2 005 2 006 2 007 2 008 2009 2 010
Proportion de véhicules climatisés en fonction de l'année de mise en circulation
15% 30% 40% 50% 55% 65%
Nombre théorique de VHU avec clim. 7 814 15 988 21 807 27 886 31 380 37 085
Nombre de VHU avec clim. récupérables compte-tenu d'un pourcentage de 55 % 4 298 8 793 11 994 15 337 17 259 20 397
Prévisions établies en tenant compte des paramètres suivants : *1 kg de fluide en moyenne par véhicule neuf
70% 70% 70% 70% 70% 70%Masse de fluide réfrigérant récupéré (en kg) 3 008 6 155 8 396 10 736 12 081 14 278Masse de fluide réfrigérant récupéré en bidons de 15 kg 201 410 560 716 805 952Nombre théorique de bidons (remplis chaque mois) 47 13 7 12Nombre réel de bidons à acheter 94 26 14 24
1- Calcul de masse de fluide réfrigérant récupéré et calcul du nombre de bidons de 15 kg à acheter
2- Investissements nécessaires avant le début de l'activité Montant HT (en €)Montant de T.V.A. en €)
Montant TTC (en €)
Frais de publication dans un journal d'annonces légales 150.00 29.40 179.40Immatriculation au registre du commerce et des sociétés 76.19 14.93 91.12Stage de gestion 240.00 47.04 287.04Publicité de départ -Site WEB 1000.00 196.00 1 196.00Publicité de départ - Inauguration 200.00 39.20 239.20Publicité de départ - Personnalisation des 2 camionnettes (500*2) 1000.00 196.00 1 196.002 Camionnettes HT 16000.00 3 136.00 19 136.002 Machines à aspirer HT (1 872 * 2) 3 744.00 733.82 4 477.8294 Bidons vides de 15 kg à 55,00 € HT l'un 5 170.00 1 013.32 6 183.32Imprimante, copieur, scanner 200.00 39.20 239.20Mobilier 500.00 98.00 598.00Ordinateur portable 800.00 156.80 956.80
Téléphone fixe 30.00 5.88 35.88
2 Téléphones portables 60.00 11.76 71.76Caution 800.00 800.00
TOTAL 27 304.00 5 717.36 35 687.55
NatureMontant
mensuel HT (en €)
Montant mensuel de TVA (en €)
Montant mensuel
TTC (en €)
Montant annuel HT (en €)
Vente de 47 bidons par mois pendant 11 mois au prix unitaire de 120,00 € HT On considère qu'aucune vente de
bidons ne se fera durant le 1 er mois d'activité5 640.00 1 105.44 6 745.44 62 040.00
Facturation de 4,50 € HT sur chacun des 11 994 VHU climatisés récupérables pour l'année 2007
4 497.73 881.55 5 379.28 53 972.70
Chiffre d'affaires total 10 137.73 1 986.99 12 124.72 116 012.70
Remarque : pour le 1er mois d'activité, le chiffre d'affaires HT ne sera que de 4 497,73 € HT, soit 5 379,28 €.
