comptes annuels 31/08/2017 - fountaine-pajot.com · 1 622 50 991 655 bilan - actif ... au plan...
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COMPTES ANNUELS
31/08/2017
- SOMMAIRE -
Comptes annuelsBilan - Actif 3
Bilan - Passif 4
Compte de résultat 5
AnnexesRègles et méthodes comptables 8
Immobilisations 12
Amortissements 13
Provisions et dépréciations 14
Créances et dettes 15
El. relevant de plus. postes de bilan 16
Ecart de conversion sur créances et dettes 17
Composition du capital social 18
Résultat des 5 derniers exercices 19
Ventilation du chiffre d'affaires 20
Charges et produits exceptionnels 21
Répartition de l'impôt sur les bénéfices 22
Engagements hors bilan 23
Situation fiscale différée et latente 24
Rémunération des dirigeants 25
Effectif moyen 26
Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société 27
Filiales et participations 28
Charges à payer 29
Charges et produits constatés d'avance 30
Produits à recevoir 31
Engagements de crédit- bail 32
Engagements financiers donnés et reçus 33
TFT 34
Page 1/34
Bilan 31/08/2017
Comptes annuels
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Rubriques
Capital souscrit non appelé
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Avances, acomptes sur immo. incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel, outillage
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
ACTIF IMMOBILISE
STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
CREANCES Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit et appelé, non versé
DIVERS Valeurs mobilières de placement
(dont actions propres :
Disponibilités
COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance
ACTIF CIRCULANT
Frais d'émission d'emprunts à étaler
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL
Capital souscrit non appelé
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Concessions, brevets et droits similaires
Autres immobilisations incorporelles
Avances, acomptes sur immo. incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Installations techniques, matériel, outillage
Autres immobilisations corporelles
IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Autres immobilisations financières
ACTIF IMMOBILISE
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances clients et comptes rattachés
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
948 071
COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance
ACTIF CIRCULANT
Frais d'émission d'emprunts à étaler
Primes de remboursement des obligations
TOTAL GENERAL
Avances et acomptes versés sur commandes
)
Montant Brut
2 388 178
1 078 844
358 933
1 114 081
6 848 449
17 573 800
1 750 275
1 279 296
40 342
1 421
120
32 433 738
3 749 226
10 931 394
2 137 300
105 946
274 088
1 694 509
23 808 071
8 660 230
600 460
51 961 224
4 471
84 399 433
Amort. Prov.
1 265 940
899 500
17 010
187 673
4 053 130
10 679 431
1 428 920
18 531 605
157 013
22 647
31 111
210 770
18 742 375
31/08/2017
1 122 237
179 344
341 923
926 408
2 795 319
6 894 369
321 355
1 279 296
40 342
1 421
120
13 902 133
3 592 213
10 931 394
2 137 300
105 946
251 442
1 694 509
23 776 960
8 660 230
600 460
51 750 454
4 471
65 657 058
31/08/2016
628 950
84 480
531 013
816 370
1 577 585
3 759 517
316 601
6 055 068
40 342
1 421
120
13 811 467
3 319 154
6 963 029
2 688 267
280 388
144 133
2 395 269
17 788 300
3 123 187
476 840
37 178 567
1 622
50 991 655
Bilan - Actif Bilan 31/08/2017
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Rubriques
Capital social ou individuel
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence :
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours
Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes
Report à nouveau
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
Provisions pour risques
Provisions pour charges
DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance
Ecarts de conversion passif
Capital social ou individuel
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence :
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours
Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Produits des émissions de titres participatifs
Provisions pour charges
DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance
Ecarts de conversion passif
( dont versé :
Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence :
Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours
Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)
AUTRES FONDS PROPRES
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)
CAPITAUX PROPRES
AUTRES FONDS PROPRES
1 916 958
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)
CAPITAUX PROPRES
AUTRES FONDS PROPRES
PROVISIONS
DETTES
TOTAL GENERAL
)
)
)
)
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)
CAPITAUX PROPRES
AUTRES FONDS PROPRES
PROVISIONS
)
DETTES
TOTAL GENERAL
31/08/2017
1 916 958
5 402 078
191 696
3 690 564
8 662 737
6 323 736
1 613 391
27 801 160
4 106 613
365 877
4 472 490
4 379 375
741 291
17 285 782
5 006 683
5 621 105
123 324
163 628
33 321 188
62 220
65 657 058
31/08/2016
1 916 958
5 402 078
191 696
3 690 564
4 077 448
6 053 520
12 780
1 001 864
22 346 909
4 185 375
304 251
4 489 626
2 231 006
474 040
10 004 736
5 602 973
5 836 649
4 893
24 154 297
823
50 991 655
Bilan - Passif Bilan 31/08/2017
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Rubriques
