Commune de Vic le Comte

COMPTE ADMINISTRATIF 2014

ET DEBAT D’ORIENTATIONBUDGETAIRE 2015

SOMMAIRE

• 1. Le contexte de la préparation budgétaire

�1.1/ le contexte local – CA 2014

�1.2/ Les contraintes nationales

• 2. Les orientations budgétaires

�2.1/ La section de fonctionnement

�2.2/ La section d’investissement

1. Le contexte de la

préparation budgétaire

1.1 Le contexte local� CA 2014 - des résultats qui se maintiennent

COMMUNE CA 2014 définitif

FONCTIONNEMENT INVESTISSEMENT

Dépenses Recettes Dépenses recettes

déduire exce assa 356 603 € 5 048 054,09 € 5 201 592,16 € 1 882 768,89 € 2 950 462,30 €

Résultat de l'exercice 153 538,07 € 1 067 693,41 €

Report exercice antérieur 806 805,69 1 426 745,16 € 61 587,16 €

report ICNE assainissent 1 315,50 €

Résultat cumulé 960 343,76 € -296 149,09 €

Solde des restes à réaliser -228 150,00 €

TOTAL Résultat + RAR -524 299,09 €

436 044,67 € 524 299,09 €

En Fonct En Invest

1.1 Le contexte local CA 2014 - section de fonctionnement - vue d'ensemb le par chapitre

Dépenses de fonctionnement CA 2012 BP 2013 DM 2013 CA 2013 exé//BP BP + DM 2014 CA 2014

exéc/ BP14

EVOL CA14/ CA13

Total 011 charges générales 1 118 593,86 € 1 271 350, 00 € 1 205 682,30 € 94,83% 1 235 000,00 € 1 126 615,89 € 91,22% -6,56%

Total 012 dépenses personnel 2 130 144,64 € 2 350 000,00 € 2 277 865,99 € 96,93% 2 520 000,00 € 2 442 166,77 € 96,91% 7,21%

014 FPIC 19 141,00 € 25 200,00 € 6 000,00 € 30 722,00 € 98,47% 56 500,00 € 50 268,00 € 88,97% 63,62%

autres charges gestion courante 684 353,38 € 666 300,00 € 663 035,86 € 99,51% 681 000,00 € 668 760,19 € 99,50% 0,86%

Charges financières 343 191,95 € 205 000,00 € 195 794, 65 € 95,51% 194 000,00 € 177 901,22 € 97,00% -9,14%

Charges exceptionnelles 24 395,00 € 26 500,00 € 22 976 ,17 € 86,70% 26 000,00 € 21 640,00 € 97,00% -5,82%article 678 - reversement

excédent SMVVA 356 603,74 € 356 603,74 €

022 dépenses imprévues 0,00 € 25 150,00 € 0,00 € 0,00% 10 996,26 € 0,00 €

Sous Total dép réelles (1) 4 319 819,83 € 4 569 500,0 0 € 4 396 076,97 € 96,20% 5 080 100,00 € 4 843 955,81 € 95,35% 2,08%

023 virement investisement 0,00 € 1 370 000,00 € 0,00 € 665 000,00 € 0,00 €

67plus moins values immob. 41 988,76 € 923 605,82 €

6811 dotation amortissements 182 914,46 € 196 500,00 € 196 453,74 € 2 05 000,00 € 204 098,28 €

Sous Total dép d'ordre (2) 224 903,22 € 196 500,00 € 1 120 059,56 € 205 000,00 € 204 098,28 €

Total dépenses (1+2) 4 544 723,05 € 6 136 000,00 € 5 5 16 136,53 € 5 950 100,00 € 5 048 054,09 €

Chapitre 012

Chapitre 014

Chapitre 042

OPERATIONS REELLES

OPERATIONS D'ORDRE

Chapitre 011

Chapitre 65

Chapitre 66

Chapitre 023

Chapitre 67

Chapitre 022

1.1 Le contexte localCA 2014 - section de fonctionnement - vue d'ensembl e par chapitre

Recettes de fonctionnement CA 2012 BP 2013 DM 2013 CA 2013

CA13/ BP13 BP +DM 2014 CA 2014

exéc CA/BP

CA14/ CA13

Report excédent (1) 530 927,45 1 049 332,23 1 049 332, 23

400 000 € sans

Malouel 806 805,69 806 805,69 100,00%

remboursement SOFCAP et CAE/CUI 116 346,73 90 000,00 105 841,07 117,60% 96 000,00 140 835,78 146,70% 33,06%

Produits des services 420 954,79 434 700,00 436 836,49 100,49% 452 000,00 464 021,10 102,66% 6,22%

Impôts et taxes 3 441 288,30 3 497 977,00 3 513 514,28 100,44% 3 555 367,00 3 545 920,96 99,73% 0,92%

