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Déposé le "2012-04-06"
Rapport financier 2011 consolidé
Exercice terminé le 31 décembre
Code géographique : 83088
Nom : Montcerf-Lytton
Type d'organisme municipal : Municipalité locale
Déposé le "2012-04-06"
Section I - États financiers consolidés
Table des matières S5
États financiers consolidés audités S6 - S25
Renseignements consolidés non audités S26 - S28
Section II - Autres renseignements financiers
Table des matières S30
Taux global de taxation réel audité S31 - S34
Autres renseignements non audités S35 - S57
Rapport du trésorier ou du secrétaire-trésorier sur le rapport financier consolidé S3
Déposé le "2012-04-06"
S3
RAPPORT DU TRÉSORIER OU DU SECRÉTAIRE-TRÉSORIERSUR LE RAPPORT FINANCIER CONSOLIDÉ
Aux membres du conseil,
Je soussigné(e), , atteste la véracité du rapport financier consolidé
Date Signature
Liliane Crytes
2012-04-02
Dernière modification : 2012-04-02 13:28:00
2011.pour l'exercice terminé le 31 décembre
3
2 888 187 1,3141 139 095 559 304
Réservé au ministère
Montcerf-Lytton(Nom de l'organisme)
de
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
TABLE DES MATIÈRES
Rapport de l'auditeur indépendant
Excédent (déficit) de fonctionnement à des fins fiscales par organismes Excédent (déficit) d'investissement à des fins fiscales par organismes Variation des actifs financiers nets (de la dette nette) par organismes Situation financière par organismes Flux de trésorerie par organismes
89
10111213
141516
S5 5
Rapport du vérificateur général6
6.1
États financiers consolidés audités
7
État consolidé des résultatsÉtat consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette)
17
1819
Notes complémentaires aux états financiers consolidésAutres renseignements complémentaires consolidés Excédent (déficit) accumulé
22
232425
PAGE
Résultats détaillés par organismes Informations sectorielles consolidées
Charges par objets par organismes
Avantages sociaux futurs Endettement total net à long terme
Renseignements complémentaires consolidés
Excédent (déficit) de fonctionnement à des fins fiscales Excédent (déficit) d'investissement à des fins fiscales
Résultats détaillés
Charges par objets
État consolidé de la situation financièreÉtat consolidé des flux de trésorerie
2021
Analyse des revenus consolidésAnalyse des charges consolidées
2728
Renseignements consolidés non audités
(1)
(1)
(1)
(1)
(1) Lorsque le rapport financier est consolidé, ces pages ne s'appliquent pas.
Déposé le "2012-04-06"
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Aux membres du conseil,
Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de la MUNICIPALITÉ MONTCERF-LYTTON et des organismes qui sont sous son contrôle, qui comprennent l'état consolidé de la situation financière au 31 décembre 2011, l'état consolidé des résultats, l'état consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette) et l'état consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres informations explicatives.
Responsabilité de la direction pour les états financiers
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers consolidés conformément aux normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre lapréparation d'états financiers consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Responsabilité de l'auditeur
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers consolidés. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers consolidés afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciationde la présentation d'ensemble des états financiers consolidés.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Opinion
À notre avis, les états financiers consolidés donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la MUNICIPALITÉ MONTCERF-LYTTON et des organismes qui sont sous son contrôle au 31 décembre 2011, ainsi que de sa performance financière, de la variation de leurs actifs financiers nets (de leurdette nette) et de leurs flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, conformément aux normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Observations
Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l'attention sur le fait que la MUNICIPALITÉ MONTCERF-LYTTON inclut dans ses états financiers consolidés certaines informations financières qui ne sont pas exigées selon les normes comptables canadiennes pour le secteur public. Ces informations, établies conformément au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales, des Régions et de l'Occupation du territoire et présentées aux pages 7, 8, 9 et 25, portent sur l'établissement de l'excédent (déficit) de
6
Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dans
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
(2)
DATE 2012-04-02
Dernière modification : 2012-04-02 13:28:00
l'exercice et la ventilation de l'excédent (déficit) accumulé à des fins fiscales ainsi que sur l'endettement total net à long terme.
6
2 888 187 1,3141 139 095 559 304
Réservé au ministère
PAR FRANÇOIS LANGEVIN CA AUDITEURC
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S6.1
RAPPORT DU VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL
DATE
Dernière modification : 2012-04-02 13:28:00
139 095 2 888 187 559 304 1,3141
6.1
Réservé au ministère
Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dans
C
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
548 776
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S7
7
7
RÉSULTATS DÉTAILLÉS PAR ORGANISMES
Revenus Fonctionnement
municipale
1 554 637 559 304
Administrationconsolidé
61 124 Taxes
2 64 666 59 232 Paiements tenant lieu de taxes3 3 358
402 741 Quotes-parts
4 396 683 411 382 20 940
Transferts5 20 198 3 417 29 103
26 399 Services rendus
6 9 000 17 882 Imposition de droits7
20 216 Amendes et pénalités
8 15 500 19 946 23 211 9 29 538 348 30 511 Autres revenus
1 103 407 10 1 090 222 7 123 1 127 360 Investissement
11 Taxes12
388 687 Quotes-parts
13 119 197 74 571 269 046
14
15 Autres
16
388 687
Quote-part dans les résultats nets
17 119 197 74 571 269 046 1 492 094
d'entreprises municipales
18 1 209 419 81 694 1 396 406
286 757 19 304 660 3 120 335 449 89 928 20 100 164 99 866
329 337
Charges
21 378 805 5 878 508 529 182 424
Administration générale
22 172 199 232 218
Sécurité publique
8 308
Transport
24 12 653 25 509 39 938
Hygiène du milieu
25 41 038 44 922
Santé et bien-être
26
4 154
Loisirs et culture
27 3 345 1 776 7 679 173 761 28 174 776
1 117 714 29 1 191 640 10 774 1 257 311 374 380 30 17 779 70 920 139 095
Réalisations 2010 Budget 2011 Réalisations 2011
Intérêts
Transferts Autres revenus Contributions des promoteurs
Aménagement, urbanisme et développement
Réseau d'électricitéFrais de financementAmortissement des immobilisations
Excédent (déficit) de l'exercice
559 304
l'amortissement
59 232
411 382 25 686 17 882
19 946 30 163
1 123 595
194 475
194 475 1 318 070
321 736 10 593 86 242 13 624
386 625 119 384 201 197 31 021
15 471 10 038 44 922
5 903 184 660 184 660
1 249 895 68 175
Totalcontrôlés
OrganismesVentilation demunicipale
Administrationmunicipale
Administration
3 107 23 4 000 3 139 3 139
( )
1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
388 687
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S8
8
8
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
Excédent (déficit) de l'exerciceMoins: revenus d'investissement
municipale
1
119 197 269 046
Administrationconsolidé
374 380
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice2
17 779 139 095
avant conciliation à des fins fiscales 3 (14 307)
4
(101 418) (3 651) (129 951)
2 800
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5
Ajouter (déduire)
6
173 761 Immobilisations
7
174 776 2 588 187 248
182 079
Amortissement
8 174 776 2 588 187 248
5 518
9
(Gain) perte sur cession
10
Propriétés destinées à la revente
11
12
Coût des propriétés vendues
13
14
15
d'investissement et participations dans des
16
entreprises municipales
17
(3 870)
Remboursement ou produit de cession
18 (9 837)
19
3 870
20
9 837
22
Financement
23
Financement à long terme des activités de fonctionnement
53 754
Remboursement de la dette à long terme
25
73 358 97 982 Activités d'investissement
26
Affectations
27
(53 754)
Excédent (déficit) accumulé
(73 358) (97 982) 124 455 101 418 2 588 79 429
110 148 (1 063) (50 522)
Réalisations 2010 Budget 2011 Réalisations 2011
Produit de cession
Réduction de valeur
Prêts, placements à long terme à titre
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
Financement des investissements en cours
194 475 68 175
(126 300)
184 660
184 660
(9 837) 9 837
97 982
(97 982) 76 841
(49 459)
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration
24
1
Réduction de valeur
(Gain) perte sur remboursement ou sur cessionProvision pour moins-value / Réduction de valeur
( ) 74 571 70 920
( )( )( )( )
Montant à pourvoir dans le futur
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
Excédent (déficit) de fonctionnement del'exercice à des fins fiscales
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
21
Déposé le "2012-04-06"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S9
9
9
EXCÉDENT (DÉFICIT) D'INVESTISSEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
Revenus d'investissement
municipaleAdministration
consolidé
Réalisations 2010 Budget 2011 Réalisations 2011
Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
23 961
1
37 000 36 319
388 687
2
119 197 269 046
3
11 000
9 605 4
10 000 11 252
61 170
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 30 000 29 677
Ajouter (déduire)
6
401 705
Immobilisations
7
103 555 90 893 306 102
Acquisition
8 1 000 9
Sécurité publique
10
Hygiène du milieu
11
496 441
12
192 555 90 893 383 350
Santé et bien-être
13
14
54 000
15
53 754
Réseau d'électricité
17
73 358 97 982
d'investissement et participations dans des
18
(388 687)
entreprises municipales
19 (119 197) (90 893) (285 368)
20
53 754 73 358 97 982
Affectations
(16 322) (16 322)
Activités de fonctionnementExcédent accumulé
Administration générale
Aménagement, urbanisme et développement Loisirs et culture
Excédent de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
36 319
194 475
11 252
29 677 215 209
292 457
97 982
(194 475) 97 982
Transport
Émission ou acquisitionFinancement
( )
74 571
( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )
Propriétés destinées à la reventeAcquisition
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )Prêts, placements à long terme à titre
Financement à long terme des activités d'investissement
à des fins fiscales
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
( )( )( )( )( )
16
Déposé le "2012-04-06"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S1
0
10
10
VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE) PAR ORGANISMES
Excédent (déficit) de l'exercice
municipaleAdministration
consolidé
Réalisations 2010 Budget 2011 Réalisations 2011
Actifs financiers nets (dette nette)
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
496 441
1
192 555 383 350
374 380
2
17 779 139 095
(314 362)
3
(17 779) (88 305) (196 102)
2 800 4
5 518 5
Variation des immobilisations
6
173 761
7
174 776 2 588 187 248
Acquisition
8
9
Produit de cession
(1 321)10
1 528 3 398
Amortissement
11
184
12
(583) (583)(1 137)
13
945 2 815
58 881
14
(16 440) (54 192)
64 949
15
(41 899) 81 931
Réduction de valeur
16
(1) (1)
64 949
Variation des stocks de fournitures
(41 900) 81 930
123 830 (58 340) 27 738
dette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
(Gain) perte sur cession
l'exerciceRedressement aux exercices antérieursActifs financiers nets redressés
292 457
68 175
(107 797)
184 660
1 870
1 870
(37 752)
123 830
123 830
86 078
Variation des autres actifs non financiers
( ) 90 893
70 920
( )( )( )( )
Variation des propriétés destinées à la revente
Variation des actifs financiers nets ou de la
à la fin de l'exercice
(dette nette redressée) au début de l'exercice
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
AU 31 DÉCEMBRE 2011
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S1
1
11
11
SITUATION FINANCIÈRE PAR ORGANISMES
ACTIFS FINANCIERS
municipaleAdministration
2010 2011
Excédent de fonctionnement affecté,
contrôlésOrganismes
municipaleAdministration
consolidéTotal
1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
1
100 000 5 582
2
36 110
3
4
5
Placements temporaires
6
7
Prêts (note 6)
8
9
Participations dans des entreprises municipales
10
Autres actifs financiers (note 9)
11
12
13
14
15
Découvert bancaire
16
Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
ACTIFS NON FINANCIERS
Propriétés destinées à la revente (note 14)Stocks de fournituresAutres actifs non financiers (note 15)
100 632 39 146
Revenus reportés (note 11)
réserves financières et fonds réservés
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
Encaisse
Débiteurs (note 5)
Placements à long terme (note 7)
Actif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
PASSIFS
Emprunts temporairesCréditeurs et charges à payer (note 10)
Dette à long terme (note 12)
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE)
Immobilisations (note 13)
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
Financement des investissements en coursInvestissement net dans les éléments à long terme
Montant à pourvoir dans le futur
22
23
24
25
26
27
28
17
18
19
20
21
100 000 505 315
610 897
40 000 296 937 100 000
50 130
487 067
123 830
2 580 106
3 895
2 584 001
5 651
2 529 976 2 707 831
172 204
183 478
319 588
110 168 83 049
40 293
233 510
86 078
2 687 904
2 025
2 689 929
120 864
7 532
2 647 611 2 776 007
3 036 632
54 450
954 59 072
116 550 862
117 412
(58 340)
169 879
641 170 520
(3 250)
615
(55 064) 169 879 112 180
237 928
378 660 954
116 550
110 168 83 911
40 293
350 922
27 738
2 857 783
641 2 025
2 860 449
117 614
8 147
2 817 490 (55 064)
2 888 187
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
( ) ( ) ( ) ( )
Déposé le "2012-04-06"
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
municipale contrôlés consolidé
S12 12
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Administration Organismes Totalmunicipale
AdministrationRéalisations 2010 Réalisations 2011
Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie
374 380 68 175 1
Variation nette des éléments hors caisse
173 761 184 660 2
5 518 3
5
6
7
4
Autres actifs financiers8 Créditeurs et charges à payer
Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages
9
10
11 Propriétés destinées à la revente12 Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers 13
14
Activités de placement
15
Prêts, placements à long terme à titre
16
d'investissement et participations dans des
17
FLUX DE TRÉSORERIE PAR ORGANISMES
1
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
- -
Débiteurs
sociaux futurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financementÉmission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires
Autres
- -
et des équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) à la fin de l'exercice 2
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.2. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de l'encaisse, du découvert bancaire et des placements temporaires dont l'échéance initiale est de moins de trois mois.