Ventes de marchandises
Production vendue de biens
Production vendue de services
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges
Autres produits
Achats de marchandises (y compris droits de douane)
Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)
Variation de stock (matières premières et approvisionnements)
Autres achats et charges externes
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations
Dotations aux provisions
Autres charges
OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Ventes de marchandises
Production vendue de biens
Production vendue de services
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges
Achats de marchandises (y compris droits de douane)
Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)
Variation de stock (matières premières et approvisionnements)
Autres achats et charges externes
Impôts, taxes et versements assimilés
DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations
Dotations aux provisions
OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
France
214 645
9 081 327
352 523
9 648 495
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges
PRODUITS D'EXPLOITATION
Achats de marchandises (y compris droits de douane)
Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)
Variation de stock (matières premières et approvisionnements)
Sur immobilisations : dotations aux amortissements
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
CHARGES D'EXPLOITATION
RESULTAT D'EXPLOITATION
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
PRODUITS FINANCIERS
Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
CHARGES FINANCIERES
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
Exportation
540 396
67 352 085
1 438 625
69 331 106
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges
PRODUITS D'EXPLOITATION
Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)
CHARGES D'EXPLOITATION
RESULTAT D'EXPLOITATION
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
PRODUITS FINANCIERS
CHARGES FINANCIERES
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
31/08/2017
755 041
76 433 412
1 791 148
78 979 601
3 417 399
789 330
30 593
926 379
5 672
84 148 973
137 710
27 441 801
-170 565
23 813 131
1 399 689
10 953 494
4 457 409
2 768 532
170 120
271 306
968 720
72 211 346
11 937 628
130 426
229 640
132 787
69 724
562 577
35 581
127 271
481 125
221 102
865 079
-302 502
11 635 126
31/08/2016
516 662
68 719 103
1 349 053
70 584 818
500 023
720 361
65 844
687 412
1 004
72 559 461
23 164
23 168 087
-414 728
18 950 586
1 419 035
9 875 752
4 145 675
3 100 340
261 378
636 000
854 158
62 019 447
10 540 015
60 342
3 051
25 824
80 323
169 541
3 417
108 671
25 792
7
137 886
31 654
10 571 669
Compte de résultat Bilan 31/08/2017
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Rubriques
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
Impôts sur les bénéfices
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
Impôts sur les bénéfices
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions
CHARGES EXCEPTIONNELLES
RESULTAT EXCEPTIONNEL
TOTAL DES PRODUITS
TOTAL DES CHARGES
BENEFICE OU PERTE
PRODUITS EXCEPTIONNELS
CHARGES EXCEPTIONNELLES
RESULTAT EXCEPTIONNEL
TOTAL DES PRODUITS
TOTAL DES CHARGES
BENEFICE OU PERTE
PRODUITS EXCEPTIONNELS
CHARGES EXCEPTIONNELLES
RESULTAT EXCEPTIONNEL
TOTAL DES PRODUITS
TOTAL DES CHARGES
BENEFICE OU PERTE
31/08/2017
150 424
3 064 097
323 904
3 538 425
57 000
3 181 545
944 921
4 183 467
-645 042
1 930 321
2 736 028
88 249 976
81 926 241
6 323 736
31/08/2016
82 450
908 051
806 099
1 796 600
204 115
599 196
516 975
1 320 286
476 314
1 894 372
3 100 091
74 525 602
68 472 081
6 053 520
Compte de résultat Bilan 31/08/2017
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Bilan 31/08/2017
Annexes
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Règles et méthodes comptables Bilan 31/08/2017
Règles et méthodes comptables (Articles R. 123-195 et R. 123-196 du code de commerce)
ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/08/2017, dont le total est de 65 657 058 Euroset au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de :6 323 736 Euros.L'exercice a une durée de12 mois, recouvrant la période du 01/09/2016 au 31/08/2017Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.Ces comptes annuels ont été établis en conformité avec :- Le PCG 1999 approuvé par arrêté ministériel du 22 Juin 1999- la loi n° 83 353 du 30 Avril 1983- le décret 83 1020 du 29 Novembre 1983- les règlements comptables :· 2000-06 et 2003-07 sur les passifs· 2002-10 sur l'amortissement et la dépréciation des actifs· 2004-06 sur la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifsLes conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence,conformément aux hypothèses de base :- continuité de l'exploitation,- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthodedes coûts historiques. Les comptes annuels au 31/08/2017 ont été établis conformément au règlement de l'ANC n°2016-07 de novembre 2016 relatif au plan comptable général.
Immobilisations
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou àleur coût de production.
Les frais accessoires (droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes) sontincorporés au coût d'acquisition des immobilisations.
Les coûts de développement engagés pour la conception des moules de bateaux sont immobilisés.
