.

• Les outils de visualisation très graphiques sont un moyen courant d’interagir avec les données financières; l’humble feuille de calcul est devenue obsolète.

• Les directeurs et les décideurs reçoivent automatiquement des alertes sur l’état des projets et les variances budgétaires.

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PROCESSUS ET POLITIQUES

Une vigilanceconstante et automatisée• Les investissements dans les flux de travail, l’automatisation des

processus et l’analytique permettent aux grandes entreprises d’améliorer leur capacité de surveiller leurs contrôles, de gérer leurs risques et d’améliorer leur gouvernance générale.

• Les politiques et procédures sont gérées de façon centralisée, et les nouvelles règles et conventions comptables ainsi que les nouveaux contrôles sont déployés plus rapidement que jamais au moyen du nuage.

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• Les centrales financières utilisent les nouveaux systèmes de gestion et d’analytique pour surveiller l’automatisation des processus, les niveaux de service, la durée des activités et des événements, les taux d’intervention manuelle et les tâches réussies du premier coup pouvant servir de repères.

• Les solutions de gouvernance, de gestion des risques et de contrôles qui sont intégrées aux systèmes financiers comprennent des outils de surveillance intelligents et des alertes de non-conformité. Ces solutions surveillent continuellement les contrôles et elles permettent également de détecter et de signaler de façon proactive les exceptions, les défauts et les violations des règles de conformité ou des politiques.

PROCESSUS ET POLITIQUES (suite)

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Les chefs de la finance doivent agir rapidement pour amorcer l’évolution de leur fonction finance

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Commencez par une vision. Où voulez-vous que la fonction finance se situe au cours des trois à cinq prochaines années? Que voulez-vous que la fonction finance offre? Comment voulez-vous qu’elle travaille avec le reste de l’entreprise? Quels sont les écarts à combler entre son état actuel et l’état souhaité?

PROCHAINES ÉTAPES

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PROCHAINES ÉTAPES

Examinez-la en détail. Déterminez ce que votre vision signifie pour les finances opérationnelles, les finances d’affaires, les finances stratégiques, l’organisation et le personnel, l’information et les systèmes, et les politiques et processus. Examinez également l’état actuel de votre fonction finance et déterminez ce que vous devez faire pour atteindre l’état souhaité.

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PROCHAINES ÉTAPES

Élaborez une feuille de route. Maintenant, déterminez les investissements que vous devrez effectuer pour atteindre l’état souhaité. Réfléchissez aux politiques et aux processus que vous devrez modifier et aux structures organisationnelles que vous devrez créer ou modifier. Évaluez la composition de vos talents pour vous assurer que vous pouvez faire appel aux bonnes personnes et que vous avez les programmes de perfectionnement nécessaires pour les aider à remplir le nouveau rôle de la fonction finance.

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