32
31
30
2829
27
23
24
25
18
19
22
Activités d'investissement enimmobilisationsAcquisitionProduit de cession
( )( )( )( )
553 659
(329 985)
241 694
(1 321) 183
464 230
496 441 2 800
(493 641)
54 000 3 870
(1)
50 129
20 718
84 864
105 582
252 835
321 837
(213 888) 10 168
1 870
372 822
292 457
(292 457)
9 837 (40 000)
(49 837)
30 528
105 582
136 110
70 920
2 588
73 508
(52 843)(954)
(3 816)
1 528 (583)
16 840
90 893
(90 893)
(1)
76 923
76 923
2 869
799
3 668
139 095
187 248
326 343
268 994 (954)
(217 704) 10 168
3 398 (583)
389 662
383 350
(383 350)
(1)
9 837 36 923
27 086
33 397
106 381
139 778
( )( )( )( )
20Variation nette des placements temporaires (1) (1)
21
Variation nette des autres placements
Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme 26
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
( )( )( )( )
à long terme
entreprises municipales
Déposé le "2012-04-06"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
203 147
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S1
3
13
13
CHARGES PAR OBJETS PAR ORGANISMES
Rémunération
municipale
1
Administrationconsolidé
2Charges sociales
3
4
Biens et services
5
6
Frais de financement
7
Intérêts et autres frais sur la dette à long terme
8
9
De l'organisme municipal
10
Du gouvernement du Québec et ses entreprises
11
D'autres tiers
12
Autres frais de financement
13
16
Quotes-parts AutresAutres organismes
Amortissement des immobilisations
Autres
Réalisations 2010 Budget 2011 Réalisations 2011
à la charge
Contributions à des organismesOrganismes municipaux
2 661
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
D'autres organismes municipaux
174 776 2 588 187 248 184 660
36 140
607 567
1 337 2 817
88 025
4 920
173 761
1 117 714
204 891
19 550
680 022
3 345
106 645
2 411
1 191 640
194 181
33 259
708 338
3 242
112 803
10 751
1 249 895
1 227
176
4 864
1 776
143
10 774
195 408
33 435
713 202
2 661
5 018
112 803
7 393
143
1 257 311
-14 -15 -
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S18
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
2010
ÉTAT CONSOLIDÉ DES RÉSULTATS
RevenusTaxesPaiements tenant lieu de taxes
Imposition de droits Services rendus
Administration généraleCharges
Sécurité publiqueTransportHygiène du milieuSanté et bien-êtreAménagement, urbanisme et développementLoisirs et cultureRéseau d'électricitéFrais de financement
Excédent (déficit) accumulé au début de l'exercice
de l'exerciceExcédent (déficit) accumulé redressé au début
Réalisations
2
5
6
16
12
13
14
15
20
22
26
59 232
29 103 17 882
335 449
1 559 304 548 776 61 124
24 310 26 399
1 123 440
2 749 093
299 490
18
Quotes-parts 3
Transferts 4 680 428 791 428
17
19
Amendes et pénalitésIntérêts
9
19 946 20 217
11 1 396 406 1 495 620
7
Autres revenus 30 511 23 366
21
372 180 Excédent (déficit) de l'exercice
23 2 376 925 24 (12)
25 2 376 913
2011
Quote-part dans les résultats nets d'entreprisesmunicipales 10
18
Redressement aux exercices antérieurs (note 18)
à la fin de l'exerciceExcédent (déficit) accumulé
8
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
Pour l'excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à des fins fiscales, se référer aux renseignementscomplémentaires à la page S8.
2011Budget
554 637 64 666 3 076
515 880 25 575 9 000
15 500 33 348
1 221 682
308 733 100 164 388 196 172 199
4 000 12 653 41 038
5 502 1 032 485
189 197
99 866 508 529 232 218
3 139 25 509 44 922
1 257 311 7 679
139 095
2 749 093 (1)
2 749 092
2 888 187
102 945 442 656 212 703
3 107 10 272 48 012
4 255
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
(Redressées note 18)
Déposé le "2012-04-06"
S19
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
2010
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE)
Excédent (déficit) de l'exercice
Variation des immobilisations
Produit de cession
Variation des propriétés destinées à la reventeVariation des stocks de fournituresVariation des autres actifs non financiers
Variation des actifs financiers nets ou de ladette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
à la fin de l'exercice
Réalisations
2
5
6
16
12
13
14
15
27 738
1
19
3
Acquisition
4 Amortissement
9
11
7
Actifs financiers nets redressés (dette nette redressée)
2011
(Gain) perte sur cession Réduction de valeur
10
Actifs financiers nets (dette nette)
8
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
2011Budget
189 197
Redressement aux exercices antérieurs (note 18)
au début de l'exercice
( ) ( ))(
l'exercice
189 197
139 095 372 180
383 350
187 248
(196 102)
3 398 (583)
2 815
(54 192)
81 931 (1)
81 930
(350 854)
534 723 2 800
175 551 5 518
(1 274)
(1 465) 191
81 931
20 052
62 379 (500)
61 879
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
(Redressées note 18)
Déposé le "2012-04-06"
ACTIFS FINANCIERSEncaissePlacements temporaires
Prêts (note 6)Placements à long terme (note 7)Participations dans des entreprises municipalesActif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
Débiteurs (note 5)
PASSIFSDécouvert bancaireEmprunts temporairesCréditeurs et charges à payer (note 10)Revenus reportés (note 11)Dette à long terme (note 12)Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉObligations contractuelles (note 16)Éventualités (note 17)
S20
6
7
2
3
4
5
1
14
9
21
23
17
18
19
20
16
20102011
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈRE
39 146 100 632 237 928
378 660
2 860 449
116 550 83 911
110 168 40 293
27 738
5 750 100 631 506 922
613 303
2 667 162
79 627 301 615 100 000 50 130
81 931
20
AU 31 DÉCEMBRE 2011
Autres actifs financiers (note 9) 8
ACTIFS NON FINANCIERSImmobilisations (note 13)Propriétés destinées à la revente (note 14)
10
11
2 857 783 2 661 681
Stocks de fournitures 2 025 5 423 Autres actifs non financiers (note 15)
13
641 58
12
15
2 888 187 2 749 093
22
350 922 531 372
954
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE)
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
(Redressé note 18)
Déposé le "2012-04-06"
ÉTAT CONSOLIDÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE
S21 21
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie
139 095 372 180 1
Variation nette des éléments hors caisse
187 248 175 551 2
5 518 3
326 343 5
(954)7
4
Autres actifs financiers8 Créditeurs et charges à payer
Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages sociaux futurs
9
10
11 Propriétés destinées à la revente12 Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers 13
14
Activités de placement
15
Prêts, placements à long terme à titre d'investissement
16
(383 350) (531 923)17
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
- -
Débiteurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financementÉmission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires
Autres
- -
équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)à la fin de l'exercice 1
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.1. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de l'encaisse, du découvert bancaire et des placements temporaires dont l'échéance initiale est de moins de trois mois.
32
31
30
28
29
27
23
24
36 923 37 518 25
18
19
(1)22
Activités d'investissement en immobilisationsAcquisitionProduit de cession
20102011
( )( )
( ) ( )
268 994
(217 704)
3 398
389 662 (583)
10 168
383 350
9 837
27 086
106 381
33 397
139 778
553 249
190 465 460
244 913
(331 427)
(1 465)
534 723 2 800
54 000 3 870
87 648
21 185
85 196
106 381
6
Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme 26
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
( )( )et participations dans des entreprises municipales
Variation nette des placements temporairesVariation nette des autres placements à long terme
(1)20
21
(Redressées note 18)
Déposé le "2012-04-06"
S22-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
2. Principales méthodes comptables
A) Périmètre comptable et partenariat
B) Comptabilité d'exercice
1. Statut de l'organisme municipalLa municipalité de Montcerf-Lytton est un organisme en vertu du code Municipal du Québec (LRQ, c. C 27-1)
Le périmètre comptable de la municipalité englobe les opérations financières de l'organisme qui est sous son contrôle, ce qui équivaut à la part sous son contrôle dans lecas d'un partenariat. La municipalité participe au partenariat suivant : la Régie intermunicipale de l'aéroport Maniwaki Haute-Gatineau.
Les comptes de la municipalité et de l'autre organisme compris dans le périmètre comptablesont consolidés ligne par ligne dans les états financiers, proportionnellement à la quote-part revenant à la municipalité dans le cas d’un partenariat. Ainsi, les comptes sont harmonisés selon les méthodes comptables de la municipalité et combinés ligne par ligne et les opérations et les soldes interorganismes sont éliminés.
Le taux de participation de la municipalité dans les opérations de la Régie intermunicipale de l'aéroport Maniwaki Haute-Gatineau pour l'exercice est de 3,0727%, faisant varier le taux de participation dans la situation financière de 3,036% en début d'exercice à 3,0727% à la fin de l'exercice.
La municipalité ne contrôle aucun organisme consistant en une entreprise municipale et ne participe à aucun partenariat de type commercial.
L’expression « Administration municipale » utilisée réfère à la Municipalité de Montcerf-Lytton excluant les organismes qu’elle contrôle.
De plus, la municipalité est membre de la MRC de la Vallée-de-la-Gatineau, organisme régional composé de 18 municipalités.
Les dépenses de l'organisme, après déduction des revenus, sont réparties entre les membressur la base de la richesse foncière uniformisée. La quote-part de la municipalité pour l'exercice est de 112,803$.
La MRC de la Vallée-de-la-Gatineau a une dette à long terme au 31 décembre 2011 au montantde 3,413,900$, de laquelle la quote-part de la municipalité représente 115,770$.
La Municipalité de Montcerf-Lytton applique la méthode de comptabilité d'exercice.
Selon cette méthode, les revenus et les dépenses sont comptabilisés au cours de l'exerciceoù ont lieu les faits ou les évènements. Ces transactions sont comptabilisées sans égard au moment ou elles sont réglées.
22-1
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S22-1 (2)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Stocks
Immobilisations
Les stocks sont évalués au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette. Le coût est déterminé selon la méthode de l'épuisement successif.
Les immobilisations sont comptabilisées au coût. Elles sont amorties en fonction de leur durée de vie utile respective selon la méthode linéaire et les périodes suivantes:
Infrastructures 15, 20 et 40 ansBâtiments 30 et 40 ansVéhicules 10 et 20 ansAmeublement et équipement 5 et 10 ansMachinerie et outillage 10 ans
Les éléments incorporels ne sont pas constatés comme actifs dans les états financiers.
22-1
D) Revenus de transfertLes revenus de transfert sont constatés aux états financiers dans l'exercice au cours duquel surviennent les faits qui donnent lieu aux transferts, dans la mesure où ils ont été autorisés, les critères d'admissibilité ont été satisfaits et une estimation raisonnable des montants est possible.