La méthode de comptabilisation par composants est appliquée aux immobilisations suivantes :- Constructions
Les autres immobilisations ne sont pas décomposables.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif enfonction de la durée de vie prévue. - Immobilisations incorporelles 2 à 5 ans - Constructions 10 à 30 ans - Agencements &amenagementts des constructions 10 ans - Installations industrielles 3 à 10 ans - Matériel et outillage 3 à 10 ans - Matériel de transport 5 ans - Mobilier de bureau 10 ans - Matériel de nureau 4 à 5 ansPar unités d'oeuvre en fonction de leur rythme d'utilisation au plan de la production pour les
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immobilisations suivantes : - Coût de développement des moules 4 à 8 ans - Moules de bateaux 4 à 8 ans
La différence entre l'amortissement comptable et l'amortissement fiscal fait l'objet d'unamortissement dérogatoire, porté aux provisions réglementées.
Une dépréciation est calculée si la valeur actuelle d'un actif est inférieure à la valeur nettecomptable :*Les plans d'amortissements en unité d'oeuvre des bateaux sont adaptés aux rythmes de production constatéset aux durées de vie estimées restantes.
Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Conformément à l'article L233-19 du code du Commerce, la filiale Maintenance CompositeCatamarans n'est pas consolidée étant donné son caractère négligeable.
Stocks
Les stocks sont évalués suivant la méthode "du coût moyen unitaire pondéré" (CMUP).
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les fraisaccessoires.
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations etles charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourants à laproduction.
Le coût de la sous-activité est exclu de la valeur des stocks.
Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.
Les stocks font l'objet d'un dépréciation dès lors que la valeur de réalisation est inférieure au prixde revient.Les stocks inutilisés sont également dépréciés à 100%.Enfin, un calcul systématique de rotations sur l'ensemble des pièces stockées de montage et dematière est appliqué et donne lieu en cas de risque de non utilisation à une dépréciationcomplémentaire.
Créances et dettes
Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale.Les créances douteuses ainsi que les créances anciennes de plus de 2 ans sont dépréciées à hauteurde 100% du montant HT. Les créances de plus d'un an et de moins de 2 ans font l'objet d'undépréciation à hauteur de 50% du montant HT.
Crédit bail
Conclusion d'un nouveau contrat afin de financer la construction d'un nouveau batiment de production pour un montant de 3 100 000€.
Le solde des redevances restant à payer au 31.08.2017 s'élève à la somme de 5 090 009€.La dette nette des subventions obtenues s'élève à 4 748 923 €.
Instruments financiers
Afin de couvrir le risque de taux lié au financement par crédit bail à taux variable du batiment 5, la société a mis en place, avec LCL, le 2 juillet 2008 un swap de taux à 5.01%.
Opérations en devises
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Règles et méthodes comptables Bilan 31/08/2017
Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération.Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au coursde fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à cedernier cours est portée au bilan en "écart de conversion".
Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques.
Provisions pour risques et charges
La provision pour garantie client comprend d'une part, une somme résultant d'un coût de retourstatistique (garantie de 2 ans sur l'ensemble du bateau) et d'autre part, des coûts prévus d'intervention (garantie de 5 ans sur la structure du bateau).Le montant de cette dernière provision est obtenu en retenant le coût moyen par intervention à venir.Par mesutre de prudence les produits latents, pouvant provenir des garanties , des assurances ou des prises en charge des fournisseurs, ne viennent pas diminuer le montant de la provision.Un provision complémentaire à ces risques spécifiques a été constituée afin de prendre en compte les cas non déclarés à ce jour mais qui devraient être statistiquement constatés.Au 31.08.2017, la provision pour garantie clients s'élève à 3 416 657€.
La provision pour indemnités de départ à la retraite tient compte du montant externalisé soit 1 011 229€.Elle est calculée en fonction des dispositions de la Convention Collective des Industries NautiquesNautiques, d'un taux de rotation, suivant, l'age et le profil de 1 à 6% pour les non cadres et de 0%pour les cadres, des tables de mortalité en vigueur, d'un taux d'augmentation moyen annuel dessalaires de 2% et d'un taux d'actualisation de 2%.Le montant total des engagements, y compris la part externalisée est de 1 377 106 €.
CICE
Le montant du CICE de l'année civile 2016 est de 460 289€.Sur la période le crédit d'impôt acquis s'élève à 565 168€.
Changements de méthodes
Aucun changement n'est intervenu au cours de la période.
FAITS CARACTERISTIQUES
Néant
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FAITS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Le 29/09/2017, prise de participation à hauteur de 45% ( pour 10 620 k€) dans la Compagnie de Kairos, actionnaire majoritaire de la société Dream Yacht Charter.
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Rubriques
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Const. Install. générales, agenc., aménag.
Install. techniques, matériel et outillage ind.
Installations générales, agenc., aménag.
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique, mobilier
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
Rubriques
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Constructions, installations générales, agenc.
Installations techn.,matériel et outillages ind.
Installations générales, agencements divers
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique, mobilier
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Participations évaluées par mise équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Const. Install. générales, agenc., aménag.
Install. techniques, matériel et outillage ind.
Installations générales, agenc., aménag.
