Conseil municipal – 28 mars 2018 - 1 -
Comptes administratifs
2017
28 mars 2018
Conseil municipal – 28 mars 2018 - 2 -
Budget Général
SECTION DE FONCTIONNEMENT Réalisations
- Recettes 5 324 013 €
- Dépenses 4 374 685 €
Résultat 949 329 €
SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisations Restes à réaliser
- Recettes 4 212 269 € 623 770 €
- Dépenses 3 243 915 € 923 183 €
Résultat 968 354 €
- Déficit d'investissement 2016 reporté -1 397 445 €
Résultat cumulé -429 092 €
Résultat RAR -299 413 €
RESULTAT de CLOTURE 2017….. 520 237 €
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CA - Fonctionnement 2017
Conseil municipal – 28 mars 2018 - 4 -
Dépenses réelles de fonctionnement
BP 2017 CA 2017 Réal.
Charges à caractère général 1 164 614 € 1 154 692 € 99,15%
Charges de personnel 2 086 273 € 2 081 325 € 99,76%
Atténuation de produits (impôts) 4 155 € 4 151 € 99,90%
Autres charges de gestion courante 456 190 € 455 936 € 99,94%
Charges financières 129 148 € 129 146 € 100,00%
Charges exceptionnelles 12 149 € 1 174 € 9,66%
Total dépenses réelles 3 852 529 € 3 826 424 € 99,32%
un taux de réalisation proche des 100%
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Commentaires – dépenses
Evolution des charges 2016//2017 : + 2% soit + 76 k€
Des charges à caractère général contenues : +1.67%• A noter pour les fluides : -11 k€ => -5%
• Charges entretien (terrains, bâtiments, voirie): +29 k€ => + 12% (258 k€ // 229 k€)
Des charges de personnel en hausse de +3,80% soit 74 k€o Recrutement d’une chargée de communication
o Hausse de 0,6% des rémunérations à compter du 02/2017
o Mise en place du RIFSEP
o Régularisation de la NBI
o Avancement d’échelons/grade
o Heures supplémentaires
o TAP : sous évaluation de 10 k€
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CA – Recettes réelles de fonctionnement
BP 2017 CA 2017 Tx réal. Ecarts
Produits des services 452 220 € 462 441 € 102,26% +10 221 €
Impôts et taxes 2 614 185 € 2 856 994 € 109,29% +242 809 €
Atténuation de charges (frais personnel) 50 300 € 56 979 € 113,28%
Dotations, subventions 1 376 655 € 1 483 382 € 107,75% +106 727 €
Autres produits de gestion 93 297 € 90 167 € 96,65% - 3130 €
Produits financiers 6 €
Produits exceptionnels 6 000 € 344 893 €
Total recettes réelles 4 592 657 € 5 294 862 €
un montant de produits nettement supérieur de 700 k€ // budget 2017 dû aux recettes fiscales, dotations pour moitié et aux recettes exceptionnelles (virement dépenses aux budgets annexes) , pour le reste
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Commentaires - recettes
Produits 2016//2017 : stables
Impôts et taxes : +266 k€ soit o Taxe additionnelle sur droits de mutation : +207 k€
o Dynamique des impôts locaux : +49 k€
Dotations : o solidarité rurale cible et péréquation : +90 k€
o une DGF en hausse (bonification de 5% pour les CN): 800 k€soit +62 k€ // 2015 (avant CN)
Les produits des services conformes aux prévisions
Produits exceptionnels : o 2016, reversement résultat budget lotissement : +759 k€
o 2017, transfert des terrains et études aux budgets annexes : +330 k€
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Evolution des impôts, taxes et dotations
2014 2015 2016 20172017 //
201573 - Impôts et taxes
Taxes foncières et d'habitation 1 873 876 € 1 989 170 € 2 014 427 € 2 063 333 € +74 163 €
Autres impôts locaux (TH TF Année antérieure) - € - € 1 455 € 1 393 €
Dotations communautaires (COMPENS + DSC) 417 397 € 467 762 € 467 762 € 467 762 € 0
Taxe additionnelle aux droits de mutation 96 186 € 92 782 € 95 002 € 302 584 € +209 802 €
Autres taxes ( taxes forfaitaires terrains batir) 115 723 € 7 611 € 8 746 € 20 608 €
Total Impôts et taxes 2 503 182 € 2 557 325 € 2 587 392 € 2 855 680 €
74 - Dotations, subventions et participations
Dotation forfaitaire (DGF) 803 002 € 738 497 € 789 082 € 800 285 € +61 788 €