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
C) Actifs non financiersLes éléments incorporels ne sont pas constatés comme actifs dans les états financiers.
Déposé le "2012-04-06"
S22-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
E) Avantages sociaux futursS/O
22-2
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S22-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
F) Montant à pourvoir dans le futurS/O
22-3
G) Autres élémentsINSTRUMENTS FINANCIERS
Évaluation des instruments financiersLes actifs et les passifs financiers sont évalués à la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale, sauf dans le cas de certaines opérations qui ne sont pas conclues dans des conditions de concurrence normale. Ils sont par la suite comptabilisés au coût après amortissement. Les variations de juste valeur sont comptabilisées dans les résultats.
Encaisse et placements affectés
Les placements temporaires sont comptabilisés au coût.Dette à long terme
Les frais d’émission liés à la dette à long terme sont reportés et amortis sur la durée dechaque emprunt concerné selon la méthode linéaire. Le solde non amorti est inclus aux frais reportés liés à la dette à long terme. La dette à long terme est présentée nette de ces frais reportés à l'état de la situation financière.
UTILISATION D'ESTIMATIONS
La préparation des états financiers selon les principes comptables généralement reconnus du Canada exige que la direction utilise des estimations et des hypothèses qui affectent les montants de l'actif et du passif comptabilisés, l'information sur les éléments d'actifet de passif éventuels ainsi que les montants des produits et des charges comptabilisés aucours de l'exercice. Les renseignements réels pourraient être différents de ceux établis selon ces estimations et hypothèses.
3. Modification de méthodes comptablesS/O
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"S22-4
2011 2010
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
5.Taxes municipales Taxes-certificats de vente pour défaut de paiement des taxesGouvernement du Québec et ses entreprises Gouvernement du Canada et ses entreprises Organismes municipauxAutres - -
11
4
5
6
7
8
9
10
Montants des débiteurs affectés au remboursement de la dette à long terme
Autres tiers 14
Droits de mutationAutres débiteurs
69 274
117 652 24 300
7 419 19 283
237 928
Débiteurs
Prêts
- -
6.17
18
19
20
21
Encaisse et placements affectés
1
2
4.Montants affectés compris dans les actifs financiers suivants :
3
3 036 632
82 646
364 843 30 858
4 713 23 862
506 922
168 631
22-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Note
Note
Note
Encaisse Placements temporaires Placements à long terme
15
Gouvernement du Québec et ses entreprises 12
Organismes municipaux 13
Provision pour créances douteuses déduite des débiteurs 16
Prêts à un office d'habitationPrêts à un fonds d'investissementAutres
Placements à long terme7.22
23
24
Note
Placements à titre d'investissementAutres placements
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S22-5
2011 2010
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Autres actifs financiersPropriétés destinées à la revente (note 14)Autres
9.34
35 954
10. Créditeurs et charges à payerFournisseursSalaires et avantages sociauxDépôts et retenues de garantie
Autres
37
38
39
42
46
47
47 784 9 438
26 689
83 911
Revenus reportésTaxes perçues d'avanceTransferts
11.48
49 110 168
22-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Note
Note
Note
284 354 17 107
154
301 615
100 000
100 000
36 954
-
-
52 110 168
Actif (passif) des régimes à prestations déterminées capitalisésPassif des régimes à prestations déterminées non capitalisés ( () )
Charge de l'exerciceRégimes à prestations déterminées capitalisésRégimes à prestations déterminées non capitalisés
Avantages sociaux futurs
25
8.
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs
27
28
29
26
Régimes à cotisations déterminéesAutres régimes (REER et autres)Régimes de retraite des élus municipaux
3 407 30
31
32
5 806
5 806 3 407 33
Se référer à la section "Autres renseignements complémentaires" pour plus de détails.
Provision pour contestations d'évaluation 40
43 -
Activités de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement 41
44 - 45 -
- - Autres
50
51
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"S22-6
2010
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
53
12. Dette à long terme
Obligations et billets en monnaie canadienne
Obligations et billets en monnaies étrangères
Autres dettes à long terme Gouvernement du Québec et ses entreprises Organismes municipaux
Autres
54
55
56
58
59
57
61
Les versements estimatifs sur la dette à long terme pour les prochains exercices sont les suivants :
Location-acquisition
AutresTotal 2011
40 293
40 293
40 293
79
80
81
82
78 95
88
89
90
91
96
97
98
99
87 10 399 11 029 11 697 7 168
20122013201420152016
22-6
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Note
50 130
50 130
50 130
2011
de à
5,90 5,90 2012 2015
Taux d'intérêt Échéancede à
( ) ( )
Obligations découlant de contrats de location-acquisition
Frais reportés liés à la dette à long terme 60
Avec fonds d'amortissement
Sans fondsd'amortissement
63
64
65
66
62
71
72
73
74
70 10 399 11 029 11 697 7 168
Obligations et billets Autres dettes à long terme
83
84
92
93
100
101 40 293 2017 et + 67
68
75
76 40 293 Intérêtset fraisaccessoires ( )85 102( )
86 94 103 40 293 69 77 40 293
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"S22-7
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Immobilisations13.
COÛT
22-7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Note
Solde audébut
Addition Cession /Ajustement
Solde àla fin
Infrastructures104 Eau potable 132 159 186
105 Eaux usées 133 160 187
Chemins, rues, routes, trottoirs,106 ponts, tunnels et viaducs 3 760 872 213 624 3 974 496 134 161 188
107 Autres 73 692 129 637 203 329 135 162 189
108Réseau d'électricité 136 163 190
109Bâtiments 382 087 28 690 410 777 137 164 191
110Améliorations locatives 138 165 192
111Véhicules 163 408 10 983 174 391 139 166 193
112
Ameublement et équipement 26 622 7 629 8 318 25 933 140 167 194
Machinerie, outillage et équipement113divers 94 970 31 531 5 178 121 323 141 168 195
114Terrains 7 359 7 359 142 169 196
115Autres 143 170 197
116 4 509 010 422 094 13 496 4 917 608 144 171 198
117Immobilisations en cours 38 744 (38 744)145 172 199
118 4 547 754 383 350 13 496 4 917 608 146 173 200
AMORTISSEMENT CUMULÉInfrastructures
119 Eau potable 147 174 201
120 Eaux usées 148 175 202
Chemins, rues, routes, trottoirs,121 ponts, tunnels et viaducs 1 602 586 147 147 1 749 733 149 176 203
122 Autres 27 955 3 312 31 267 177 204
123Réseau d'électricité 151 178 205
124Bâtiments 141 178 10 762 151 940 152 179 206
125Améliorations locatives 153 180 207
126Véhicules 52 533 10 336 62 869 154 181 208
127
Ameublement et équipement 20 729 3 547 8 318 15 958 155 182 209
Machinerie, outillage et équipement128divers 41 092 12 144 5 178 48 058 156 183 210
129Autres 157 184 211
130 1 886 073 187 248 13 496 2 059 825 158 185 212
131VALEUR COMPTABLE NETTE 2 661 681 2 857 783 213
150
de bureau
de bureau
Biens loués en vertu de contratsde location-acquisition inclusdans les immobilisations Coût Amortissement cumulé Valeur comptable nette
( )214 217 219 221
215 218 220 222( )( )( )216 223
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S22-8
2011 2010
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
225Immeubles industriels municipauxImmeubles de la réserve foncière
Autres
224
14. Propriétés destinées à la revente
22-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
226
227
Frais reportés231
Frais payés d'avance
232
230
15. Autres actifs non financiers 641
Note
233 641
- -
Note
58
58
Présentées à titre d'actifs non financiers sous lePrésentées à titre d'autres actifs financiers (note 9)
poste "Propriétés destinées à la revente"
228
229
16. Obligations contractuellesA) CONTRATS DE DÉNEIGEMENT ET SABLAGE
La municipalité a signé un contrat le 18 septembre 2009, au montant de 525,624$ pour le déneigement et sablage des chemins pour les saisons 2009/2010 à 2011/2012. La dépense de l'exercice est de 191,032$.
B) CONTRAT DE LOCATION D'ÉQUIPEMENT
La municipalité a signé une entente le 3 novembre 2008 pour la location d'un copieur pour 60 mois échéant en octobre 2013. La municipalité doit verser mensuellement la somme de 182$. La dépense de l'exercice est de 2,199$. Les versements exigibles pour les deux prochains exercices sont :
2012 2,199$2013 1,834$
La municipalité a signé une entente le 24 février 2010 pour la location d'un serveur pour 37 mois échéant en mars 2013. La municipalité doit verser mensuellement la somme de 187$. La dépense de l'exercice est de 2,190$. Les versements exigibles pour les deux prochains exercices sont :
2012 2,244$2013 561$
C) CONTRAT D'AIDE DOMESTIQUE
La municipalité a signé une entente d'un an le 1 mai 2011, au montant de 2,50$ pour chaqueheure de service d'aide domestique offert par la "Coopérative de solidarité d'aide
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S22-8
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
22-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
(2)
domestique de la Vallée-de-la-Gatineau". La dépense de l'exercice est de 3,139$.
D) CONTRAT DE CONSTRUCTION D'UN CAMION AUTOPOMPE-CITERNE
La municipalité à signé un contrat le 11 août 2011, au montant de 291,967.13$ pour la construction d'un camion autopompe-citerne 2012. Il n'y a aucune dépense dans l'exercice courant.
17. Éventualités
a) Cautionnement et garantien/a
b) Auto-assurancen/a
c) PoursuitesUne poursuite en dommages et intérêts a été intentée contre la municipalité pour une sommede 48,500$ à la suite d'une transaction immobilière. Le conseil municipal considère que cette poursuite est sans fondement et la municipalité conteste cette réclamation.
d) AutresLa municipalité a reçu un avis d'infraction du Ministère du Développement durable, de l'Environnement et des Parcs. L'infraction concerne les travaux en rive et dans le littoral de la rivière Désert. La municipalité a embauché des experts pour obtenir une évaluation du coût des travaux. Le montant de cette évaluation n'est pas encore connu au moment de la publication des états financiers.
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S22-9
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
22-9
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
18. Redressement aux exercices antérieursLe taux de participation de la municipalité dans les opérations de la Régie intermunicipale de l'aéroport Maniwaki Haute-Gatineau a varié de 3,036% en début d'exercice à 3,0727% à la fin de l'exercice. Cette variation a causé un redressement du solde d'ouverture de la valeur nette comptable des immobilisations de 513$, du solde d'ouverture de l'excédent accumulé de 493$, du solde d'ouverture des actifs financiers nets de 500$ et du solde d'ouverture de la trésorerie et des équivalents de trésorerie de 9$.
19. Données budgétairesL'état consolidé des résultats et l'état consolidé de la variation des actifs nets comportent une comparaison avec des données budgétaires consolidées. Le budget consolidé constitue la combinaison du budget non consolidé adopté par l'administration municipale etle budget adopté par l'organisme contrôlé, après élimination des opérations réciproques.
20.La municipalité est exposée à divers risques financiers. L'analyse suivante indique l'exposition et les concentrations de risque de la municipalité au 31 décembre 2011.
Risque de crédit
Le risque de crédit est le risque qu'une partie à un instrument financier manque à l'une de ses obligations et amène de ce fait l'autre partie à subir une perte financière. La société est exposée au risque de crédit par ses débiteurs car elle consent du crédit à sesclients dans le cours normal de ses activités.
Risque de taux d'intérêt
Le risque de taux d'intérêt est le risque que la juste valeur ou les flux de trésorerie futurs d'un instrument financier fluctuent en raison des variations des taux d'intérêt du marché. La municipalité est exposée au risque de taux d'intérêt par ses instruments financiers à taux d'intérêt fixe et à taux d'intérêt variable. Les instruments financiers à taux fixe assujetissent la municipalité à un risque de juste valeur alors que ceux à taux variable à un risque de flux de trésorerie.