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique, mobilier
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Constructions, installations générales, agenc.
Installations techn.,matériel et outillages ind.
Installations générales, agencements divers
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique, mobilier
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Participations évaluées par mise équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL GENERAL
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Participations évaluées par mise en équivalence
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL GENERAL
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL GENERAL
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT
AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Dont composants
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL GENERAL
Virement
857 080
7 059 958
7 059 958
7 917 038
Début d'exercice
1 543 099
1 466 557
1 098 413
1 357 172
404 858
3 575 742
13 427 211
878 437
251 233
526 064
6 055 068
27 574 198
40 342
1 421
120
41 883
30 625 737
Cession
1
72 194
3 222 952
2 535
806 169
1 676
14 591
4 120 119
4 120 120
Réévaluation
Fin d'exercice
2 388 178
1 437 777
1 114 081
2 483 979
404 858
3 959 613
17 573 800
877 830
288 438
584 007
1 279 296
28 565 901
40 342
1 421
120
41 883
32 433 738
Acquisit., apports
845 079
828 301
87 863
4 349 759
386 406
4 952 758
1 069
51 796
57 943
2 284 186
12 171 779
13 845 159
Valeur d'origine
Immobilisations Bilan 31/08/2017
Page 12/34
Rubriques
FRAIS D'ÉTABLISSEMENT ET DE DÉVELOPPEMENT
AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Constructions installations générales,agenc.,aménag.
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Installations générales, agenc. et aménag. divers
Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier
Emballages récupérables, divers
VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES
Rubriques
FRAIS ETBL
AUT. INC.
Terrains
Construct.
- sol propre
- sol autrui
- installations
Install. Tech.
Install. Gén.
Mat. Transp.
Mat bureau
Embal récup.
CORPOREL.
Acquis. titre
TOTAL
Charges réparties sur plusieurs exercices
Frais d'émission d'emprunts à étaler
Primes de remboursement des obligations
FRAIS D'ÉTABLISSEMENT ET DE DÉVELOPPEMENT
AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Constructions installations générales,agenc.,aménag.
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Installations générales, agenc. et aménag. divers
Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier
Emballages récupérables, divers
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Dotations
Différentiel dedurée et autres
3 306
9 913
4 403
3 394
11 010
18 807
32 026
Charges réparties sur plusieurs exercices
Frais d'émission d'emprunts à étaler
Primes de remboursement des obligations
FRAIS D'ÉTABLISSEMENT ET DE DÉVELOPPEMENT
AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Constructions installations générales,agenc.,aménag.
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Installations générales, agenc. et aménag. divers
Matériel de bureau et informatique, mobilier
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL GENERAL
Modedégressif
103 068
7 561
663 360
6 431
677 352
780 419
Charges réparties sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
FRAIS D'ÉTABLISSEMENT ET DE DÉVELOPPEMENT
Constructions installations générales,agenc.,aménag.
Installations techniques, matériel et outillage industriels
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL GENERAL
Amort.fisc.exception.
10 332
10 332
10 332
Début d'exercice
914 149
851 064
132 952
945 684
196 947
2 617 556
9 667 694
716 617
174 926
447 590
14 899 967
16 665 179
Reprises
Différentiel dedurée et autres
17 607
259
9 547
27 117
99
37 022
54 629
Début d'exercice
Dotations
351 791
65 445
18 800
151 709
20 243
239 258
1 817 872
21 999
38 912
42 503
2 351 295
2 768 532
Modedégressif
11 924
210
81 334
62 156
257
143 957
155 881
Augmentations
Reprises
517
117 300
966
806 134
1 676
11 950
938 544
938 544
Amort.fisc.exception.
742
742
742
Dotations
Fin d'exercice
1 265 940
916 509
151 236
980 092
217 190
2 855 848
10 679 431
736 940
201 888
490 093
16 312 718
18 495 167
Mouvements
amortissementsfin exercice
76 843
9 913
4 144
3 970
-100 890
600 363
11 010
6 174
524 771
611 527
Fin d'exercice
Amortissements Bilan 31/08/2017
Page 13/34
Rubriques
Provisions gisements miniers, pétroliers
Provisions pour investissement
Provisions pour hausse des prix
Amortissements dérogatoires
Dont majorations exceptionnelles de 30 %
Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
PROVISIONS REGLEMENTEES
Provisions pour litiges
Provisions pour garanties données aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provisions pour pensions, obligations similaires
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement immobilisations
Provisions pour gros entretiens, grandes révis.
