encaisser son argent

Thérésa POTAMI10/05/2006

L’impayé n’est pas seulement un risque commercial pour l’entreprise, c’est également un risque financier qui pèse sur sa trésorerie.

Attendre pour encaisser son argent, c’est prendre le risque d’arriver trop tard (disparition du client ou de vous-même !)

Agir vite est un gage de réussite dans le recouvrement des créances.

Mettre en place une démarche PRÉVENTIVE pour réduire les risques d’impayés et éviter d’arriver à la procédure lourde

Les bonnes attitudes à adopter :

Prudence

Respect dans la contractualisation

Organisation

Politique efficace en matière de relances

Comment éviter AU MIEUX les clients générateurs d’impayés ?

En sélectionnant ses clients

Les clients particuliers (non-commerçants)

Sélection faite par le biais de garanties demandées avant de procéder à la vente ou à la prestation de services

Les clients professionnels (commerçants)

Sélection par identification et enquête de solvabilité auprès de sources de renseignement officielles

PrudencePrudence

Les clients professionnels (commerçants)

Sources de renseignements officielles

Le registre du commerce et des sociétés (RCS)

Tous les commerçants, en nom propre ou en société, doivent être immatriculés au RCS tenu par le greffe du tribunal de commerce dans le ressort duquel se trouve leur siège.

Le document le plus intéressant à obtenir est l’extrait du RCS appelé «K BIS».Celui-ci, véritable « carte d’identité » de l’entreprise

Prudence…

L’extrait « K BIS »

Il comprend les informations suivantes :

- la dénomination sociale de l’entreprise (précision importante car bien souvent sur le papier à en-tête de l’entreprise, c’est un nom commercial qui est mis en avant et non la dénomination sociale)

- l’adresse du siège social et des établissements secondaires (précision importante notamment pour déterminer le tribunal territorialement compétent en cas de procédure ultérieure)

- la forme juridique de l’entreprise

- le montant de son capital social

Prudence…

L’extrait « K BIS » (suite)

- la date de constitution de l’entreprise

- le mode d’exploitation

- l’identité détaillée des dirigeants de l’entreprise et le cas échéant, des commissaires aux comptes

-la mention éventuelle d’une procédure collective en cours (redressement ou liquidation judiciaire) avec l’identité de l’administrateur judiciaire et du représentant des créanciers.

Prudence…

LES COMPTES SOCIAUX

On peut obtenir du greffe la copie des comptes sociaux que la plupart des sociétés sont tenues de déposer au greffe.

L’examen des comptes des 3 derniers exercices donnera une idée de la solidité de l’entreprise.

A noter que l’ensemble des informations ci-dessus peut rapidement être donné en se connectant sur le service des tribunaux de commerce appelé INFOGREFFE

Prudence…

EXEMPLE AVEC INFOGREFFE.FR

EXEMPLE AVEC SOCIETE.COM

Identité complète de la société LA REDOUTE

Les comptes sociaux de la société LA REDOUTE

En matière de relations commerciales et de solvabilité du client, le « risque zéro » n’existe pas.

Vous pouvez cependant limiter ce risque en prenant un certain nombre de précautions destinées à vous garantir.

En prenant quelques garanties élémentaires

Les clients particuliers (non-commerçants)

Prudence…

Si le client est un professionnel, la loi du 29 janvier 1993 fait obligation de communiquer au futur client ses conditions de prix et conditions générales de vente.

En effet, les conditions générales de vente ont pour objet – lorsqu’elles sont licites ! – de « faire la loi » entre fournisseur et client.

Par exemple : LES CONDITIONS GENERALES DE VENTE

Vous avez tout intérêt à procéderde même si votre client est un PARTICULIER

Prudence…

La législation en vigueur impose de voir figurer dans les conditions générales de vente :

le barème des prix (avec les remises et leur justification détaillée)

les rabais, remises et avantages particuliers ;

les conditions de règlement (délais, escomptes, etc) ;

les pénalités de retard (ne pas oublier de les faire figurer également au bas des factures, conformément aux dispositions de l’article L441-3 du code de commerce).

LES CONDITIONS GENERALES DE VENTE (suite)

Prudence…

Afin que le client ne puisse prétendre n’avoir pas eu connaissance des conditions générales de vente du fournisseur, ces conditions générales de vente figureront au dos de tous les documents précontractuels notamment devis, bon de commande.