Instruments financiers
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"S23-1
AU 31 DÉCEMBRE 2011
Excédent (déficit) accumulé 130 392 1Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
6 266 2
3
Financement des investissements en cours (55 064) 884 4
Investissement net dans les éléments à long terme 2 817 490 2 611 551 5
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS
Excédent de fonctionnement affecté, réserves financièreset fonds réservésExcédent de fonctionnement affecté - Administration municipale
8
27
28
7 532 5 651 29
30
31 Soldes disponibles des règlements d'emprunt fermés
Fonds de roulement Fonds parcs et terrains de jeux Fonds local (ou fonds régional pour les MRC) - Réfection et entretien de certaines voies publiques Société québécoise d'assainissement des eaux
-
23-1
2011 2010
117 614
8 147 Excédent de fonctionnement affecté, réserves financièreset fonds réservésMontant à pourvoir dans le futur
2 888 187 2 749 093 6
7 -
10 - 9 -
12 - 11 -
13 -
16
Réserves financières
22 - 615 615 21Réserve RIAM -
24 - 23 -
25 - 615 615 26
Fonds réservés
32
33 Financement des activités de fonctionnement Fonds d'amortissement
Autres
35 - 34 -
36 - - 37
7 532 5 651 38
8 147 6 266 39
( () )
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
14 - 15 -
Excédent de fonctionnement affecté - Organisme contrôlés17 - 18 - 19 - 20
Déposé le "2012-04-06"
2 817 490
S23-2
AU 31 DÉCEMBRE 2011
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS (suite)
40
41
Avantages sociaux futurs
23-2
2011 2010
Montant à pourvoir dans le futur
Salaires et avantages sociaux Intérêts sur la dette à long terme
Modifications comptables du 1 janvier 2000er
Déficit initial au 1 janvier 2007er
42
43
Régimes capitalisés Régimes non capitalisés Avantages postérieurs au 1 janvier 2007er
44
46
Régimes capitalisés
Régimes non capitalisés47Frais de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement
Autres
- 49
50
48 -
39 628 51
38 744 52
Financement des investissements en coursFinancement non utilisé
55 064 Investissements à financer(55 064) 884 53
( ) ( )
2 661 681 55
Investissement net dans les éléments à long termeÉléments d'actif
2 857 783 Immobilisations
56
Propriétés destinées à la revente
57
Prêts
58
Placements à titre d'investissement
59
Participations dans des entreprises municipales 2 857 783 2 661 681
60 50 130 61
63
40 293 Éléments de passif Dette à long terme
au remboursement de la dette à long terme ( ) ( )62
Frais reportés liés à la dette à long terme Montants des débiteurs et autres montants affectés
64
Autres dettes n'affectant pas l'investissement net ( ) ( ) 50 130
65
40 293
66
Dette en cours de refinancement et autres éléments 50 130
67
40 293 2 611 551
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )( ) ( )
Mesure d'allègement pour la crise financière 2008 Autres 45 ( ) ( )
54
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ (suite)
Déposé le "2012-04-06"S24-1
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
24-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
A) RÉGIMES CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉES
4
Conciliation de l'actif (passif) au titre des avantages sociaux futursActif (passif) au début de l'exerciceCharge de l'exerciceCotisations versées par l'employeur
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des actifs à la fin de l'exerciceValeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exerciceSituation actuarielle nette : excédent (déficit) de comptabilisationPertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)
8
9
10
11
5
Régimes d'avantagesenregistrés
Régimes supplémentairescomplémentaires dede retraite
retraite
Nombre de régimes à la fin de l'exercice 1 2 3
20102011
Actif (passif) à la fin de l'exercice
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs avant provision pourmoins-valueProvision pour moins-valueActif (passif) au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice
6
7
( ) ( )
12
14
13 ( )
Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements
Régimes de retraite
( )
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS
( ) ( )
15
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisation des régimesdont la valeur des obligations excède la valeur des actifsNombre de régimes en causeValeur des actifs à la fin de l'exercice
Situation actuarielle nette : déficit de comptabilisation
Charge de l'exercice
Valeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exercice
Coût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime
Cotisations salariales des employésCotisations des autres employeurs dans le cas de régimesinteremployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur
Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)
modification de régime ou de la variation de la provision pour moins-valuePertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeVariation de la provision pour moins-valueAutres - -Charge de l'exercice excluant les intérêts
16
17
18
19
20
22
23
25
26
27
28
29
30
31
32
21
24
( )
( )( )
( )
Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés) lors d'une
( )
( )( )
( )
Intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées 33
Rendement espéré des actifs 34 ( ) ( )Charge d'intérêts nette (intérêts créditeurs nets) 35
Charge de l'exercice 36
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S24-2 24-2
56
complémentaires desupplémentaires deRégimes
Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des obligations au titre des prestations constituéesà la fin de l'exercicePertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)
61
62
Passif au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice 63 ( )
( ) ( )
Conciliation du passif au titre des avantages sociaux futursPassif au début de l'exerciceCharge de l'exercice
20102011
Prestations ou primes versées par l'employeur58
57
Passif à la fin de l'exercice
( )
59
60 ( )
( )
)(
( )
( ) ( )
Informations complémentaires37Rendement réel des actifs pour l'exercice
Rendement espéré des actifs pour l'exerciceGain (perte) de l'exercice sur le rendement des actifs
de créances émis par l'organisme municipal
Valeur de marché des actifs à la fin de l'exercice (si différente de la
Gain (perte) de l'exercice sur les obligations au titre des prestationsconstituées
Valeur de marché des actifs à la fin de l'exercice constitués de titres
(taux pondéré s'il y a plus d'un régime)Taux d'actualisation (fin d'exercice)Taux de rendement prévu à long terme (au cours de l'exercice)Taux de croissance des salaires (fin d'exercice)Taux d'inflation (fin d'exercice)
DMERCA (moyenne pondérée s'il y a lieu)
Hypothèses d'évaluation actuarielle de la comptabilisation
38
39
44
42
43
45
46
47
48
40
Prestations versées au cours de l'exercice 41
( )
%%%%
%%%%
valeur des actifs présentée à la ligne 8)
( )
Taux initial de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
20102011
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉSAVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
49 % %Taux ultime de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice) 50 % %Année où la tendance rejoint le taux ultime (fin d'exercice) 51
Autres hypothèses économiques - -
52
53
B) RÉGIMES NON CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉES
retraite
Régimes d'avantages Autres avantages
retraitesociaux futurs
Nombre de régimes à la fin de l'exercice 54 55
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S24-3
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
24-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Charge de l'exercice 77
20102011Charge de l'exerciceCoût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime
Prestations ou primes à la charge des autres employeurs dans le casde régimes interemployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur
Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés)
Pertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeAutres - -Charge de l'exercice excluant les intérêtsIntérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées
64
65
72
68
69
70
71
73
74
75
76
66
67 ( )
lors d'une modification de régime
( )
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
Hypothèses d'évaluation actuarielle de la comptabilisation(taux pondéré s'il y a plus d'un régime)Taux d'actualisation (fin d'exercice)Taux de croissance des salaires (fin d'exercice)
Taux initial de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)Taux ultime de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)Année où la tendance rejoint le taux ultime (fin d'exercice)Autres hypothèses économiques - -
85
82
83
84
86
87
80
Taux d'inflation (fin d'exercice)81 %
%
%%%
%%%%%
Informations complémentairesGain (perte) de l'exercice sur les obligations au titre des prestationsconstituéesDMERCA (moyenne pondérée s'il y a lieu)
78
79
C) RÉGIMES DE RETRAITE À COTISATIONS DÉTERMINÉES
3 Nombre de régimes à la fin de l'exercice 88
Description des régimes et autres renseignements
20102011
Cotisations de l'employeur 89 3 407 5 806
COTISATIONS DE L'EMPLOYEUR
Charge de l'exercice
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S24-4
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
24-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
D) AUTRES RÉGIMES (REER individuel, REER collectif et autres)
Nombre d'autres régimes à la fin de l'exercice 90
Description des régimes et autres renseignements
2011
Cotisations de l'employeur 91
Charge de l'exercice2010
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
E) RÉGIMES DE RETRAITE DES ÉLUS MUNICIPAUX
Participation au Régime de retraite des élus municipaux (RREM)
20102011Nombre d'élus participants à la fin de l'exercice 94
X92
93
OuiNon
Description du régime
2010201195Cotisations des élus au RREM
Contributions de l'employeur au RREM 96
Charge de l'exercice
Contributions de l'employeur à titre de participation au RPSEM 97
98
Note
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S25
1
7
10
11
12
2
5
6
9
17
21
22
18
19
15
16
Déduire
Excédent accumulé Débiteurs Autres montants
Autres - -
AjouterActivités d'investissement à financer
Autres - -
Endettement net à long terme
Quote-part dans l'endettement total net à long terme d'autres organismes Municipalité régionale de comté Communauté métropolitaine Autres organismes
Endettement total net à long terme (compte tenu de l'agglomération s'il y a lieu)
Endettement lié au réseau d'électricité (inclus ci-dessus)
25
AU 31 DÉCEMBRE 2011
3Activités de fonctionnement à financer
Sommes affectées au remboursement de la dette à long terme
40 293
95 356
115 770
211 126
211 126
Montant non utilisé d'emprunts à long terme contractés
Dette à long terme
4Dette en cours de refinancement
8
reconstituées liées à une agglomération fonctionnant par quotes-parts)Quote-part dans la dette à long terme de l'agglomération (pour les municipalités
20
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
ENDETTEMENT TOTAL NET À LONG TERMEAUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
Endettement total net à long terme
Administration municipale
13Endettement net à long terme de l'administration municipale 40 293
14Quote-part dans l'endettement total net à long terme des organismes contrôlés 55 063
Déposé le "2012-04-06"
SUR LA VALEUR FONCIÈRETaxes générales Taxe foncière générale
Taxes de secteur Taxes spéciales
Taxes spéciales
S27-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Autres
SUR UNE AUTRE BASE
Services municipaux Eau Égout Traitement des eaux usées Matières résiduelles Autres
-
-
Taxes d'affaires Sur l'ensemble de la valeur locative Autres
-
2011 2010RéalisationsBudget Réalisations
TAXES
378 980 372 576
2
5
7
8
10
11
12
13
14
15
16
21
6
9
22
23
24
26
1
378 980 372 576
18 800
48 233 113 291
180 324
559 304
16 920
44 798 114 482
176 200
548 776
27-1
3
Service de la dette
4 Activités d'investissement
Taxes, compensations et tarification
Service de la dette Activités de fonctionnement Activités d'investissement
18
19
20
RéalisationsAdministration municipale
2011
Données consolidées
Activités de fonctionnement
373 737
2011
Service de la dette
Activités d'investissement Activités de fonctionnement
25 180 324 176 200
373 737
19 000
46 900 115 000
180 900
554 637
180 900
Centres d'urgence 9-1-1 17
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS
378 980
378 980
18 800
48 233 113 291
180 324
559 304
180 324
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
GOUVERNEMENT DU QUÉBEC ET SES
Immeubles et établissements d'entreprises du
Taxes sur la valeur foncière Taxes sur une autre base
Santé et services sociauxImmeubles des réseaux
2011
Cégeps et universités Écoles primaires et secondaires
Autres immeubles Immeubles de certains gouvernements et
Taxes sur la valeur foncière Taxes sur une autre base
d'organismes internationaux
Biens culturels classés
Taxes sur la valeur foncière
autoconsommatrices d'électricité
ORGANISMES MUNICIPAUX
AUTRES
Autres
2010RéalisationsBudget Réalisations
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
PAIEMENTS TENANT LIEU DE TAXES
Taxes, compensations et tarification
GOUVERNEMENT DU CANADA ET SES
Taxes, compensations et tarification
Taxes, compensations et tarification
Taxes sur la valeur foncière
Taxes foncières des entreprises
Taxes d'affaires28
27
39
36
32
33
34