Provisions charges soc. fisc. sur congés à payer
Autres provisions pour risques et charges
PROVISIONS RISQUES ET CHARGES
Dépréciations immobilisations incorporelles
Dépréciations immobilisations corporelles
Dépréciations titres mis en équivalence
Dépréciations titres de participation
Dépréciations autres immobilis. financières
Dépréciations stocks et en cours
Dépréciations comptes clients
Autres dépréciations
Dotations et reprises d'exploitation
Dotations et reprises financières
Dotations et reprises exceptionnelles
Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice
Provisions gisements miniers, pétroliers
Dont majorations exceptionnelles de 30 %
Provisions pour prêts d'installation
PROVISIONS REGLEMENTEES
Provisions pour garanties données aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provisions pour pensions, obligations similaires
Provisions pour renouvellement immobilisations
Provisions pour gros entretiens, grandes révis.
Provisions charges soc. fisc. sur congés à payer
Autres provisions pour risques et charges
PROVISIONS RISQUES ET CHARGES
Dépréciations immobilisations incorporelles
Dépréciations immobilisations corporelles
Dépréciations titres mis en équivalence
Dépréciations titres de participation
Dépréciations autres immobilis. financières
DEPRECIATIONS
TOTAL GENERAL
Dotations et reprises d'exploitation
Dotations et reprises exceptionnelles
Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice
PROVISIONS REGLEMENTEES
Provisions pour renouvellement immobilisations
Provisions charges soc. fisc. sur congés à payer
PROVISIONS RISQUES ET CHARGES
DEPRECIATIONS
TOTAL GENERAL
Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice
Début d'exercice
1 001 864
1 001 864
3 607 695
1 622
304 251
576 058
4 489 626
149 090
259 507
31 323
228 018
667 939
6 159 429
Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice
Dotations
822 778
822 778
177 397
4 471
61 626
154 427
397 921
157 013
13 107
31 111
201 230
1 421 929
441 426
35 581
944 921
Reprises
211 251
211 251
368 435
1 622
45 000
415 057
112 653
259 507
21 783
228 018
621 961
1 248 270
694 725
229 640
323 904
Fin d'exercice
1 613 391
1 613 391
3 416 657
4 471
365 877
685 485
4 472 490
36 437
157 013
22 647
31 111
247 208
6 333 088
Provisions et dépréciations Bilan 31/08/2017
Page 14/34
ETAT DES CREANCES
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres immobilisations financières
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients
Créance représentative de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité Sociale et autres organismes sociaux
Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices
Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée
Etat, autres collectivités : autres impôts, taxes, versements assimilés
Etat, autres collectivités : créances diverses
Groupe et associés
Débiteurs divers
Charges constatées d'avance
Montant des prêts accordés en cours d'exercice
Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice
Prêts et avances consentis aux associés
ETAT DES DETTES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine
Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Etat : impôt sur les bénéfices
Etat : taxe sur la valeur ajoutée
Etat : obligations cautionnées
Etat : autres impôts, taxes et assimilés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés
Autres dettes
Dettes représentatives de titres empruntés
Produits constatés d'avance
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts remboursés en cours d'exercice
Emprunts, dettes contractés auprès d'associés
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Créance représentative de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité Sociale et autres organismes sociaux
Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices
Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée
Etat, autres collectivités : autres impôts, taxes, versements assimilés
Etat, autres collectivités : créances diverses
Charges constatées d'avance
Montant des prêts accordés en cours d'exercice
Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice
Prêts et avances consentis aux associés
Emprunts obligataires convertibles
Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine
Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Etat : impôt sur les bénéfices
Etat : taxe sur la valeur ajoutée
Etat : obligations cautionnées
Etat : autres impôts, taxes et assimilés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Dettes représentatives de titres empruntés
TOTAL GENERAL
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts remboursés en cours d'exercice
Emprunts, dettes contractés auprès d'associés
Etat, autres collectivités : autres impôts, taxes, versements assimilés
TOTAL GENERAL
Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice
Montant brut
4 267
4 375 108
741 291
5 006 683
2 764 556
1 521 602
373 158
7 804
953 984
123 324
163 628
16 035 405
3 250 000
1 067 288
Montant brut
120
36 349
237 739
12 690
3 722
483 994
865 811
328 292
600 460
2 569 178
1 an au plus
4 267
1 494 369
125 624
5 006 683
2 764 556
1 521 602
373 158
7 804
953 984
123 324
163 628
12 538 999
1 an au plus
120
36 349
237 739
12 690
3 722
483 994
865 811
328 292
600 460
2 569 178
plus d'1 an,-5 ans
2 588 364
615 667
3 204 031
plus d'un an
plus de 5 ans
292 375
292 375
Créances et dettes Bilan 31/08/2017
Page 15/34
Rubriques
ACTIF IMMOBILISE Capital souscrit non appelé
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles
Participations
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres titres immobilisés
Autres immobilisations financières
ACTIF CIRCULANT Avances et acomptes versés sur commandes
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
DETTES Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles
Avances et acomptes versés sur commandes
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Entreprises liées Participations
40 342
3 430
59 846
Dettes, créances eneffets comm.