Si le fournisseur a une clientèle « particulière », il faudra en outre faire figurer dans les conditions générales de ventes, les mentions imposées par le Code de la consommation.

LES CONDITIONS GENERALES DE VENTE (suite)

Prudence…

MODELE DE CONDITIONS GÉNÉRALES DE VENTEPrudence…

MODELE DE CONDITIONS GÉNÉRALES DE VENTE (suite)

Prudence…

Autres types de garantie

Les clauses pénalesLa clause pénale permet au fournisseur – et au client qui est présumé avoir accepté les conditions générales de ventes – de fixer forfaitairement les dommages intérêts dus notamment en cas de retard de paiement

Les clauses de réserve de propriétéElle permet d’obtenir la restitution de la marchandises ou du matériel vendus si le client n’en paie pas le prix à l’échéance convenue.

Les acomptes et dépôts de garantiesIl y a intérêt à percevoir un acompte substantiel à la commande. Pour un nouveau client, il est parfois préférable de consentir un rabais sur le prix en échange d’un acompte important. Il en va de même pour le dépôt de garantie que demandent les entreprises de location.

Prudence…

Les cautionsLe cautionnement est un procédé simple et peu onéreux de garantie de la créance. Préférez une caution bancaire limitée dans son montant et en durée. Si la banque refuse de cautionner le futur client, il faut s’interroger sur la santé financière du client.

Les sûretés réellesCe genre de garantie est réservé aux opérations importantes.

L’affacturageC’est une technique permettant au vendeur de se décharger de la gestion des ses comptes clients, d’être garanti contre le risque d’impayé. En France, ce système a connu un succès limité en raison de son coût qui en exclut en pratique les petites entreprises.

Autres types de garantie (suite)

Prudence…

PREMIERE CONCLUSION

La démarche préventive commence par un principe de PRUDENCE dans le choix de vos clients et dans les précautions destinées à vous garantir.

ET VOUS ?

Quelles attitudes adoptez-vous face à de nouveaux clients ?En matière de renseignement sur vos clientsEn matière de garanties

Prudence…

La contractualisation

Chaque fois que l’on vend une marchandise ou une prestation de services, l’accord sur la chose et sur le prix, même tacite, fait naître un CONTRAT, c’est-à-dire l’obligation pour le vendeur de livrer le produit et pour l’acheteur d’en payer le prix.

L’ECRIT RESTE UN MOYEN DE PREUVE DU BIEN FONDÉ DE VOTRE CREANCE

Les documents contractuels

Tout document contractuel (bons de commandes, devis, bon de livraison) devra être établi de manière claire, précise et lisible.

Il devra contenir les mentions obligatoires qui garantiront le bien fondé de la créance.

Chaque fois que cela sera possible, les documents contractuels devront faire mentionner la date, la signature suivie du nom du client.

Contractualisation…

LE DEVISLe caractère gratuit ou payant des devis est une véritable préoccupation dans le monde artisanal. Et un enjeu commercial. Le devis est, en effet, un document central dans le quotidien des chefs de TPE et de leur gestion.

Pourquoi facturer un devis ? Nécessité de tenir compte du temps passé à effectuer les devis, volonté de limiter les demandes inutiles

Pourquoi ne pas facturer ou le faire systématiquement ? Difficile de réduire le temps et le soin consacré à établir le devis, peur de perdre des commandes.

A rappeler que le caractère gratuit du devis n’est pas une obligation légale. La seule nécessité pour l’artisan est d’informer à sa clientèle de ses tarifs.


Le devis a valeur contractuelle dès qu’il est accepté et signé : l’artisan a l’obligation de respecter les engagements y figurant.

Parfois, le devis est une véritable contrainte imposée par la loi : c’est le cas des prestations d’entretien, de dépannage et de réparation effectuées par les travaux suivants : maçonnerie, menuiserie, plomberie… lorsque le montant des travaux est supérieur à 150 € TTC (arrêté du 2/3/1990 modifié par l’arrêté du 30/7/1999)

LE DEVIS

C’est donc logiquement que les artisans qui consacrent du temps à rédiger les devis souhaitent que ce travail d’élaboration soit rémunéré.