42
Taxes d'affaires45
49
50
30
35
40
41
44
46
47
48
51
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
53 766
5 466 5 466
59 232
59 232
53 810
7 314 7 314
61 124
61 124 52
37
S27-2 27-2
Compensations pour les terres publiques 29
53 766 53 810
Taxes d'affaires 38
Taxes, compensations et tarification
RéalisationsAdministration municipale
2011
Données consolidées
2011
gouvernement
ENTREPRISES
ENTREPRISES
Taxes sur une autre base43
Taxes sur une autre base
53 766
10 900 10 900
64 666
64 666
53 766 31
53 766 53 766
5 466 5 466
59 232
59 232
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"S27-3
TRANSFERTS RELATIFS À DES ENTENTES DE
Sécurité incendieSécurité civileAutres
Réseau routierTransport
Autres
AutresHygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable
Police
2011 2010RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS
Administration généraleSécurité publique
Traitement des eaux usées Réseaux d'égoutMatières résiduelles
Autres
53
57
64
69
l'eau potable 68
54
55
56
67
70
71
79
72
1 344
308 870
7 110
8 439
308 183
5 156
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
27-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Transport collectif Transport en commun Transport régulier Transport adapté
61
62
Transport scolaire 63
Transport aérien 65
Transport par eau 66
Cours d'eau 77
Protection de l'environnement 78
Voirie municipale Enlèvement de la neige Autres
58
59
60
12 022 12 022
Eau et égout
RéalisationsAdministration municipale
2011
Données consolidées
PARTAGE DE FRAIS ET AUTRES TRANSFERTS -
2011
Logement socialSécurité du revenuAutresAménagement, urbanisme et développement
Promotion et développement économique
80
81
82
85
Aménagement, urbanisme et zonage 83
Rénovation urbaine 84
Santé et bien-être
Activités récréatives 87 2 471
Autres 86
Loisirs et culture
Autres
Activités culturelles Bibliothèques
Réseau d'électricité
88
89
90
91 338 815 340 190
322 183
324 483
FONCTIONNEMENT
Matières recyclables
Collecte et transport Tri et conditionnement Autres Autres
Collecte sélective
Déchets domestiques et assimilés
74
73
75
76
6 998 6 390 2 300
7 110
2 471
1 344
308 870 12 022
338 815
6 998
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"S27-4
PARTAGE DE FRAIS ET AUTRES TRANSFERTS -
Sécurité incendieSécurité civileAutres
Réseau routierTransport
Autres
AutresHygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable
Police
2011 2010RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS (suite)
Administration généraleSécurité publique
Traitement des eaux usées Réseaux d'égoutMatières résiduelles
Autres
92
96
103
108
l'eau potable 107
93
94
95
106
109
110
118
164 798
29 677
328 381
60 306
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
27-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Transport collectif Transport en commun Transport régulier Transport adapté
100
101
Transport scolaire 102
Transport aérien 104 74 571 Transport par eau 105
Cours d'eau 116
Protection de l'environnement 117
Voirie municipale Enlèvement de la neige Autres
97
98
99
Eau et égout
RéalisationsAdministration municipale
2011
Données consolidées
INVESTISSEMENT
2011
Logement socialSécurité du revenuAutresAménagement, urbanisme et développement
Promotion et développement économique
119
120
121
124
Aménagement, urbanisme et zonage 122
Rénovation urbaine 123
Santé et bien-être
Activités récréatives 126
Autres 125
Loisirs et culture
Autres
Activités culturelles Bibliothèques
Réseau d'électricité
127
128
129
130 269 046 388 687
69 197
50 000
Déchets domestiques et assimilés
119 197
TRANSFERTS RELATIFS À DES ENTENTES DE
Matières recyclables
Collecte et transport Tri et conditionnement Autres Autres
Collecte sélective
113
112
114
115
111
29 677
164 798
194 475
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
Regroupement municipal
Réorganisation municipaleNeutralité
S27-5
TOTAL DES TRANSFERTS
TRANSFERTS DE DROIT
2011 2010RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS (suite)
131
Péréquation 132
133
36 698 13 548
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
Programme d'aide financière aux MRC
134
137
139 72 567 62 551
27-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
du Québec 136 35 869 49 003 Compensation provenant de la taxe de vente
Autres 138
Diversification des revenus 135
RéalisationsAdministration municipale
2011
Données consolidées
2011
140 680 428 791 428
36 600
72 200
35 600
515 880
36 698
35 869
72 567
605 857
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
SERVICES RENDUS AUX ORGANISMES
Autres
Sécurité publique
2011
Transport
Transport collectif Autres
Matières résiduelles
Autres
S27-6
2010RéalisationsBudget Réalisations
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
SERVICES RENDUS
Police Sécurité incendie Sécurité civile Autres
Voirie municipale Réseau routier
Hygiène du milieu
Réseau de distribution de l'eau potable
Approvisionnement et traitement de
Traitement des eaux usées Réseaux d'égout
143
146
155
145
150
167
147
149
148
153
154
159
l'eau potable 156
157
158
168
2 445
2 445
22 069 24 310
Autres Promotion et développement économique
Santé et bien-être
Aménagement, urbanisme et développement
Autres
Activités récréativesLoisirs et culture
174
175
176
177
179
180
27-6
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Évaluation 142
Administration générale
144
Cours d'eau Protection de l'environnement 166
Logement social 169
Autres 170
171
Aménagement, urbanisme et zonage 172
Rénovation urbaine 173
Activités culturelles Bibliothèques 178
Réseau d'électricité 181
Enlèvement de la neige Autres
151
152
22 069 24 310
Eau et égout
Déchets domestiques et assimilés 160
Collecte et transport 161
Autres165
RéalisationsAdministration municipale
2011
Données consolidées
182 24 514 24 310
2011
MUNICIPAUX
20 198
20 198
20 198
Application de la loi 141
Collecte sélective Matières recyclables
Tri et conditionnement Autres
164
163
162
2 445
2 445
22 069
22 069
24 514
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
Administration générale
Transport Réseau routier Transport collectif Transport en commun
Sécurité publique
S27-7
Transport régulier
AUTRES SERVICES RENDUS
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
2011 2010RéalisationsBudget Réalisations
SERVICES RENDUS (suite)
TOTAL DES SERVICES RENDUS
184
185
29 103 24 310
27-7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
186
183
197
4 589 196
Transport adapté
Autres AutresHygiène du milieuSanté et bien-être
Transport scolaire
Aménagement, urbanisme et
Loisirs et culture
188
189
192
développement 193
190
191
3 417 1 172
194
187
Réseau d'électricité 195
RéalisationsAdministration municipale
2011
Données consolidées
2011
Licences et permis
Droits sur les carrières et sablièresAutres
Droits de mutation immobilière
IMPOSITION DE DROITS
199
201
3 772 3 765 11 276
960
16 016
960
198
26 399 17 882 202
AMENDES ET PÉNALITÉS 203
INTÉRÊTS 19 946 20 217 204
AUTRES REVENUSGain (perte) sur cession d'immobilisationsProduit de cession de propriétés destinées
205 (5 518)
à la reventeGain (perte) sur cession de placements 207
206
Contributions des promoteursContributions des automobilistes pour le
208
transport en communContributions des organismes municipaux 210
209
Autres
212
211 30 511
30 511
28 884
23 366
200 1 881 5 651
20 198
4 000 5 000
9 000
15 500
29 538
29 538
17 882
19 946
30 163
30 163
1 172
25 686
3 765 11 276
960 1 881
1 172
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
28-1
28-1
ADMINISTRATION GÉNÉRALE
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations Réalisations
228 2 228
2 386
Conseil
3 179 169 157 568
13 186 2 386
Application de la loi
20102011l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES
Réalisations 2011Données consolidées
10 593 Gestion financière et administrative
7 86 482 92 168
Budget 2011Administration municipale
228 174 911
2 392 Greffe
8 10 593 332 329 299 490
ÉvaluationGestion du personnelAutres
10
11
PoliceSécurité incendie
13
Sécurité civileAutres
TRANSPORT
49 748 1 49 748 36 942 50 179
Réseau routier Voirie municipale 14
Enlèvement de la neige 15
4
9
12
S28-1
Transport en commun 18
Transport aérien Transport par eau 20
Autres 21
228 182 208
2 386
86 482 335 449
49 829
13 186 12 812 13 215 5 13 186 1 130 6 1 130
SÉCURITÉ PUBLIQUE
Éclairage des rues 16
Circulation et stationnement 17
Transport collectif
19
22
1 133 62 602
304 660
46 844 53 320
100 164
6 433
378 805
183 168 189 204
86 482 321 736
46 785
1 130
39 457
86 242
168 576
209 3 358
386 625
180 805
11 221 191 032
13 624
13 624
119 384
119 384
46 785 53 081
300 189 191 032
99 866
11 221
3 358 209
506 009
46 785
99 866
53 081
11 221
300 189 191 032
209
5 878 508 529
47 625
102 945
55 320
442 656
5 996
9 257
238 732 188 671
de l'amortissementSans ventilation
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
28-2
28-2
HYGIÈNE DU MILIEU
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations Réalisations
23 103
Eau et égout
24 50 815 48 974 30 163
Approvisionnement et traitement de l'eau potable
25 30 163 39 053 Réseau de distribution de l'eau potable
20102011l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES (suite)
Réalisations 2011Données consolidées
27 712 Traitement des eaux usées
27 3 309
Budget 2011Administration municipale
19 960 48 459
Réseaux d'égout
28
Matières résiduelles Déchets domestiques et assimilés Collecte et transport
32
Élimination
34
Matières recyclables
Collecte et transport
Traitement
37
Autres
38
Plan de gestion
39
Cours d'eauProtection de l'environnementAutres
40 31 021
SANTÉ ET BIEN-ÊTRE
23
Logement social 41Sécurité du revenu 42
Autres 43
44
26
29
35
S28-2
AMÉNAGEMENT, URBANISME ETDÉVELOPPEMENTAménagement, urbanisme et zonage 45Rénovation urbaine Biens patrimoniaux 46 Autres biens 47Promotion et développement économique Industries et commerces 48 10 038 Tourisme 49 Autres 50Autres 51
52 10 038
50 815 30 163
121 975
29 096
108 61
232 218
3 139 3 139
9 581
98 937
3 907
108 61
172 199
4 000 4 000
5 726
4 861 2 066
12 653
118 666
29 096
108 61
201 197
3 139 3 139
9 581
5 890
15 471
121 975
29 096
61
232 218
108
3 139 3 139
9 581
15 928
25 509
15 928
25 509
79 066
45 610
212 703
3 107 3 107
7 848
2 424
10 272
de l'amortissementSans ventilation
Collecte sélective
Tri et conditionnement 30 Matières organiques Collecte et transport 31
Matériaux secs
Autres
33 767
36
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
28-3
28-3
Centres communautaires
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations
Patinoires intérieures et extérieures53
Piscines, plages et ports de plaisance54
Parcs et terrains de jeux
IMMOBILISATIONS 184 660
2010l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES (suite)
Réalisations 2011Données consolidées
Parcs régionaux
( )
56
74
Budget 2011Administration municipale
Expositions et foires57
Autres
Activités culturelles
59
Centres communautaires
60
Bibliothèques Patrimoine Musées et centres d'exposition
62
Autres ressources du patrimoine63
Autres64
RÉSEAU D'ÉLECTRICITÉ 68
FRAIS DE FINANCEMENTDette à long terme Intérêts 69
Autres frais 70
Autres frais de financement
55
58
61
S28-3
2011Réalisations
LOISIRS ET CULTUREActivités récréatives
65
66
67
Avantages sociaux futurs 71
Autres 72
73
14 743
14 743
11 395 26 295 41 038
3 345 3 345
174 776
14 900
21 514
14 259
21 514
9 149 23 408 44 922
2 661
3 242 5 903
184 660
21 514
21 514
14 259
9 149 23 408 44 922
2 661
3 242 5 903
21 514
21 514
14 259
9 149 23 408 44 922
2 661
5 018 7 679
15 848
8 074
23 922
14 032
10 058 24 090 48 012
1 337
2 918 4 255
de l'amortissementSans ventilation
AMORTISSEMENT DES
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
TABLE DES MATIÈRES
Autres renseignements non audités
Acquisition d'immobilisations consolidées d'infrastructures d'eauAnalyse de la dette à long terme consolidéeAnalyse de la charge de quotes-parts consolidéeAnalyse de la rémunération non consolidéeAnalyse de l'activité « Eau et égout » non consolidéeAnalyse du coût des services municipaux non consolidéAcquisition d'immobilisations non consolidées par objets
3738393940414243
Analyse de l'excédent (déficit) accumulé non consolidé
44Soldes disponibles des règlements d'emprunt fermés non consolidésExcédent (déficit) de fonctionnement du réseau d'électricité à des fins fiscales non consolidéTaux des taxes
S30 30
Fonds de roulement non consolidé - Capital autorisé
Taux global de taxation réel
Taux global de taxation réel audité
32
Acquisition d'immobilisations consolidées par catégories36
31
36
45
QuestionnaireAutres donnéesCertificat sur la richesse foncière aux fins de la péréquation de 2013
464849
Rapport de l'auditeur indépendant ou du vérificateur général sur le taux global de taxation réel
Transmission électronique du rapport financier consolidé 5150
PAGE
Déposé le "2012-04-06"
SUR LE TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
S31
Aux membres du conseil,
Nous avons effectué l'audit du taux global de taxation réel de l'exercice terminé le 31 décembre 2011 de la MUNICIPALITÉ MONTCERF-LYTTON (ci-après «la municipalité»). Ce taux a été établi par la direction de la municipalité sur la base des dispositions de la section III du chapitre XVIII.1 de la Loi sur la fiscalité municipale (L.R.Q., chapitre F-2.1) (ci-après «les exigences légales»).