Dotation de solidarité rurale (DSR) 88 577 € 97 195 € 206 248 € 269 642 € +172 447 €
Dotation nationale de péréquation (DNP) 111 490 € 88 585 € 106 302 € 127 562 € +38 977 €
Etat - Compens. au titre de la CET (CVAE ET CFE) 918 € 309 € - € 160 €
Etat - Compensation au titre des exo. des TF 30 953 € 26 062 € 23 273 € 18 762 €
Etat - Compensation au titre des exo. des TH 65 825 € 71 126 € 58 500 € 85 514 €
Total Dotations 1 100 765 € 1 021 774 € 1 183 405 € 1 301 925 €
TOTAL 3 603 947 € 3 579 099 € 3 770 797 € 4 157 605 € +10,26%
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Commentaires
Montant DGF 2014 2015 2016 2017
Réalisations 803 002 € 738 497 € 789 082 € 800 285 €Simulation sans la CN (cf étude KPMG) 803 002 € 738 497 € 683 497 € 628 497 €
Différence 0 € 0 € 105 585 € 171 788 €
Impôts : +3,72% entre 2015 et 2017
Taxe additionnelle aux droits de mutation : • En 2017, cumul du fonds de péréquation (base 2016) 106 k€ + taxe
additionnelle sur mutations réelles 196 k€
• Système péréquation < 2016 : environ 100 k€ ;
Système réel commune +5000 hab : environ 200k€ => bonus de 100 k€
Dotation de solidarité rurale : + 281 K€ sur 2 ans
Dotation Globale de Fonctionnement : • Sans la commune nouvelle, la DGF aurait diminué en 2016 et en 2017
comme en 2015
• Bonification de +5% en 2016, 2017 et 2018
Soit + 277 K€ sur 2 ans
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2 503 182 € 2 557 325 € 2 587 392 €
2 855 680 €
1 100 765 € 1 021 774 €1 183 405 €
1 301 925 €
3 603 947 € 3 579 099 €3 770 797 €
4 157 605 €
€803 002
€789 082 €800 285
738 497 € 683 497 € 628 497 €
2014 2015 2016 2017
Impôts et taxes Dotations Ensemble DGF avec CN DGF sans CN
Impôts et taxes
Dotations
Ensemble
Dont DGF
Evolution des impôts, taxes et dotations
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Recettes5 294 862 €Dépenses
3 826 423 €
Résultat1 468 439 €
CA – Résultat fonctionnement 2017
Résultat comptable 2017
Résultat des opérations réelles 1 468 439 €Opérations d’ordre -519 110 €
Résultat 2017 949 329 €
27,73 %
CAF brute 1 139 907 €Rembt de capital des emprunts -607 507 €CAF nette 532 401 €
Opérations réellesDifférence entre les deux : 333 420 € => transferts BA
- 4 889 € => travaux en régie
Résultat 2017 : supérieur aux prévisions pour 199 202 €
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CA - Investissement 2017
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Investissement
Dépenses Réalisations 2016
Réalisations 2017
Restes à réaliser
Dépenses d’équipement 1 685 133 € 2 486 228 € 923 183 €
Remboursement d’emprunts 590 020 € 681 966 €
Total 2 275 153 € 3 168 194 € 923 183 €
Recettes Réalisations 2016
Réalisations 2017
Restes à réaliser
FCTVA, taxe d’aménagement 296 128 € 491 136 €
Résultat fonctionnement N-1 905 008 € 1 417 142 €
Subventions 218 202 € 608 674 € 623 770€
Emprunts 1 100 000 €
Rbst avance lotissement 250 000 €
Total 1 669 338 € 3 616 952 € 623 770€
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Zoom sur les dépenses d’équipement
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Dépenses
Libellé BP+DM 2017 Réalisé RAR 2017 Crédits annulés
OPERATIONS NON INDIVIDUALISEES
Immobilisation incorporelles 89 205 59 618 22 802 6 785
Subventions d'équipement versées 83 618 9 595 66 490 7 533
Immobilisations corporelles 1 186 698 713 076 200 391 273 231
Immobilisations en cours 272 352 129 780 134 175 8 397
Total Opérations non individualisées 1 631 873 912 069 423 858 295 946
OPERATIONS INDIVIDUALISEES
Travaux de voirie Aubigny 172 276 138 381 4 904 28 990
Aménagement locaux place de l'église 222 079 42 632 179 448 0
Aménagement voirie Grande Richardière 116 167 115 562 0 605
Aménagement Voirie Grenouillère 273 982 67 261 206 721 0
Rénovation mairie d'Aubigny 1 247 939 1 180 281 67 293 364
Pôle socio-culturel d'Aubigny 71 000 30 041 40 959 0