Dotations participations 819 532,33 846 200,00 6 000,00 845 254,2 3 99,18% 827 500,00 832 393,15 100,59% -1,52%

Autres produits (revenus immeubles) 202 525,95 201 500,00 196 785,70 97,66% 195 500,00 200 018,75 98,00% 1,64%

Sous total recette gestion courante 5 000 648,10 5 070 377,00 6 000,00 5 0 98 231,77 100,43% 5 126 367,00 5 183 189,74 101,11% 1,67%

Produits financiers 10,27 0,00 2 080,22 0,00 3,32 0,00% -99,84%

Recettes exceptionnelles 2 421 269,65 15 090,77 482 421,16 15 32 7,31 16 814,10 109,70%

total recettes réelles (2) 7 421 928,02 5 085 467,77 6 000,00 5 582 733,15 5 141 694,31 5 200 007,16 101,13%

correction sans except 5 011 928,02 5 139 233,15 5 200 007,16 1,18%

Opé d'ordre entre sections 1 106,00 1 200,00 481 111,82 1 600,00 1 585,00

Sous total recettes d'ordre (3) 1 106,00 1 200,00 481 111,82 1 600,00 1 585,00

Total recettes exercice (2+3) 7 423 034,02 € 5 086 667,77 € 6 000,00 € 6 063 844,97 € 5 143 294,31 € 5 201 592,16 €

Chapitre 76

Chapitre 77

Chapitre 70

Chapitre 73

Chapitre 002

Chapitre 013

Chapitre 74

Chapitre 75

Recettes réelles

5 076 377,00

Chapitre 042 - recettes d'ordre

1.1 Le contexte local� CA 2014 – section investissement

DEPENSES 2014 RECETTES 2014

� Dépenses non ventilées dont :Etudes, subv équip SIEG, logiciels (20) : 49 624.74 €Matériel, terrain (21) : 115 853.29 €Travaux (23) 274 132.57 €

� Opérations : 796 363.84 €

Subventions (13) 728 344.85 €Taxe aménagement(10) 70 483.52 €FCTVA (10) 488 275.97 €

Affectation résultat antérieur (1068) 1 158.510.16 €Dépôt et caution 249.52 €

Sous total dépenses nouvelles : 1 235 974.44 € Sous total recettes réelles 2 445 864.02 €

Remboursement excédent invnt SMVVA 55 557.37 €Remboursement capital dette (16) 578 892.72 €Remboursement dette EPF SMAF 10 259.36 €

Emprunt (16) 300 000.00 €

Sous total : 644 709.45 € Sous total : 300 000.00 €

Total dep réelles avec emprunt (1): 1 880 683.89 € Total recette réelles avec emprunt : 2 745 864.02 €

Opérations d’ordre entre sections (040) :Amortissement subvention BDF 1 585.00 €Intégration VRD 500.00 €

Opérations d’ordre entre sections (040) :Amortissements 204 098.28 €Intégration VRD 500.00 €

Total opération d’ordre (2): 2 085.00 € Total opération d’ordre : 204 598.28 €

TOTAL EXERCICE 1+2: 1 882 768.89 € TOTAL EXERCICE 1+2: 2 950 462.30 €

Déficit d’investissement reporté 1 426 745.16 € Excédent investissement reporté 61 587.16 €1 315.50 €

TOTAL cumulé : 3 309 514.05 € TOTAL : 3 013 364.96 €

1.1 Le contexte local Les éléments clés à retenir

� MAINTIEN DE L’EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT

� BAISSE DE L’ENCOURS DE LA DETTE

2009 2010 2011 2012 2013 2014

207 564 € 345 077 € 530 927 € 399 332 € 438 530 € 436 044 €

2009 2010 2011 2012 2013 2014

6 109 678 € 6 492 707 € 6 438 951 € 6 131 176 € 5 515 586 € 5 236 779 €

1.1 Le contexte local Les éléments clés à retenir� MAINTIEN DE LA CAPACITE D’EPARGNE : 133 763 €

2009 2010 2011 2012 2013 2014 moyenne cnes du départnt

même strate 2013 / hab

Recettes réelles de Fonctionnement (pr calcul CAF)

4 720 845 € 4 673 328 € 4 789 390 € 7 263 594 € 5 033 292 € 5 059 171 €

Recettes/ habitants *

1 013 € 1 003 € 1 024 1 533 € 1 027 € 1 033 €

1 107 €

Dépenses réelles nettes de Fonctionnement (pr calcul CAF)

3 941 182 € 3 762 791 € 3 971 718 € 4 203 473 € 4 290 235 € 4 346 516 €

Dépenses/habitants *

846 € 808 € 849 € 887 € 876 € 887 €

929 €

Epargne Brute (A)