Responsabilité de la direction pour le taux global de taxation réel
La direction est responsable de l'établissement du taux global de taxation réel conformément aux exigences légales, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre l'établissement du taux global de taxation réel exempt d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Responsabilité de l'auditeur
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur le taux global de taxation réel, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que le taux global de taxation réel ne comporte pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant l'établissement du taux global de taxation réel. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que le taux global de taxation réel comporte des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur l'établissement du taux global de taxation réel, afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble du taux global de taxation réel.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Opinion
À notre avis, le taux global de taxation réel de l'exercice terminé le 31 décembre 2011 dela municipalité a été établi, dans tous ses aspects significatifs, conformément aux exigences légales.
Observations
Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l'attention sur le fait que le tauxglobal de taxation réel a été préparé afin de permettre à la municipalité de se conformer à l'article 105 de la Loi sur les cités et villes (L.R.Q., chapitre C-19) [176 du Code municipal du Québec (L.R.Q., chapitre C-27.1)]. En conséquence, il est possible que le taux global de taxation réel ne puisse se prêter à un usage autre.
31
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
C
Déposé le "2012-04-06"
SUR LE TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
S31 (2)31
PAR FRANÇOIS LANGEVIN CA AUDITEUR
Dernière modification : 2012-04-02 13:28:00
Dernière modification avant dépôt : 2012-04-02 13:28:00
Réservé au ministère
DATE
2 888 187 1,3141 139 095 559 304
2012-04-02
C
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
Majoration en vertu de l'article 253.51 de la Loi sur la fiscalité
et l'urbanisme (L.R.Q., c. A-19.1) ou d'une disposition équivalente
Déduire
S32
de la charte de la municipalité, de l'article 94.5 de la Loi sur la
Dégrèvement en vertu de l'article 253.36 LFM
avant l'échéance
Dotation de l'exercice à la provision pour contestationsd'évaluations foncière et locative
Montant relatif à la taxe d'affaires sur la valeur locative
Revenus de taxes avant ajouts et déductions
Crédit de taxe d'affaires en vertu de l'article 237 LFM
Autres crédits de taxes, sauf l'escompte pour paiement
1 559 304
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
Dégrèvement en vertu de l'article 244.59 LFM
2
Ajouter
Revenus de taxes
4
5
6
7
9
559 304
10
11
Crédits en vertu de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement
Montant relatif aux taxes foncières
32
8
Société d'habitation du Québec (L.R.Q., c. S-8) et des articles 92
municipale (L.R.Q., c. F-2.1) ci-après citée LFM
3(L.R.Q., c. C-47.1)
CONCILIATION DES REVENUS DE TAXES NON CONSOLIDÉS
et 92.1 de la Loi sur les compétences municipales
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
Dotation de l'exercice à la provision pour contestations d'évaluationfoncière
Crédits en vertu de l'article 92.1 de la Loi sur les compétencesmunicipales
Total partiel
S33
Taxes exclues en vertu de la réglementation (articles 261.5.3
Revenus de taxes 1 559 304
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
REVENUS ADMISSIBLES NON CONSOLIDÉS
Déduire
2
Ajouter
3
4 559 304
Taxes d'affaires
Taxes foncières imposées en vertu du 1 alinéa de l'article 208 LFM
Revenus admissibles aux fins du calcul dutaux global de taxation réel
5
6
559 304 11
Autres taxes non reconnues en vertu de la réglementation 9 10
Différence que l'on obtient en soustrayant du total des taxes sur les immeubles non résidentiels et industriels, le montant des revenus en application du taux de base 7
33
er
à 261.5.8 LFM)
Taxes aux fins du financement des centres d'urgence 9-1-1 8
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S34
42 046 900
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
ÉVALUATION DES IMMEUBLES IMPOSABLES
Évaluation des immeubles imposables, selon le rôle ou ajustée , au 1 janvier 2011
1. Pour les municipalités qui se prévalent de l'étalement en vertu des articles 253.27 à 253.35 LFM.
Taux global de taxation réel de 2011
2. L'évaluation tient compte de toutes modifications qui ont un effet au 1 janvier ou au 31 décembre, selon le cas.3. Articles 261.5.12 à 261.5.14 LFM.
/ 100 $ 1 , 3 1 4 1
34
,
1
6
er 2
43 075 900 Évaluation des immeubles imposables, selon le rôle ou ajustée , au 31 décembre 2011 22
42 561 400 Évaluation des immeubles imposables aux fins du calcul du taux global de taxation réel
3(ligne 1 + ligne 2) ÷ 2
CALCUL DU TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL3
559 304 Revenus admissibles aux fins du calcul du taux global de taxation réel 4
42 561 400 Évaluation des immeubles imposables aux fins du calcul du taux global de taxation réel 5
Évaluation des immeubles imposables selon le rôle au 1 janvier 2011 7er 2
Évaluation des immeubles imposables selon le rôle au 31 décembre 2011 82
Évaluation non ajustée des immeubles imposables9(ligne 7 + ligne 8) ÷ 2
er
1
1
ÉVALUATION NON AJUSTÉE DES IMMEUBLES IMPOSABLESEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
1
Déposé le "2012-04-06"
IMMOBILISATIONSInfrastructures Conduites d'eau potable
Usines et bassins d'épuration Usines de traitement de l'eau potable
2011
Aires de stationnement Parcs et terrains de jeux Autres infrastructuresRéseau d'électricité
S36
2010
1
2
3
Conduites d'égout 4
Chemins, rues, routes et trottoirs 6
12
11
Sites d'enfouissement et incinérateurs
Ponts, tunnels et viaducs Système d'éclairage des rues
9
10
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS CONSOLIDÉES PAR CATÉGORIES
5
Édifices administratifs 13
Autres
7
8
Édifices communautaires et récréatifsAméliorations locatives
Véhicules de transport en communVéhicules
14
15
16
Autres 17
Ameublement et équipement de bureauMachinerie, outillage et équipement diversTerrains
18
61 170 29 677
36
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
19
20
21
22
Infrastructures existantes
Administration municipale
2011
Données consolidées
Conduites d'égout 26
Usines de traitement de l'eau potable 24
Conduites d'eau potable Usines de traitement de l'eau potable
27
28
Usines et bassins d'épuration 25
Usines et bassins d'épuration Conduites d'égout
29
30
Conduites d'eau potable 23
Infrastructures pour nouveau développement
30 000
Budget Réalisations Réalisations Réalisations2011
Bâtiments
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS CONSOLIDÉES D'INFRASTRUCTURES D'EAUEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
29 677
29 677
69 197
3 000
30 000
12 510 8 000
39 848
192 555
106 271 77 676
28 690
10 983 7 629
31 531
292 457
106 271 77 676
90 893
28 690
10 983 7 629
31 531
383 350
347 229
22 114
54 476
38 282
534 723
1 847 9 605
29 677 61 170
31 29 677 29 677 61 170
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
Obligations et billets en monnaie canadienne
Obligations et billets en monnaies étrangères
Gouvernement du QuébecAutres dettes à long terme
Autres
Dette en cours de refinancement
S37
Débiteurs Gouvernement du Québec
31 décembreAugmentation Diminution
1
2
et ses entreprises 3
Organismes municipaux
location-acquisition
4
6
Organismes municipaux 15
22
ANALYSE DE LA DETTE À LONG TERME CONSOLIDÉE
Obligations découlant de contrats de5
des municipalités membres
et ses entreprises 14
remboursement de la dette à long terme)
Autres tiers
23
7
La dette à long terme, incluant la detteen cours de refinancement, estassumée de la façon suivante :
Excédent de fonctionnement affecté 8
Par la municipalité
Excédent accumulé affecté au
remboursement de la dette à long terme
Réserves financières et fonds réservés 9
des municipalités membres
De l'ensemble des contribuables ou
D'une partie des contribuables ou Montant à la charge
transport en commun) 12
13
Autres
Prêts
16
19
20
40 293
37
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
10
11
21
1 janvierSolde au
50 130
Solde auer
Dette à long terme
De la municipalité (Société de
Par les tiers (montants affectés au
50 130
50 130
50 130
50 130
50 130
9 837
9 837
9 837
9 837
9 837
9 837
40 293
40 293
40 293
40 293
40 293
17
18
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
( () )
Déposé le "2012-04-06"
Administration généraleApplication de la loi
2011
PoliceSécurité incendieSécurité civileAutres
Protection de l'environnement
S39
Hygiène du milieuEau et égout
Autres
2010RéalisationsBudget Réalisations
1
7
6
4
5
Matières résiduelles 12
15
ANALYSE DE LA CHARGE DE QUOTES-PARTS CONSOLIDÉE
Évaluation 2
Autres 10
Cours d'eau14
Autres 3
Sécurité publique
TransportRéseau routier 8
Transport collectif 9
13
13 186 16 897
38
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
11
RéalisationsAdministration municipale
2011
Données consolidées
228 13 215 16 784
2011
Santé et bien-êtreLogement social 16
Autres 17
Aménagement, urbanisme et
Promotion et développement économique
développement
Autres
Aménagement, urbanisme et zonage 18
21
Rénovation urbaine20
19
Loisirs et cultureActivités récréatives 22
Activités culturelles 23
Réseau d'électricité 24
25
228
89 1 159
6 433
20 459 37 911
108 61
1 726
6 927
51 1 494
106 645
16 897 13 186
89
209
20 438 50 246
108 61
1 721
6 917
50 1 494
112 803
1 159
228
20 438 20 061
1 494 1 450
112 803 84 707
12 812 13 554
183 977
26 374 140
1 800
207
1 084
6 065
89
209
50 246
61 108
1 721
6 917
50
1 159
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
ANALYSE DE LA RÉMUNÉRATION NON CONSOLIDÉEEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
S43
39
Rémunération
Administration municipale
Cols bleusPoliciersPompiers
(transport en commun)
9
10
5
6
4
7
7,00
13,75
Cadres et contremaîtresProfessionnels 2
1 2,00
Conducteurs et opérateurs
Élus8 6,75
33 173
194 181
61 505
161 008 1 670
33 259
17 227
31 589 34 843
227 440
78 732
192 597
Charges Total
annéepersonnes/
Effectifssociales
Semaine
30,00
normale(heures)
39
ANALYSE DE L'ACTIVITÉ « EAU ET ÉGOUT » NON CONSOLIDÉEEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Gouvernementdu Canadadu Québec
Approvisionnement et traitement de l'eau potableRéseau de distribution de l'eau potableTraitement des eaux uséesRéseaux d'égout
29 677
Cols blancs 3 4,75 99 503 14 362 113 865 20,00
2. En vertu de la Loi sur l'accès aux documents des organismes publics et sur la protection des renseignements personnels (L.R.Q., c. A-2.1), le salaire d'unemployé, à l'exception de celui d'un cadre, est un renseignement confidentiel. Ainsi, certaines informations relatives à la rémunération et aux charges socialessont remplacées par des astérisques à l'impression du document, s'il y a lieu.