El. relevant de plus. postes de bilan Bilan 31/08/2017
Page 16/34
Nature des écarts
Immobilisations non financières
Immobilisations financières
Créances
Dettes financières
Dettes d'exploitation
Dettes sur immobilisations
TOTAL
Actif
Perte latente
3 245
1 226
4 471
Ecarts compensés
par couverture
de change
Provision
pour perte
de change
3 245
1 226
4 471
Passif
Gain latent
Ecart de conversion sur créances et dettes Bilan
Page 17/34
Catégories de titres
Actions ordinaires
Actions amorties
Actions à dividende prioritaire sans droit de vote
Actions préférentielles
Parts sociales
Certificats d'investissements
Nombre de titres
à la clôture de l'exercice
1 666 920
Nombre de titres
créés pendantl'exercice
Nombre de titres
rembourséspendant l'exercice
Valeur nominale
1,15
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Composition du capital social Bilan 31/08/2017
Page 18/34
Date d'arrêté
Durée de l'exercice (mois)
CAPITAL EN FIN D'EXERCICE
Capital social
Nombre d'actions
- ordinaires
- à dividende prioritaire
Nombre maximum d'actions à créer
- par conversion d'obligations
- par droit de souscription
OPERATIONS ET RESULTATS
Chiffre d'affaires hors taxes
Résultat avant impôt, participation, dot. amortissements et provisions
Impôts sur les bénéfices
Participation des salariés
Dot. Amortissements et provisions
Résultat net
Résultat distribué
RESULTAT PAR ACTION
Résultat après impôt, participation, avant dot.amortissements, provisions
Résultat après impôt, participation dot. amortissements et provisions
Dividende attribué
PERSONNEL
Effectif moyen des salariés
Masse salariale
Sommes versées en avantages sociaux
(sécurité sociale, œuvres sociales...)
31/08/2017
12
1 916 958
1 666 920
78 979 601
13 932 275
2 736 028
1 930 321
2 942 191
6 323 736
5,56
3,79
0
379
10 953 494
4 457 409
31/08/2016
12
1 916 958
1 666 920
70 584 818
14 299 923
3 100 091
1 894 372
3 251 939
6 053 520
1 468 231
5,58
3,63
0,9
341
9 875 752
4 145 675
31/08/2015
12
1 916 958
1 666 920
61 630 108
12 409 419
1 970 255
1 632 625
4 408 886
4 397 653
978 062
5,28
2,64
0,6
331
9 043 600
3 786 316
31/08/2014
12
1 916 958
1 666 920
49 596 142
3 001 626
989 395
961 700
-827 537
1 878 067
499 475
1,13
1,13
0,3
305
8 299 367
3 443 484
31/08/2013
12
1 916 958
1 666 920
40 726 297
2 159 918
419 364
571 832
627 487
541 235
332 340
0
0,32
0,2
276
7 546 611
3 217 754
Résultat des 5 derniers exercices Bilan 31/08/2017
Page 19/34
Rubriques
Vente de marchandises
Production vendue de biens
Production vendue de services
TOTAL
Chiffre d'affairesFrance
214 645
9 081 327
352 523
9 648 495
Chiffre d'affairesExport
540 396
67 352 085
1 438 625
69 331 106
Total
31/08/2017
755 041
76 433 412
1 791 148
78 979 601
Total
31/08/2016
516 662
68 719 103
1 349 053
70 584 818
%
46,14 %
11,23 %
32,77 %
11,89 %
Ventilation du chiffre d'affaires Bilan 31/08/2017
Page 20/34
Nature des charges
Litige Marina Bizerte Tunisie
Protocole transactionnel clients
Valeur comptable des éléments d'actif cédés
Dotations aux amortissements dérogatoires
Provisions risques et charges
TOTAL
Nature des produits
Dédits commandes clients
Indemnité litige clients et fournisseurs
Produits des cessions éléments incorporels
Produits des cessions éléments corporels
Quote part de subvention
Reprise dotations amortissements dérogatoires
Reprise provision dépréciation exceptionnelle
TOTAL
Montant
45 000
12 000
3 181 545
822 778
122 144
4 183 467
Montant
22 511
127 913
70 470
2 980 847
12 780
211 251
112 653
3 538 425
Imputation au compte
671100
671800
675200
687250
687500
Imputation au compte
771100
771800
775100
775200
777000
787250
787600
Charges et produits exceptionnels Bilan 31/08/2017
Page 21/34
Répartition
Résultat courant
Résultat exceptionnel à court terme
Résultat exceptionnel à long terme
Participation des salariés
Créance d'impôt à raison des bénéfices fiscaux antérieurs
RESULTAT COMPTABLE
Créance d'impôt à raison des bénéfices fiscaux antérieurs
RESULTAT COMPTABLE
Résultat avantimpôt
11 635 126
-645 042
-1 930 321
9 059 763
Impôt dû
3 594 482
-215 014
-643 440
2 736 028
Résultat netaprès impôt
8 040 644
-430 028
-1 286 881
6 323 735
Répartition de l'impôt sur les bénéfices Bilan 31/08/2017
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Rubriques
Effets escomptés non échus
Avals et cautions
Engagements en matière de pension
Autres engagements donnés
Engagement IFC de 1377 106€ dont 1 011 229€ externalisé.