3- CHIFFRE D'AFFAIRES MENSUEL ET ANNUEL
NatureMontant
mensuel HT (en €)
Montant mensuel de TVA (en €)
Montant mensuel
TTC (en €)
Montant annuel HT (en €)
Charges de personnel 3 600.00 3 600.00 43 200.00Honoraires - comptable et juriste 150.00 29.40 179.40 1 800.00Forfait téléphone, fax, internet, ,,,, 150.00 29.40 179.40 1 800.00Fournitures administratives 25.00 4.90 29.90 300.00Assurance 150.00 150.00 1 800.00Electricité et eau 60.00 11.76 71.76 720.00
Déplacements : repas + hôtel (12,00 € TTC * 20 j * 2 personnes) + (2 nuits à l'hôtel et 2 dîners par mois 60,00 € TTC l'un)
501.67 98.33 600.00 6 020.07
Publicité, communication 200.00 39.20 239.20 2 400.00Loyer 400.00 400.00 4 800.00Entretien des 2 véhicules 166.67 32.67 199.33 2 000.00Carburant 500.00 98.00 598.00 6 000.00Frais divers (100,00 € par mois) 100.00 19.60 119.60 1 200.00Charges financières découvert
TOTAL 6 003.34 363.25 6 366.59 72 040.07
4- CHARGES MENSUELLES ET ANNUELLES
1ère année
Produits d'exploitationChiffre d'affaires HT 116 012.70
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 116 012.70
Charges d'exploitationAchats de bidons 5 170.00Autres achats et charges externes :Loyers 4 800.00Eau, électricité, gaz 720.00Carburant 6 000.00Fournitures administratives 300.00Entretien et réparations 2 000.00Assurances 1 800.00Publicité, communication 2 400.00Honoraires (comptable et juriste) 1 800.00Frais de déplacement 6 020.07Frais de téléphone, fax et portable 1 800.00Frais divers 1 200.00Impôts et taxes :taxe professionnelleCharges de personnel 43 200.00Dotations aux amortissements** 4 800.04TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 76 840.10RESULTAT D'EXPLOITATION 39 172.60
Produits financiersCharges financièresIntérêts sur emprunts à moyen et long termeAgios sur dettes à court termeRESULTAT FINANCIER
Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL
RESULTAT AVANT IMPÔTS 39 172.60
Taux de profitabilité : 33.77%
5- COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 1ère année
Besoins prévisionnels durablesImmobilisations incorporellesFrais de publication dans un journal d'annonces légales 150.00Immatriculation au registre du commerce et des sociétés 76.19Stage de gestion 240.00Publicité de départ -Site WEB 1 000.00Publicité de départ - Inauguration 200.00Publicité de départ - Personnalisation des 2 camionnettes 1 000.00Immobilisations corporelles
2 Machines à aspirer HT 3 744.00
2 Camionnettes HT 16 000.00
Imprimante, copieur, scanner 200.00
Ordinateur portable 800.00
Téléphone fixe 30.00
2 Téléphones portables 60.00
Mobilier 500.00Immobilisations financièresCaution 800.00
Besoin en Fonds de Roulement 11 699.81
TOTAL DES BESOINS 36 500.00
Ressources prévisionnelles durables
Capitaux propresCapitalAides et subventions
Capitaux empruntés (moyen et long terme)
TOTAL DES RESSOURCES 36 500.00
ECART = Total Ressources - Total Besoins 0.00
6- PLAN DE FINANCEMENT INITIAL
Jour 1 (en €)
36 500.00
Mois 0 1er mois 2ème mois 3ème mois 4ème mois 5ème mois 6ème mois 7ème mois 8ème mois 9ème mois 10ème mois11ème mois12ème mois
1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 812.45 -174.86 5 583.26 11 341.39 17 099.52 22 857.64 28 615.77 34 373.90 40 132.02 45 890.15 51 648.27 57 406.40
2. ENCAISSEMENT
2a. D'exploitation
Chiffre d'affaires encaissé 5 379.28 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 ……….
2. Hors exploitation
Apport en capital
Aides/subventions
Emprunts à moyen et long terme
……….
A. TOTAL ENCAISSEMENTS 36 500.00 5 379.28 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72 12 124.72
Mois 0 1er mois 2ème mois 3ème mois 4ème mois 5ème mois 6ème mois 7ème mois 8ème mois 9ème mois 10ème mois11ème mois12ème mois
3. DECAISSEMENT
3a. D'exploitation
Paiement de fournitures administratives 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90 29.90
Paiement du loyer 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Paiement du forfait téléphone, fax, internet,,, 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40
Paiement des assurances 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Paiement de l'ectricité et eau 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76 71.76
Paiement des déplacements 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Paiement de frais divers 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60
Paiement de charges de personnel 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00 3 600.00
Paiement de publicité, communication 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20
Paiement entretien véhicule 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33 199.33
Paiement carburant 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00 598.00
Paiement des honoraires - comptable et juriste 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40 179.40
……….