2
Gouvernement
11
13
14
12
29 677
Revenus de transfert
Total
1
1. Inclut la rémunération et les charges sociales aux fins de fonctionnement et d'immobilisations.
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
ANALYSE DU COÛT DES SERVICES MUNICIPAUX NON CONSOLIDÉ
Évaluation
Autres
Sécurité publiquePoliceSécurité incendieSécurité civile
Transport
AutresTransport collectif
Réseau routier
Hygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseaux d'égout
Réseau de distribution de l'eau potable
Cours d'eau
Matières résiduelles
Traitement des eaux usées
Protection de l'environnementAutres
Chargesavant
amortissement
Amortissementdes immo-
Charges
+ = - =
rendus
31 57 83 1095
32 58 84 1106
33 59 85 1117
34 60 86 112
13 39 65 91 117
14 40 66 92 118
2 28 54 80 106
16 42 68 94 120
17 43 69 95 121
18 44 96 122
19 45 71 97 123
23 49 75 101 127
24 50 76 102 128
25 51 77 103 129
26 52 78 104 130
9 35 61 87 113
15 41 67 93 119
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
13 186
46 785
39 457
86 242
3 567
386 625
23 103
30 163
108
61
201 197
13 624
13 624
119 384
27 712
31 021
13 186
46 785
53 081
99 866
3 567
506 009
50 815
108
61
232 218
2 445
2 445
22 069
1 172
1 172
13 186
46 785
50 636
97 421
3 567
483 940
50 815
28 991
108
61
231 046
Services
S44-1
40-1
Administration générale
Autres 3 29 55 81 107 308 322 10 593 318 915 318 915 5 903
4 30 56 82 108 321 736 10 593 332 329 332 329 5 903
30 163
Voirie municipale 10 62 88 114 180 805 119 384 300 189 300 189 36
Enlèvement de la neige 11 63 89 115 191 032 191 032 22 069 168 963 Autres 12 64 90 116 11 221 11 221 11 221
37
38
70
40-1
Eau et égout
Déchets domestiques et assimilés 20 46 72 98 124 118 666 3 309 121 975 121 975 Matières recyclables 21 47 73 99 125 29 096 29 096 29 096 Autres 22 48 74 100 126
bilisations
135
136
137
138
132
139
133
134
143
144
145
140
141
142
146
147
148
149
153
154
155
156
150
151
152
servicesCoût des
municipauxfinancement
Frais de
l'eau potable
Application de la loi1 27 53 79 105 228 228 228 131
8
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
ANALYSE DU COÛT DES SERVICES MUNICIPAUX NON CONSOLIDÉ (suite)
Logement social
Promotion et développement économique
Aménagement, urbanisme
Aménagement, urbanisme et zonageRénovation urbaine
Autres
Activités récréativesLoisirs et culture
Activités culturelles
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Réseau d'électricité
Autres Bibliothèques
S44-2
Autres
Santé et bien-être
40-2
Sécurité du revenu
Chargesavant
amortissement
Amortissementdes immo-
Charges
+ = - =
rendus
161
175
189
203
217
163
176
190
204
218
162
178
191
205
219
164
177
193
206
220
167
181
195
209
223
157
169
183
197
211
225
170
184
198
212
226
160
174
188
202
168
182
196
210
224
9 581
5 890
3 139
14 259
9 149
44 922
10 038
9 581
15 928
3 139
14 259
9 149
44 922
9 581
15 928
3 139
14 259
9 149
44 922
Services
158
172
159
173
187
3 139 3 139 3 139
165
192
208
221
15 471 10 038 25 509 25 509
166
194
207 222
21 514 21 514 21 514
179
180
bilisations
40-2
servicesCoût des
municipauxfinancement
Frais de
et développement
171
185
199
213
227
1 059 332 184 660 1 243 992 25 686 1 218 306 5 903
236
238
237
239
242
232
244
245
235
243
233
234
240
241
246186
200
201
214
215
216
228
229
230
231
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
Rémunération
Charges sociales
Frais de financement
Biens et services
2011
S45
2010
1
2
3
4
6
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS NON CONSOLIDÉES PAR OBJETS
Autres 5
292 457 496 441
496 441
41
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
292 457
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
Excédent (déficit) de fonctionnement non affectéSolde au début de l'exercice
Solde redressé au début de l'exercice
des fins fiscalesAffectations et virements Activités de fonctionnement Activités d'investissement Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
S46-1
ANALYSE DE L'EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ NON CONSOLIDÉ
2011 2010
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à
Montant à pourvoir dans le futur Financement des investissements en cours
13
5
1
3
4
6
8
9
10
11
12
Excédent de fonctionnement affectéSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieursSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements
Solde à la fin de l'exercice
Activités de fonctionnement
20
14
15
16
17
19
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Financement des investissements en cours
Solde à la fin de l'exercice
Activités d'investissement
22
172 204
172 204
(49 459)
(51 340)
120 864
5 651
5 651
7 532
67 707
67 707
110 148
104 497
172 204
5 651
42-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Ajouter (déduire)
18 1 881 5 651
Redressement aux exercices antérieurs 2
Ajouter (déduire)
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
23
Réserves financières et fonds réservésSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieursSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements Activités de fonctionnement
30
24
25
26
27
29
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Financement des investissements en cours
Solde à la fin de l'exercice
Activités d'investissement
31
Ajouter (déduire)
28
Investissement net dans les éléments à long terme
7 (1 881) (5 651)
21 1 881 5 651
Déposé le "2012-04-06"
S46-2
2011 2010
ANALYSE DE L'EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ NON CONSOLIDÉ (suite)
45
42-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Financement des investissements en cours
48
54
Solde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieursSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements Activités de fonctionnement Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté
Solde à la fin de l'exercice
46
47
49
50
52
53
Ajouter (déduire)
Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice àdes fins fiscales
Réserves financières et fonds réservés
32
33
34
Solde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs
37
35
38
39
Déficit initial au 1 janvier 2007
40
Avantages postérieurs au 1 janvier 2007
42
Régimes capitalisés
Régimes non capitalisés Frais de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement
41
43
44
Autres
( ) ( )Montant à pourvoir dans le futur
Solde redressé au début de l'exerciceAugmentation de l'exercice
( ) ( )
Avantages sociaux futurs
Régimes capitalisés
Diminution de l'exercice
Solde à la fin de l'exercice
(
((
(((
(
)
))
)))
)
)
))
)))
)
(
((
(((
(
er
er
Mesure d'allègement pour la crise financière 2008 Autres
36 ( ) )(
55
Investissement net dans les éléments à long termeSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieursSolde redressé au début de l'exerciceVariation de l'exercice
Solde à la fin de l'exercice
56
57
58
59
2 265 742
2 265 742 264 234
2 529 976
2 529 976
2 529 976 117 635
2 647 611
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
51
Déposé le "2012-04-06"
1
CAPITAL AUTORISÉ AU 31 DÉCEMBRE
ER JANVIER
S47 43
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
FONDS DE ROULEMENT NON CONSOLIDÉCAPITAL AUTORISÉ
RÈGLEMENT MONTANT
N° AUTORISÉ
CAPITAL AUTORISÉ AU 1
Augmentation
À même l'excédent de fonctionnement
Par l'imposition d'une taxe spéciale
Diminution
2
3
5
6
7
Par l'adoption d'un règlement d'emprunt 4
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EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011SOLDES DISPONIBLES DES RÈGLEMENTS D'EMPRUNT FERMÉS NON CONSOLIDÉS
Montant réservé pour
Montant non réservé
le service de la dette
1 2 5 63 4
8 9 12 1310 11
15 16 19 2117 18
Redressementaux exercices
antérieursActivités de Activités d'in-
Utilisationde l'exercice
Solde au31 décembre
fonctionnement vestissement
Règlements d'emprunt fermés 1 er janvier
Solde au
20
Transferts
7
14
S48
44
44
(note 18)
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Revenus
Domestique et agricole Générale et institutionnelle Industrielle AutresAutres revenus
S49
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
Financement à long terme des activités de
Ventes d'électricité
2011 2010RéalisationsBudget Réalisations
3
4
22
25
5
31
33
2
26
29
6
32
1
ChargesAchat d'énergie
Frais de financement
Partie imputée à la municipalité pourconsommation d'électricité
Autres frais
Taxe sur le revenu brutFrais d'exploitation
8
14
15
7
10
9
11
13
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
Excédent (déficit) de fonctionnement
AffectationsActivités d'investissement
Montant à pourvoir dans le futur
45
( ( () ) )
Ajouter (déduire)
24
fonctionnement23Remboursement de la dette à long terme ( ( () ) )
( ( () ) )
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
16
Excédent (déficit) de fonctionnement avant
de l'exercice à des fins fiscales
28
conciliation à des fins fiscales
Financement
Amortissement des immobilisations 12
19
21
(Gain) perte sur cession
20Réduction de valeur
Immobilisations
18Produit de cession17Amortissement
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT DU RÉSEAU D'ÉLECTRICITÉ
Excédent (déficit) accumulé
30 Financement des investissements en cours
À DES FINS FISCALES NON CONSOLIDÉ
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27
Déposé le "2012-04-06"
S50
TAUX DES TAXES
Taxes sur la valeur foncière
Taxe foncière générale (taux unique) $ 0 , 8 8 0 01
46
Du 100 $ d'évaluationTaxes générales
Taxe foncière générale (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $2 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $3 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $4 ,
Catégorie des immeubles industriels $5 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $6 ,
Taxes spéciales pour le service de la dette (taux unique) $8 ,
Taxes spéciales pour le service de la dette (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $9 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $10 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $11 ,
Catégorie des immeubles industriels $12 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $13 ,
Taxes spéciales pour les activités de fonctionnement (taux unique) $15 ,
Taxes spéciales pour les activités de fonctionnement (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $16 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $17 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $18 ,
Catégorie des immeubles industriels $19 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $20 ,
Taxes spéciales pour les activités d'investissement (taux unique) $22 ,
Taxes spéciales pour les activités d'investissement (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $23 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $24 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $25 ,
Catégorie des immeubles industriels $26 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $27 ,
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Catégorie des immeubles agricoles $7 ,
Catégorie des immeubles agricoles $14 ,
Catégorie des immeubles agricoles $21 ,
Catégorie des immeubles agricoles $28 ,
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S51
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Autres taxes et compensations, et autres modes de tarification
Description Taux Code Préciser
1. Code :
2 - du mètre carré
3 - du mètre linéaire
4 - tarif fixe (compensation)
5 - du 1 000 litres
6 - % de la valeur locative
7 - autres (préciser)
Variable par résidence
1
Réfection aqueducOrdures - CommercesOrdures - Camps de chasseBoues septiques - ChaletsBoues septiques - CommercesBoues septiques - Commerces saisonniers
200,0000 500,0000 81,3400 47,5000
800,0000 400,0000
744444
1 - du 100 $ d'évaluation
(Montant fixe)Compensations et tarification pour services municipaux résidentiels Par unité de logement
Eau $1 ,
Égout $2 ,
Eau et égout $3 ,
Traitement des eaux usées $4 9 5 , 0 0,
Matières résiduelles $5 2 4 4 , 0 0,
% de la valeur locative
Taxe d'affaires sur la valeur locative %6 ,
TAUX DES TAXES (suite)
47
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La municipalité a-t-elle versé des subventions en vertu
a) le montant total versé en 2011
Si oui, indiquer les montants suivants :
b) le solde estimatif au 31 décembre 2011 des
engagements en vertu du règlement concerné
de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement et
l'urbanisme (L.R.Q., c. A-19.1), d'une disposition
équivalente de la charte de la municipalité ou de
l'article 94.5 de la Loi sur la Société d'habitation
du Québec (L.R.Q., c. S-8)?
2.
5 6
7
8
$
$
X
S52
OUI NON S.O.
48
La municipalité a-t-elle attribué des crédits de taxes
ou d'autres formes d'aide financière en vertu des
articles 92.1 à 92.7 de la Loi sur les compétences
municipales (L.R.Q., c. C-47.1)?
3.
a) crédits de taxes
Si oui, indiquer les montants versés pour l'exercice :
b) autres formes d'aide
9 10
11
12
$
$
X
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011QUESTIONNAIRE
Est-ce que le rapport financier est consolidé?
Si oui, présentez-vous le budget consolidé?
Un rapport financier consolidé comprend la consolidation
ligne par ligne des organismes contrôlés et des partenariats.
1.
1 2X
3 4X
5. La municipalité a-t-elle reçu des revenus de taxes
Quelle est la population saisonnière de la municipalité,soit la population qui s'ajoute au nombre d'habitants
6.
19 20 X
provenant d'une centrale thermique? 17 X16
La municipalité a-t-elle reçu du MAPAQ des remboursements de taxes de 2011 pour des
4.13 14X
Si oui, indiquer le montant. 15 10 395
Si oui, indiquer le montant.
$
18 $
établi par décret?
exploitations agricoles enregistrées?
