DomotixSimulation de gestion d ’entreprise
Décisions
Résultats
Itération
Scénario
Le groupe S.E.E.
Groupe industriel en électronique grand public
Développement et diversification d’activitéUnité monétaire : L’Euro (EUR)Situation économique et politique stable
Votre mission
Management d’une nouvelle entreprise du groupe (large autonomie de décision)
Développer les parts de marchésGarantir une rentabilité saine des
investissementsSatisfaire les actionnairesConserver à S.E.E. son contrôle financier
(>50% du capital)
Situation initiale
Capital social : 600.000 EUR10 équipements de type 1 (50.000 EUR/unité)30 ouvriersFrais de structure : 200.000 EUR / anPas de stock initial
Produits et Marchés
Alarmes individuelles (en cours)Interphones-Vidéo (en cours)Centrale d’alarme d’habitation (à l’étude)Combiné Centrale d’alarme- Contrôle
chauffage (en projet)
Alarmes individuelles
Vendues en G.M.S.Demande : 6 000 à 10 000 / entreprise Courbe de vie en déclinDistributeurs très sensibles au prix et au
délai de règlementPrix : entre 80 et 120 EUR
Interphones vidéo
Vendus en G.M.S.Demande : 7.000 à 12.000 / entrepriseCourbe de vie à maturitéDistributeurs sensibles au prix et au délai de
règlementPrix : entre 170 et 220 EUR
Centrales d’alarme
Vendues par un réseau de spécialistes.Demande : 7.000 à 9.000 / entrepriseCourbe de vie en croissance soutenueExigence de qualité (indice 60 à 140) Sensibilité à la communication et à l’action
commercialePrix : entre 200 et 400 EURR&D préalable : 300.000 EUR
Combinés Chauffage - Alarme
Vendus par un réseau de spécialistes.Demande : 3.000 à 6.000 / entrepriseCourbe de vie en croissance soutenueForte exigence de qualité (indice 50 à 150)Forte sensibilité à la Communication et à
l’action commercialePrix : entre 500 et 750 EURR&D préalable : 400.000 EUR
Equipements de production (1)
Equipement 1 Equipement 2 Equipement 3
Prix d’acquisition
50 000 80 000 120 000
Disponibilité N+1 Immédiate Immédiate
Capacité par poste
1 600 heures 1 600 heures 1 600 heures
Nombre postes 3 3 3
Frais fixes annuels
5 000 5 000 5 000
Gains productivité
0 0 20%
Equipements de production (2)
Les équipements sont universels et programmables
Leur capacité productive réelle dépend de l’effet d’apprentissage et de l’effet d’usure (entre 60% et 110% de la capacité nominale)
L’équipement 2 est immédiatement disponible, l’équipement 1 l’est avec un décalage d’une période
Les équipements cédés le sont en fin de période et à la valeur nette comptable
Matières premières
Achetées en flux tendus (pas de stocks)Un seul fournisseur, fiable et régulierCrédit : 60 joursEscompte 1% en cas de paiement comptant
Production et stockage
Produit 1 Produit 2 Produit 3 Produit 4
Consommation
3 heures 5 heures 8 heures 16 heures
Coût matières
10 30 80 200
Coût stockage
1 1 4 10
Sous-traitance
Possible pour les Produits P1 et P2Prix d’achat P1 : 55 EURPrix d’achat P2 : 125 EURPas de sous-traitance possible pour les
produits P3 et P4, trop récents
Personnel
Salaire de base ouvriers : 25 000 EUR / an (salaire réel fonction de l’indice des salaires de l’entreprise )
Salaire de base vendeurs : 30 000 EUR (Salaire réel fonction de l’indice des salaires et du taux de commission sur C.A. )
Frais d’embauche : 10% du salaireFrais de licenciement : 30% du salaire Ouvriers intérimaires possibles (jusqu’à 20%
de l’effectif)
Finances
Intérêts sur emprunt : A négocierAgios sur découverts : 13%Escompte accordé jusqu’à 70% du poste
Clients (Agios : 7%)Trésorerie positive rémunérée (1%) Taux d ’imposition : 34%
Divers
Indices des prix et des salaires (en base 100 pour l’année 1) varient de 1 à 4% par an
Budgets Communication, Action commerciale et Force de Vente efficace jusqu’à 10% du C.A.
Charges variables selon l’indice des prixFrais de distribution : 2% du C.A.
Décisions de l’entreprise
Décisions Générales Financières Immobilisations Politique sociale
Décisions par produit
Décisions Financières
Emprunt bancaire (amortissement constant)Augmentation de capitalEscompte (taux 7%, jusqu’à 70% du poste
Clients)
Un accord préalable doit être obtenu pour l’emprunt
Décisions sur Immobilisations
Possibilité d’acheter des équipements de type 1, 2 (une seule opération par équipement par année)
Commande en période T, livraison à T+1 (sauf type 2)
Possibilité de céder des équipements disponibles (un seul type à la fois)
Cessions à la valeur nette comptable, en fin de période
Décisions Politique sociale
Effectif embauchéEffectif licenciéIndice des salairesBudget social
Décisions Produits
Quantité à ProduireRecherche & Développement (P3 et P4)Positionnement Qualité (Base 100) (P3 et P4) Prix de venteBudget Commercial (maxi 10% CA)Budget de Communication (maxi 10% CA)Force de Vente (Effectif et Motivation)Crédit accordé aux clients (maxi 120 jours)Recours éventuel à la sous-traitance (P1 et
P2)
Décisions Produits - Quantité à produire
Elle est fonction de : La demande que vous prévoyez Le niveau de vos stocks Votre capacité productive effective, qui dépend de :
La capacité nominale de vos équipements L’indice de productivité matérielle (âge) L’indice de productivité sociale (Indice des salaires et
Budget Social)
Décisions Produits Niveau de qualité
Base 100 = Qualité StandardLe niveau de qualité agit sur les coûts et sur
la demandeUne qualité élevée exige un équipement
performant et un personnel motivé
Etudes de marché
Les indices socio-économiques (5.000 EUR)Les indices marketing (5.000 EUR)La demande (5.000 EUR)Positionnement optimal (15.000 EUR)Demande prospective (15.000 EUR)Concurrence (5.000 EUR)Position de l ’entreprise (5.000 EUR)
Et maintenant…
A vous de jouerBonne gestion !
Démarche
Elaboration d’une stratégieMarge par produit
Distinction entre coûts fixes et coûts variablesDéfinition de la politique commerciale
CR prévisionnelEt si … ?
Examen de la sensibilité par l’élaboration de scenarii…
Et après …? Tableau de financement A élaborer sur un rythme pluri-annuel En fonction de la stratégie qui est la vôtre