TOTAL
Montant hors bilan
1 377 106
1 377 106
Engagements hors bilan Bilan 31/08/2017
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Rubriques
IMPOT DU SUR : Provisions réglementaires :
Provisions pour hausse de prix
Provisions pour fluctuation des cours
Provisions pour investissements
Amortissements dérogatoires
Subventions d'investissement
TOTAL ACCROISSEMENTS
IMPOT PAYE D'AVANCE SUR : Charges non déductibles temporairement (à déduire l'année suivante) :
Congés payés
Participation des salariés
Autres
A déduire ultérieurement :
Provisions pour propre assureur
Autres
SITUATION FISCALE DIFFEREE NETTE
IMPOT DU SUR : Plus-values différées
CREDIT A IMPUTER SUR : Déficits reportables
Moins-values à long terme
SITUATION FISCALE LATENTE NETTE
TOTAL ACCROISSEMENTS
Charges non déductibles temporairement (à déduire l'année suivante) :
TOTAL ALLEGEMENTS
SITUATION FISCALE DIFFEREE NETTE
SITUATION FISCALE LATENTE NETTE
Montant
1 613 391
1 613 391
786 091
928 956
1 715 047
-101 656
Situation fiscale différée et latente Bilan 31/08/2017
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Rubriques
Engagements financiers
Engagements de retraite
Avances et crédits alloués
Rémunérations allouées
Conditions de prêts consentis au cours de l'exercice :
Remboursements opérés pendant l'exercice :
Total dirigeants
294 875
Conditions de prêts consentis au cours de l'exercice :
Remboursements opérés pendant l'exercice :
Organes
Administration
15 000
Conditions de prêts consentis au cours de l'exercice :
Organes
Direction
279 875
Surveillance
Rémunération des dirigeants Bilan 31/08/2017
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Effectifs
Cadres
Agents de maitrise et techniciens
Employés
Ouvriers
TOTAL
Personnel salarié
32
90
13
244
379
Personnel à dispositionde l'entreprise
138
138
Effectif moyen Bilan 31/08/2017
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Dénomination sociale - siège social
Compagnie du Catamaran
Forme
sas
Montant capital
4 738 176
% détenu
53,52 %
Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société
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Dénomination
Siège Social
FILIALES (plus de 50%)
Maintenance Composite Catamarans
Tour de Bizerte centre
7000 BIZERTE TUNISIE
1€= 2.9034 TND
PARTICIPATIONS (10 à 50%)
AUTRES PARTICIPATIONS
Capital
Capitaux Propres
30 481
172 457
Q.P. Détenue
Divid.encaiss.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Val. brute Titres
Val. nette Titres
Prêts, avances
Cautions
Chiffre d'affaires
Résultat
541 915
43 483
Filiales et participations Bilan 31/08/2017
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Ecart31/08/201631/08/2017Compte Libellé
CHARGES A PAYER
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES
Emprunts intérets courus168840 1 992.18 1 406.62 585.56
Participation intérets courus168860 31 857.00 20 349.00 11 508.00
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES 33 849.18 21 755.62 12 093.56
DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH
Fournisseurs - FNP408100 118 104.39 523 033.52 -404 929.13
TOTAL DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH 118 104.39 523 033.52 -404 929.13
AUTRES DETTES
Rabais, remises, ristournes à accor419800 144 403.00 780.70 143 622.30
Charges à payer468600 15 000.00 15 000.00
TOTAL AUTRES DETTES 159 403.00 780.70 158 622.30
DETTES FISCALES ET SOCIALES
Dettes Conges Payes428200 557 357.00 522 865.00 34 492.00
Personnel Participation428400 774 130.00 806 789.00 -32 659.00
Personnel PEE428500 2 997.85 2 997.85
Personnel charges à payer428600 1 427 121.43 1 259 966.43 167 155.00
Charges sociales sur congés à payer438200 228 735.00 214 678.00 14 057.00
Org.soci.charges a payer438600 592 578.65 523 462.51 69 116.14
Etat charges à payer448600 953 984.17 868 976.04 85 008.13
TOTAL DETTES FISCALES ET SOCIALES 4 536 904.10 4 196 736.98 340 167.12
INTERETS COURUS SUR DECOUVERT
Banques intérêts courus à payer518100 4 267.08 2 844.75 1 422.33
TOTAL INTERETS COURUS SUR DECOUVERT 4 267.08 2 844.75 1 422.33
TOTAL CHARGES A PAYER 107 376.18 4 745 151.57 4 852 527.75
Charges à payer Bilan 31/08/2017
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Ecart31/08/201631/08/2017Compte Libellé
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
Charges constatées d'avance486000 133 217.18 115 571.15 17 646.03