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AUTRES DONNÉES
S55
Adresse
ORGANISME MUNICIPAL
Télécopieur
Courriel
Montcerf-Lytton
18 rue Principale Nord
(819) 449-4578
(819) 449-7310
Liliane Crytes
(819) 449-4578
(819) 449-7310
François Langevin
Langevin Grondin CA Inc.
Comptable Agréé Auditeur
(819) 449-6431
139 Boulevard desjardins
(819) 449-5319
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Téléphone
Nom
Télécopieur
Téléphone
Courriel
TRÉSORIER OU SECRÉTAIRE-TRÉSORIER
Titre
Nom
Adresse
AUDITEUR INDÉPENDANT
Téléphone
Télécopieur
Courriel
Responsable du dossier
Maniwaki
(no) (rue)
(Municipalité)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(no) (rue)
(Municipalité)
VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL (s'il y a lieu)
Nom
Titre
Adresse(no) (rue)
Téléphone(ind. rég.) (numéro)
Télécopieur(ind. rég.) (numéro)
Courriel
(Municipalité)
49
J0W 1N0(Code postal)
J9E 2C9(Code postal)
(Code postal)
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CERTIFICAT SUR LA RICHESSE FONCIÈRE AUX FINS DE LA PÉRÉQUATION DE 2013
S56 50
Valeur qui résulte de la capitalisation des revenus provenant de l'article 222 LFMselon le taux global de taxation réel non uniformisé de 2011Facteur comparatifValeur uniformisée
1
2
3
CERTIFICAT DU GREFFIER OU DU SECRÉTAIRE-TRÉSORIER
Je soussigné(e),
déclare que les renseignements ci-dessus concernant la richesse foncière de la municipalité aux fins de
(Nom) (Fonction)
la péréquation de 2013 sont exacts.
(Signature) (Date)
Dernière modification : 2012-04-02 13:28:00
Dernière modification avant dépôt : 2012-04-02 13:28:00
Réservé au ministère
2 888 187 1,3141 139 095 559 304
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
S57
Dernière modification : 2012-04-02 13:28:00Dernière modification avant dépôt : 2012-04-02 13:28:00
51
Je soussigné(e),
pour l'exercice terminé le 31 décembre
de la séance du conseil du
, atteste que le rapport financier consolidé
Montcerf-Lytton 2011, déposé lors(Nom de l'organisme)
, a été transmis de façon électronique au(Date)
ministère des Affaires municipales, des Régions et de l'Occupation du territoire le(Date)
Cette transmission a été effectuée conformément à la procédure établie par le Ministère.
(Nom)
.
Réservé au ministère
TRANSMISSION ÉLECTRONIQUE DU RAPPORT FINANCIER CONSOLIDÉ
139 095 $
Signature
559 304 $Le montant des revenus admissibles aux fins du calcul du taux global de taxation réelà la page S34 ligne 4 est de
L'excédent (déficit) de l'exercice à la page S18 ligne 22 est de
Date
2 888 187 1,3141 139 095 559 304
de
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Déposé le "2012-04-06"
Ministère des Affaires municipales, des Régions et de l'Occupation du territoireService de l'information financière et de la vérification
10, rue Pierre-Olivier-Chauveau, 1 étageer
Québec (Québec) G1R 4J3
RAPPORT FINANCIER 2011 - MUNICIPALITÉS LOCALES
Transmission électronique du document
· Rendez-vous, à partir de la table des matières, à la page S57 « Transmission électronique du rapport financier consolidé »;
· Assurez-vous que votre document est finalisé et valide; faites les corrections au besoin;
· Appuyez sur le bouton « Déposer »;
· Suivez les étapes à l'écran;
· Transmettez au ministère des Affaires municipales, des Régions et de l'Occupation du territoire les versions « papier » dûment remplies et signées des documents suivants :
6. Transmission électronique du rapport financier consolidé (page S57).
1. Rapport du trésorier ou du secrétaire-trésorier sur le rapport financier consolidé (page S3); 2. Rapport de l'auditeur indépendant sur les états financiers consolidés (page S6); 3. Rapport du vérificateur général sur les états financiers consolidés (page S6.1); (pour les municipalités de 100 000 habitants et plus et leurs sociétés de transport en commun) 4. Rapport de l'auditeur indépendant ou du vérificateur général sur le taux global de taxation réel (page S31); 5. Certificat sur la richesse foncière aux fins de la péréquation de 2013 (page S56);
· L'envoi de ces documents doit être fait au :
Vous n'avez pas à transmettre le formulaire du rapport financier version « papier ». Le ministère des Affaires municipales, des Régions et de l'Occupation du territoire considère comme officiel le document transmis électroniquement lorsque les documents « papier », spécifiés ci-dessus, sont reçus.
Attention
Avant d'envoyer les documents « papier » ci-haut mentionnés, veuillez vous assurer de la concordance des quatre (4) chiffres preuves et de la date et de l'heure de la dernière modification apparaissant dans le bas des pages, avec ceux du document financier électronique que vous allez transmettre. La validation de ces informations procure au Ministère l'assurance que la version électronique qu'il détient correspond à celle qui a fait l'objet de l'attestation. Veuillez vous référerà l'exemple ci-dessous pour en connaître la signification.
Exemple :
A) 7 200 000 B) 6 800 000 C) 6 500 000 D) 1,4444
A) Excédent (déficit) accumulé (page S20 ligne 23) B) Excédent (déficit) de l'exercice (page S18 ligne 22) C) Revenus admissibles TGT réel (page S34 ligne 4) D) Taux global de taxation réel de 2011 (page S34 ligne 6)
(pour les municipalités qui reçoivent des revenus en vertu de l'article 222 LFM)
Déposé le "2012-04-06"
Sommaire del'information financière consolidée
Exercice terminé le 31 décembre 2011
Ce sommaire de l'information financière est extrait du rapport financier
consolidé déposé au Conseil et attesté par le trésorier. Pour plus de détails,
se référer à ce rapport financier consolidé.
Nom : Montcerf-Lytton
Déposé le "2012-04-06"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
S59
2
2
Revenus
municipaleAdministration
municipaleAdministration Organismes Total
1 103 407 Fonctionnement 1 1 123 595 7 123 1 127 360 388 687 Investissement 2 194 475 74 571 269 046
1 117 714 4 1 191 640 1 249 895 1 257 311 Charges
388 687 Moins : revenus d'investissement 6 119 197 194 475 269 046
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice(14 307)avant conciliation à des fins fiscales 7 (101 418) (126 300) (129 951)
173 761 Amortissement des immobilisations 8 174 776 184 660 187 248 Financement à long terme des activités de fonctionnement 9
3 870 Remboursement de la dette à long terme 10 9 837 9 837 Affectations
53 754 Activités d'investissement 11 73 358 97 982 97 982 Excédent (déficit) accumulé 12
8 318 Autres éléments de conciliation 13
124 455 14 101 418 76 841 79 429
Extrait du rapport financier, pages S7 et S8
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
consolidécontrôlésmunicipaleAdministration
SOMMAIRE DES RÉSULTATS À DES FINS FISCALES CONSOLIDÉS
Budget 2011Réalisations 2010 Réalisations 2011
1 090 222 119 197
10 774
Excédent (déficit) de l'exercice
74 571
(3 651)
( )( )( )( )( )
374 380 5 17 779 68 175 139 095 70 920
1
Éléments de conciliation à des fins fiscales 2 588
2 588
( ) ( )( )( )( )
( ) ( )( )( )( )
Excédent (déficit) de fonctionnement de 110 148 l'exercice à des fins fiscales 15 (49 459) (50 522)(1 063)
1 492 094 3 1 318 070 81 694 1 396 406 1 209 419
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
Déposé le "2012-04-06"
Excédent de fonctionnement affecté - Administration
- -
SOMMAIRE DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE
municipale consolidé consolidé
S60 3
AU 31 DÉCEMBRE 2011
Administration Total Totalmunicipale
Administration2010 2011 2010
Actifs financiersDébiteursAutres
PassifsDette à long termePassif au titre des avantages sociaux futurs
505 315 183 478 237 928 1 506 922
Autres
105 582 136 110 140 732 2 106 381 610 897 319 588 378 660 3 613 303
5
436 937 193 217 310 629 6 481 242 487 067 233 510 350 922 7 531 372
50 130 40 293 40 293 4 50 130
Actifs financiers nets (dette nette) 123 830 86 078 27 738 8 81 931
Actifs non financiersImmobilisationsAutres
2 580 106 2 687 904 2 857 783 9 2 661 681 3 895 2 025 2 666 10 5 481
2 584 001 2 689 929 2 860 449 11 2 667 162
Excédent (déficit) accumulé 172 204 120 864 117 614 12 130 392 Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
Excédent de fonctionnement affecté, réserves 5 651 7 532 8 147 13 6 266 financières et fonds réservés
14Montant à pourvoir dans le futur(55 064)15 884 Financement des investissements en cours
2 529 976 2 647 611 2 817 490 16 2 611 551 Investissement net dans les éléments à long terme 2 707 831 2 776 007 2 888 187 17 2 749 093
Extrait du rapport financier, page S11 et S23-1
DÉTAIL DE L'EXCÉDENT DE FONCTIONNEMENT AFFECTÉ, DES RÉSERVES FINANCIÈRES
AU 31 DÉCEMBRE 2011ET DES FONDS RÉSERVÉS CONSOLIDÉS
20102011
- -
- -
-
18
19
20
21
22
23
24
27
28
30Réserves financières 615 615 Fonds réservés 7 532 5 651
8 147 32 6 266
Extrait du rapport financier, page S23-1
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088
( ) ( )( ())
municipale
- -
25
26
Excédent de fonctionnement affecté- Organismescontrôlés
31
29
Déposé le "2012-04-06"
SOMMAIRE DES REVENUS CONSOLIDÉS
municipale municipale consolidé
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
Administration Administration Totalmunicipale
AdministrationRéalisations 2010 Réalisations 2011Budget 2011
FonctionnementTaxes
Autres
548 776 554 637 559 304 1 559 304
69 826 54 038 67 991 6 68 339 1 103 407 1 090 222 1 123 595 7 1 127 360
S61 4
Paiements tenant lieu de taxes 61 124 64 666 59 232 2 59 232 Quotes-parts 3
Transferts 402 741 396 683 411 382 4 411 382 Services rendus 20 940 20 198 25 686 5 29 103
InvestissementTaxes
Autres
8
11
388 687 119 197 194 475 12 269 046
Quotes-parts 9
Transferts 388 687 119 197 194 475 10 269 046
1 492 094 1 209 419 1 318 070 13 1 396 406
Extrait du rapport financier, page S7
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Déposé le "2012-04-06"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2011
5
5
Évaluation
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations Réalisations
13 186 Autres
1 13 186 13 186 12 812 308 550
Sécurité publique2 319 143 322 263 286 678
46 785 46 785 47 625 Police
184 660 Amortissement des immobilisations 184 660 1 249 895 20 1 249 895 1 123 440
20102011l'amortissementVentilation de
SOMMAIRE DES CHARGES CONSOLIDÉES
Réalisations 2011Données consolidées
10 593
46 785 Sécurité incendie
( )
39 457 4 13 624 53 081 55 320 53 081
Promotion et
1 257 311 174 776 19
Budget 2011Administration municipale
Administration générale 13 215
291 445
46 844 53 320
Autres 5
Transport 383 058 119 384 502 442 436 660 Réseau routier 502 442
Transport collectif 3 567 7 3 567 5 996 209 372 372
6 433 Autres 8 5 878 Hygiène du milieu
53 266 27 712 80 978 88 027 Eau et égout 80 978 Matières résiduelles 147 762 10 3 309 151 071 124 676 151 071
68 419 103 611
Autres 169 11 169 169 169 Santé et bien-être 3 139 12 3 139 3 107 3 139 4 000 Aménagement, urbanismeet développement Aménagement, urbanisme et zonage 9 581 13 9 581 7 848 9 581 5 726
développement économique 5 890 14 10 038 15 928 2 424 15 928 6 927 Autres 15
Loisirs et culture 44 922 16 44 922 48 012 44 922 41 038 Réseau d'électricité 17
Frais de financement 5 903 18 5 903 4 255 7 679 3 345
1 191 640
3
6
9
Extrait du rapport financier, pages S28-1 à S28-3
S62
de l'amortissementSans ventilation
Code géographiqueMontcerf-LyttonOrganisme 83088