LE DEVISLE DEVIS

Il doit indiquer les mêmes mentions qu’une facture :

le nom et l’adresse de l’entreprise et de son client

le lieu d’exécution de l’opération

le décompte détaillé, en quantité et en prix de chaque prestation

les frais de déplacement, le cas échéant

la somme totale à payer HT et TTC en précisant le taux de TVA

Quelles sont les mentions à faire figurer ?


LE DEVIS

Et les mentions spécifiques suivantes :

la durée de validité de l’offre

l’indication du caractère payant ou gratuit du devis

les conditions éventuelles de révision du prix

la date et la mention manuscrite « Bon pour accord » du client

la signature de chaque partie

les conditions de règlement précises avec demandes d’ACOMPTES éventuels


LES ACOMPTES

Certaines opérations commerciales peuvent être importantes par la quantité, la nature, le montant.

Dans ces cas, n’hésitez pas à réclamer des acomptes ou faire des appels de fonds.

Il est fréquent que les professionnels demandent un acompte à la commande des marchandises ou des prestations (souvent 30 %) et le solde à la livraison.

En cas de prestations plus longues (construction d’une maison par exemple), vous pouvez réclamer 2 fois 30 % et le solde à la réception de la prestation.


L’intérêt de cette démarche est :

- de disposer d’argent pour régler les marchandises ou les matériaux à vos fournisseurs

-d’être sûr d’avoir recouvrer une partie de la créance et donc de limiter les risques d’impayés.

N’oublions pas que nous sommes dans une démarche de prévention !

LES ACOMPTESContractualisation…

Deuxième conclusion

Une RIGUEUR DANS LA CONTRACTUALISATION permet d’éviter les risques de contestation de la créance de la part du client au moment du paiement.

ET VOUS ?

Appliquez-vous cette rigueur sur vos documents contractuels ?


L’organisationL’organisationIl est important d’effectuer la prestation en respectant, Il est important d’effectuer la prestation en respectant, en nature et en délai, les termes du contrat ( devis / offre en nature et en délai, les termes du contrat ( devis / offre de prix / commande) afin que votre client ne conteste pas de prix / commande) afin que votre client ne conteste pas la créance.la créance.

La facture devra : - correspondre à la prestation commandée et effectuée- contenir toutes les mentions obligatoires- préciser le montant des acomptes déjà versés, le solde restant dû et la date d’échéance de paiement.- être établie en double exemplaire

Mais quand facturer ?

Le principe veut que la facturation se fasse aussitôt la marchandise ou la prestation réceptionnée par le client !

Organisation…

Troisième conclusion

Pour être payé, n’hésitez pas à réclamer des acomptes ou à faire des appels de fonds.

N’oubliez pas d ’établir assez rapidement la facture à la livraison des marchandises ou des travaux.

ET VOUS ?

La facturation : quand et comment ?

Organisation…

LES INCIDENTS DE PAIEMENTLES INCIDENTS DE PAIEMENT

Deux types de situations bien distinctes :

LE CHEQUESANS PROVISION

LA FACTUREIMPAYEE

Il faudra alors tenter successivement Recouvrement amiable

Recouvrement judiciaire

LE CONTACT TELEPHONIQUE – LA VISITE CHEZ LE CLIENT

POURQUOI ?

HUMANISER LES RELATIONS - pour marquer la bonne relation d’affaire en cours. - pour permettre d’instaurer un dialogue avec son client afin de comprendre les raisons du défaut de paiement et d’aboutir à un accord.- pour avoir plus de chance de récupérer son argent.

Prévention des incidents de paiement…

Le chèque sans provision : recouvrement amiable

Une première prise de contactpréalable à toute procédure de recouvrement

Avant de mettre en œuvre une procédure de recouvrement lourde, il est préférable dans un premier temps de prendre contact avec votre client par téléphone puis par courrier (pour confirmation).


Le chèque sans provision : recouvrement judiciaire

Si la prise de contact n’aboutit pas ou si vous estimez qu’il sera difficile d’obtenir le règlement de la facture, vous pouvez entamer la procédure de recouvrement simplifiée (uniquement possible en cas de provision insuffisante).


Cette procédure n’est possible qu’en cas de provision insuffisante.

C’est une procédure simple et efficace permettant d’obtenir le recouvrement judiciaire d’une créance.