Total Opérations individualisées 2 103 442 1 574 159 499 325 29 959
Total Opérations d'équipements 3 735 316 2 486 228 923 183 325 905
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Dépenses – opérations individualisées
Au total : 1 574 159 €
Voirie - AU : 138 381€
Aménagement locaux Place de l’Eglise – LC : 42 631€
Voirie La Grande Richardière : 115 562 €
Aménagements rue de la Grenouillère : 67 261 €
Rénovation mairie d’Aubigny : 1 180 281 €
Pôle socio-culturel d’Aubigny : 30 041 €
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Dépenses – opérations courantes
Au total : 912 569 €
Etudes et honoraires : 28 296 €
Logiciels, licences : 31 322 €
Participation SYDEV : 9 595 €
Acquisitions foncières : 326 654 €
Terrain Ridier Belle Etoile : 42 208 €
Terrain Bonnaud L’Audouinière pour lotissement : 163 266 €
Acquisition bien immo. Bénatier Rue St-Laurent : 119 351 €
Travaux sur bâtiments : 82 408€
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Aménagements de terrains (aire de loisirs, cimetières, jardins familiaux): 94 561 €
Travaux de voirie : 207 191 €
Dont
Aménagt intersection rues Belle Etoile- Garenne : 85 166 €
Cheminements piétonniers rue de Boulogne/La Génerie : 59 454 €
Matériel de transport camion : 25 532 €
Matériel de bureau et informatique : 42 536 €
Dont VPI : 19 520 €
Autres biens mobiliers : 63 569 €
Dont matériel restaurant scolaire : 35 568 €
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Zoom sur les recettes
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Recettes - Subventions d’équipement
Les subventions : 608 673 €o Etat : 394 913 €
DETR – 2ème acompte Mairie : 113 784 € (// 400 000 €)(N-1 : 120 000 €)
DETR – solde groupe scolaire : 38 421 € (// 77 000 €)
Réserve parlementaire 1er acompte Mairie : 8 468 €
Enveloppe parlementaire solde parcours santé : 493 €
DRAC Médiathèque AU : 232 293 €
o Région : 18 540 €2ème acompte Mairie : 18 540 € (// 50 000 €)
(N-1 : 15 000 €)
o Département : 3 855 € (voirie)
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Recettes - Subventions d’équipement
o Agglo : 70 861 €
1er acompte Aménagement Gde Richardière : 25 000 € (//50 000 €)
1er acompte Aménagement Rue du Calvaire : 27 500 € (//55 000 €)
1er acompte 50% pour Génerie et Moulin de la Polka FC Cheminements doux : 18 362 € (//75 447 € jusqu’en 2020)
o Autres : 120 504 €
Rénovation énergétique Mairie – Sydev : 20 504 € (// 48 634 €)
participation BMP équipements publics : 100 000 €
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Recettes – autres recettes
Fonds de compensation TVA : 377 887 €(Inv. : sur 2ème semestre 2016 et 3 premiers trimestres 2017 ; Fonc. : solde 2016)
Taxe d’aménagement : 113 250 €
Excédent de fonctionnement 2016 : 1 417 142 €
Emprunt : 1 100 000 €
Durée 20 ans, taux fixe 1,53%
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Dette
Conseil municipal – 28 mars 2018 - 24 -
Endettement
4 080 636 € 3 946 535 €
2 825 129 €
1 195 927 €
- €
500 000 €
1 000 000 €
1 500 000 €
2 000 000 €
2 500 000 €
3 000 000 €
3 500 000 €
4 000 000 €
4 500 000 €
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025Av nouvel emprunt
Capacité de désendettement=> Encours de la dette / CAF brute
2016 20172,19 3,46
5 emprunts se terminent en 2018 ou 2019Désendettement rapide entre 2017 et 2020 = - 1 m€
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Compte de gestion2017
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Compte de gestion
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Affectation des résultats2017
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Affectation des résultats
Budget principal 2018 : o Excédent de fonctionnement 2017 : 949 328,53 € affecté
en recettes d’investissement
oDéficit d’investissement 2017 : 429 091,96 € reporté en dépenses d’investissement