3b. Hors exploitation
Immobilisations (investissements) 35 687.55
Remboursement d'emprunts
B. TOTAL DECAISSEMENTS 35 687.55 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59 6 366.59
4. SOLDE DU MOIS = A - B 812.45 -987.31 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13 5 758.13
5. SOLDE DE FIN DE MOIS = 1 + 4 812.45 -174.86 5 583.26 11 341.39 17 099.52 22 857.64 28 615.77 34 373.90 40 132.02 45 890.15 51 648.27 57 406.40 63 164.53
7- PLAN DE TRESORERIE pour la 1ère année
36 500.00
V – STATUT JURIDIQUE
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
Société à responsabilité limitée dirigée par un gérant minoritaire
En cas de dettes de la SARL, la responsabilité des associés est limitée au montant de leurs apports.
Le gérant étant minoritaire, il peut avoir la couverture sociale d’un salarié(hors ASSEDIC).
Le montant relativement élevé du capital, peut permettre d’obtenir dans le futur un emprunt de la part des banques.
En effet, le capital peut servir de garantie.
Le taux de l’impôt sur les bénéfices des sociétés est de 33.33% (taux unique) alors que l’exploitant individuel peut être imposé jusqu’à 40%.Le taux de l’impôt sur les sociétés peut être réduit à 15% sous certaines conditions
Avantages Inconvénients
Les formalités de constitution sont lourdes et onéreuses.
Pour permettre aux associés de délibérer, il est nécessaire de réunir des assemblées générales
ordinaires et/ ou extraordinaires.
Le partage des décisions entre les associés peut entraîner des conflits.
VI – IDENTITE DE L’ENTREPRISE
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
A – Recherche du nom
• Brainstorming
> Choix de Climaplus
La racine « CLIMA » renvoie :
- à l’écologie (climat)
- à l’objet du service (climatisation).
B – Recherche du logo
Trop axé sur le transportBizarrePeu de lien avec
la climatisation
Trop lourd
Choisi Le vert représente l’environnement
VII – COMMUNICATION COMMERCIALE
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
A – MOYENS DE COMMUNICATION RETENUS
En respect de la cible
• Fascicule
• Publipostage
• Autocollant
• Publicité dans la presse spécialisée
• Cocktail d’inauguration
Site Web
Il ressort :
Qu’économiquement ce service peut être viable. Le partenariat avec une grande marque (de véhicules ou services d’entretien) assurerait la pérennité de l’entreprise ;
Qu’écologiquement il est sain pour l’environnement.
Ce projet permet d’associer deux notions présentées souvent comme antinomiques.
X – SUIVI DU DOSSIER
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
VIII – SYNTHESE
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
UN BESOIN
Arrêté paru au JO
n° 87 du 14 avril
2005
UNE IDEE :
Récupération et recyclage de
fluides frigorigène sur
VHU
Etudes préalables
Partenaires extérieurs
CCI Castres Mazamet Garage Renault Vitani ImmobilierMéca 6 CastresValéo équipementsSociété Albine AutosCNPA
CADRE EDUCATION
LYCEES SOULT, RIESS ET BARBEY MAZAMET
Communication
Terminale STG MercatiqueLycée SOULT
Etude de marché
Etude de l’environnement
Analyse financière
STS 1 HPE Lycée RIESS
Etude commerciale
Recherche du nom et du logo
1° BAC pro commerce Lycée RIESS
Explication fonctionnement climatisation
Simulation sur véhicule
Term. BEP MVMLycée BARBEY
UNE SOLUTION :
CLIMAPLUS
Professeurs participant au projet : Mme AMALVY - Mme DE LA OSA - M. FABRE - Mme GRACIA - M. GUIBBAUD - M. OUMANSOURI - M. POLGE - M. PUJOL
CREATION DE
L’ENTREPRISEPAR
M. RANICA
IX – CONCLUSION
Lycées Soult – Barbey - Riess
Mazamet
« SI L’ECOLOGIE N’EST PAS UNE MODE MAIS UNE PRISE DE
CONSCIENCE DE L’ETAT DE NOTRE PLANETE, ALORS ELLE IMPOSERA NOTRE ACTIVITE
DANS UN FUTUR PROCHE AUX PROFESSIONNELS DE
L’AUTOMOBILE »