La procédure de recouvrement simplifiée


Trente jours après la présentation du chèque, le bénéficiaire doit demander un certificat de non-paiement à sa banque (à ne pas confondre avec l’attestation de rejet).

Un Huissier de Justice, muni de ce certificat, s’occupera de toute la procédure : signification au débiteur avec commandement de payer.

Passé le délai de 15 jours et faute par le débiteur d’avoir obtempéré au commandement, il apposera la formule exécutoire (formule spéciale pour exécuter une décision de justice), ce qui confère au chèque la force d’un véritable jugement.

La procédure de recouvrement simplifiée


La facture impayée

A la date d’échéance de la facture, le client ne paie pas.

Il est indispensable d’agir vite.

POURQUOI ?

Parce que si vous-même ne respectez pas les délais que vous avez imposés, pourquoi le client le ferait-il ?

Parce que vous montrez ainsi immédiatement votre détermination à vous faire payerParce qu’il existe des délais de prescription après lesquels vous ne pourrez plus réclamer votre créance.

QUE FAIRE ?


CONTACTS TELEPHONIQUES – VISITES CHEZ SON CLIENT

DERNIERE LETTRE DE MISE EN DEMEURE DE

PAYER

ACTION JUDICIAIRE

LR/ARCrédibles avec menaces mises à exécution

RECOUVREMENT AMIABLE

RECOUVREMENT JUDICIAIRE

RAPPELEZ-VOUS :Un mauvais accord vaut mieux qu’un bon procès !

Exemple de l’injonction de payer : procédure la plus rapide et peu coûteuse

DIFFERENTES LETTRES DE RELANCE

Lettre simpleGraduellesBrièvement cadencées


Dès la livraison, vous adressez au client une FACTURE

Dans un délai relativement court à partir de la date d ’échéance indiquée sur la facture, le client ne paie pas :-vous le contactez par téléphone-vous lui adressez des lettres de rappel ou de relance en envoi simple.

Le clientne conteste pas la créance

Le clientne réagit pas

RECOUVREMENT AMIABLEPrévention des incidents de paiement…

Le client ne conteste pas la créance Le client ne réagit pas

Il connaît des difficultés de règlement et peut sollicité un règlement fractionné ou différé.Ayez soin de lui proposer un échéancier par écrit.

Envoi d’une dernière lettre de relance valant mise en demeure sous forme recommandée avec accusé réception.

RAPPEL : respectez vous-même les délais que vous donnez et graduez la sévérité de vos lettres de rappel.


Il est important que vous même respectiez les délais que vous imposez et graduez la sévérité de vos lettres de rappel.

1ère relance : 30 jours après la facture - …nous pensons qu’il s’agit un oubli

2ème relance : 15 jours après la 1ère relance - …nous vous demandons de bien vouloir régulariser votre situation dans les 15 jours

Dernière lettre : 15 jours après la 2ème relance - …, nous prions de bien vouloir considérer la présente comme valant mise en demeure de payer….

LES LETTRES DE RELANCEPrévention des incidents de paiement…

Toujours faire référence à la facture impayée et rappeler les lettres déjà envoyées et restées sans réponse.

Attention, il est important de faire une distinction entre le nouveau client et l’ancien client, entre les petites créances et les grosses créances.

Pour les anciens clients, faire jusqu’à 3 lettres simples avant la lettre de mise en demeure

Pour les nouveaux clients ou le récidivistes, faire 2 lettres simples avant la lettre de mise en demeure Entre chaque relance écrite, vous pouvez contacter votre client par téléphone voire demander à le rencontrer.

LES LETTRES DE RELANCEPrévention des incidents de paiement…

Le client ne réagit pas, envoyez-lui la dernière lettre de relance valant mise en demeure sous forme AR/AC.

La lettre de mise en demeure est à la fois la dernière mesure amiable et la première mesure contentieuse.

C’est une mesure amiable puisqu’elle est faite sans formalités particulières et qu’elle est remise au client sans intervention d’un huissier simplement par lettre recommandée avec accusé réception.

C’est aussi une mesure contentieuse car cette mise en demeure doit être faite avant toute assignation comme l’exige l’article 1146 du Code Civil.