CCA REPARTITION PERIODIQUE486100 467 242.93 361 269.26 105 973.67
TOTAL CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 123 619.70 476 840.41 600 460.11
Charges et produits constatés d'avance Bilan 31/08/2017
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Ecart31/08/201631/08/2017Compte Libellé
PRODUITS A RECEVOIR
CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
Clients , Factures à établir418100 33 550.60 842.45 32 708.15
TOTAL CLIENTS ET COMPTES RATTACHES 33 550.60 842.45 32 708.15
AUTRES CREANCES
Rabais, remises, ristournes à obten409800 191 326.42 197 150.54 -5 824.12
Org.soci.produits a recevoir438700 3 722.00 9 216.00 -5 494.00
Etat produits à recevoir448700 865 810.86 300 642.60 565 168.26
Produits à recevoir468700 127 912.98 127 912.98
TOTAL AUTRES CREANCES 1 188 772.26 507 009.14 681 763.12
TOTAL PRODUITS A RECEVOIR 714 471.27 507 851.59 1 222 322.86
Produits à recevoir Bilan 31/08/2017
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Rubriques
VALEUR D'ORIGINE
AMORTISSEMENTS
Cumul exercices antérieurs
Exercice en cours
TOTAL
VALEUR NETTE
REDEVANCES PAYEES
Cumul exercices antérieurs
Exercice en cours
TOTAL
REDEVANCES A PAYER
A un an au plus
A plus d'un an et moins de 5 ans
A plus de cinq ans
TOTAL
VALEUR RESIDUELLE
Montant pris en charge ds exerc.
Terrains
843 489
843 489
529 349
63 396
592 745
69 319
219 253
135 007
423 579
761 808
Constructions
9 292 426
2 724 807
473 885
3 198 692
6 093 734
4 288 723
698 412
4 987 135
763 663
2 415 436
1 487 330
4 666 429
Matériel outillageAutres
immobilisationsTotal
10 135 915
2 724 807
473 885
3 198 692
6 937 223
4 818 072
761 808
5 579 880
832 982
2 634 689
1 622 337
5 090 008
761 808
Engagements de crédit-bail Bilan 31/08/2017
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Engagements donnés
Catégories d'engagements
Engagement de crédit bail
Nantissement fonds de commerce
Nantissement fonds de commerce
Nantissement fonds de commerce
TOTAL
Engagements reçus
Catégories d'engagements
TOTAL
Engagements réciproques
Catégories d'engagements
TOTAL
Total
5 090 008
600 000
180 000
840 000
6 710 008
Total
Total
Au profit de
Dirigeants
Accordés par
Dirigeants
Dirigeants
Filiales
Filiales
Filiales
Participations
Participations
Participations
Autresentreprises liées
Autresentreprises liées
Autresentreprises liées
Autres
5 090 008
600 000
180 000
840 000
6 710 008
Autres
Autres
Engagements financiers donnés et reçus Bilan
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Recommandation 1.22 du 05/10/1988 de l'O.E.C.C.A.
31/08/2017 31/08/2016
Résultat net 6 323 736 6 053 520
+ Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 4 159 349 4 516 314
- Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions et quote part subv (1 033 391) (1 280 370)
+/- Plus ou moins value de cessions des actifs immobilisés 130 228 19 644
Capacité d'Autofinancement 9 579 923 9 309 109
+/- Variations des stocks (brut) (3 587 964) (914 750)
+/- Variation des Clients (98 633) 599 143
+/- Variation des Fournisseurs -596 290 2 431 455
+/- Variation des comptes courants 0 0
+/- Variation des Autres Créances d'exploitation 748 734 (766 877)
+/- Variation des Autres Dettes d'exploitation 7 432 864 1 995 887
0
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation : A 13 478 634 12 653 966
OPERATIONS D'INVESTISSEMENT
-Acquisitions d'immobilisations incorporelles (816 299) (660 629)
-Acquisitions d'immobilisations corporelles (5 111 821) (7 149 623)
-Acquisitions d'immobilisations financières 0 0
+ Cessions d' actifs immobilisés / Remboursement immos financières 3 051 317 208
+Subventions d'investissements reçues 0 0
Flux de trésorerie provenant des opérations d'investissements : B (2 876 803) (7 810 044)
OPERATIONS DE FINANCEMENT
+Augmentation de capital 0 0
-Distributions de dividendes (1 468 231) (978 062)
+Nouveaux emprunts 4 018 706 1 932 686
-Remboursements d'emprunts (1 626 602) (875 235)
Flux de trésorerie provenant des opérations de financement : C 923 873 79 387
Variation de trésorerie = A + B + C 11 525 704 4 923 311
Trésorerie à l'ouverture = D 20 911 486 15 988 174
Trésorerie à la clôture = A + B + C + D 32 437 190 20 911 486
Bilan 31/08/2017
OPERATIONS D'EXPLOITATION
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