LA LETTRE DE MISE EN DEMEUREPrévention des incidents de paiement…

Quatrième conclusionInstaurer un système efficace en matière de relances avec quelques règles et s’accorder du temps pour faire les relances

Différencier les relances suivant le type de client, le montant et l’ancienneté du retard

Etablir des courriers graduels et brièvement cadencés

Etre crédible (donc les menaces mises à exécution)

Privilégier le téléphone ou la visite chez le client car rapide et offrant une réponse immédiate

Rédiger des lettres personnalisées pour confirmer des accords complexes ou échelonnés dans le temps

ET VOUS ?Avez-vous mis en place une gestion des relances ?

Comment vous organisez-vous ?


La procédure simplifiée de recouvrement de créance

L’INJONCTION DE PAYER

- Rapide- Simplifiée (pas d’avocat nécessairement)- peu coûteuse- pour effet l’obtention d’un titre exécutoire

Facture impayée : exemple de recouvrement judiciairePrévention des incidents de paiement…

C’est une simple demande écrite par laquelle vous

sollicitez du Président du Tribunal l’autorisation de

signifier à votre client une injonction de payer la somme

qui vous est due.



Depuis la loi du 26 janvier 2005, la juridiction compétente varie selon la qualité du débiteur (commerçant ou non commerçant).

Si le débiteur est un particulier (non-commerçant), vous adresserez votre requête au Président du Tribunal d’Instance

Si débiteur et créancier sont commerçants et que la dette résulte d’un contrat passé dans le cadre de leur commerce, la requête est faite au Président du Tribunal de Commerce.

Dans tous les cas, le tribunal compétent est celui du domicile du débiteur ou celui du siège social de l’entreprise débitrice.



Tous les documents justificatifs de la créance sont à joindre à la requête.

Après examen des documents, le magistrat rend une ordonnance portant « Injonction de payer » et contraint, par voie de signification (recours à un Huissier de Justice), à mettre en demeure le débiteur de payer ou de contester la créance.



En cas d’un redressement, d’une liquidation judiciaire…

Que se passe-t-il ?

Il est un cas où tout ce qui précède ne sera d’aucun secours pour le créancier, c’est le cas où le débiteur commerçant est en état de cessation de paiement.

Dans les cas de redressement judiciaire ou de liquidation judiciaire, la loi de 1985 pose le principe de l’arrêt des poursuites individuelles.

Seul le « représentant des créanciers » peut agir au nom des créanciers. C’est à lui que vous devez adresser la déclaration de votre créance.


La déclaration doit être adressée dans les 60 jours de la publication du jugement d’ouverture au Bulletin Officiel des Annonces Civiles et Commerciales.

Ce délai est impératif. Les créances qui n’ont pas été déclarées dans ce délai ne peuvent plus être recouvrées sauf dans quelques cas exceptionnels.

LA DÉCLARATION DE CRÉANCE


Si la créance est admise, en cas de redressement judiciaire (l’entreprise continue), votre créance sera payée conformément au plan de redressement.

En cas de liquidation judiciaire, vous recevrez une part du produit de la vente des biens de l’entreprise (peu en général).

SUITE A LA DÉCLARATION DE CRÉANCE

Lorsque vos clients professionnels ne règlent pas vos factures, assurez-vous qu’ils ne sont en redressement judiciaire.

Dans la situation où un client professionnel serait en redressement judiciaire, AGISSEZ RAPIDEMENT en envoyant la déclaration de créances au mandataire représentant.


Différents profils payeurs & comment les relancer ?

Le bon payeur dont le chèque parvient le jour de l’échéance

relance superflue

Le payeur négligent qui « gratte » quelques jours, attend d’être relancé, a égaré la facture, vous répond que le chèque est parti…

le relancer très commercialement mais rapidement

Le mauvais payeur, qui a les moyens de vous payer. Il veut vous payer le plus tard possible voire jamais si vous

lui laissez l’occasion. Attention aux erreurs techniques, il en profiterait ! !

le relancer vite et fermement Et recourir sans tarder au contentieux

Différents profils payeurscomment les relancer

L’insolvable qui ne peut vous payer, du moins pour le moment si ses difficultés de trésorerie ne sont que passagères

obtenir rapidement un paiement partiel et lui proposer un

échelonnement

Le payeur administratif qui paie très lentement en raison de la complexité de ses circuits ou la lourdeur paperassière

comprendre ses circuits et nouer de bonnes relations avec les personnes chargées de l’ordonnancement

Différents profils payeurs et comment les relancer

encaisser son argent

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