779 663 € 910 537 € 817 672 € 3 060 121 € 743 056 € 712 655 €

Epargne Brute par habitant *

167 € 195 € 175 € 646 € 151 € 145 €

230 €

Annuité en capital de la dette hors rembnt anticipé (B)

658 915 € 580 134 € 631 220€ 670 611 € 615 589 € 578 892 €

Annuité en capital dette/hbts

141 € 125 € 135 € 144 € 125 € 118 €

225 €

Epargne Nette (C)= A-B

120 748 € 330 403 € 186 452 € 2 389 510 €1 127 466 € 133 763 €

Epargne nette par habitant *

26 € 71 € 40 € 504 € 26 € 27 €

177 €

NB : L’épargne se maintient mais reste inférieure aux moyennes nationales

1.2 le contexte national

�BAISSE DE LA DGFConfirmation de la baisse cumulée de la DGF aux CL de 2015 à 2017 11 milliards sur 3 ans, soit 3,67 milliards/an pour contribuer à l’effort de réduction du déficit public (dont 56 % supporté par le bloc communal)Modalités de calcul du prélèvement : 1,83% des recettes réelles 2013 (hors recettes exceptionnelles) puis 2 % pour 2016 et 2017

Evolution prévisible de la DGF

*10% recettes réelles - 50 000 € - 95 000 € - 105 000 € - 105 000 €

Soit une baisse cumulée de 355 000 € sur 4 ans ! (72%)

2013 2014 2015 2016 2017

487 402 €* 436 853 € 342 000 € 237 000 € 132 000 €

1.2 Le contexte national� HAUSSE DU FPIC

Le Fonds de Péréquation Intercommunal et Communal, créé en 2012 pour réduire les inégalités de richesse entre les intercommunalités, monte en puissance progressivement

Allier Comté Communauté et chaque commune membre sont contributrices

C’est donc une dépense nouvelle depuis 2012 qui ne cesse d’augmenter

Evolution prévisible du FPIC (à partir de l’enveloppe nationale)

*49 000 € avec prise + 25 000 €en charge ACC

2012 2013 2014 2015 2016

Enveloppe nationale

150 M€ 360 M€ 570 M€ 780 M€ 1 milliards

Contribution totale ACC + Cnes

27 500 € 62 055 € 120 402 €

Dont VIC 19 000 € 30 722 € 56 474 €* 74 000 € ? 94 000 € ?

1.2 Le contexte national�LES RYTHMES SCOLAIRES : UNE CHARGE PERRENNE

• Coût de la mise en place de la réforme : 120 000 €

Frais de personnels supplémentaires et des activités périscolaires

� Maintien du fonds d’amorçage : 30 000 €

À condition d’avoir élaboré un PEDT pour la rentrée 2015-2016

� Coût net : 90 000 €

2. Les orientations

budgétaires

Les objectifs prioritaires de la

préparation budgétaire

• Réduire les charges courantes de fonctionnement en veillant

à ne pas réduire le niveau de service public rendu aux habitants ;

• Augmenter les recettes : d’abord en agissant sur le niveau de

tarification des services municipaux pour ne pas augmenter les taux

d’imposition tant que cela reste possible pour l’équilibre du budget;

• Augmenter le niveau de l’excédent de fonctionnementreporté pour mieux appréhender les budgets suivants ;

• Conserver, voire augmenter le niveau de l’épargne nettepour dégager une capacité d’autofinancement des investissements

futurs ;

• Continuer de maitriser le niveau de la dette

2.1 Le fonctionnement

�Réduire les dépenses de fonctionnement

1. Les charges à caractère général (- 9 %)

Baisse du gaz, de l’éclairage public, fin du classement des archives

Baisse de tous les budgets y compris fournitures écoles, transports, culture, manifestations, entretiens terrains, bâtiments, voirie….

2. Les subventions

Aux associations (- 5% en moyenne)

Au CCAS (- 25 000 € du fait de la hausse des tarifs)

3. La dette

Baisse de 20 000 € des intérêts du fait de l’absence d’emprunt pendant 2 ans et de 50 000 € du capital

2.1 Le fonctionnement

�Réduire les dépenses de fonctionnement

4. Stabilisation de la masse salariale (+ 0,8 %)

� Non remplacement d’un départ à la retraite

� Non remplacement systématique des absences y compris dans les écoles

• Recours aux personnels sous contrat aidés (7 CAE et 2 contrats avenir)

Au total les dépenses réelles de fonctionnement

diminuent de 1% (habituellement l’évolution est de + 2 à 3 %)

2.1 LE FONCTIONNEMENT

� Les recettes : augmenter les tarifs des services municipaux

Cuisine centrale / recettes actuelles au BP CCAS : 305 000 €

� Hausse des tarifs restaurant scolaire qui passent de 2,10 à 4,50 €(au lieu 3,65 €) avec la création de 2 QF supplémentaires : + 15 000 €

� Hausse des tarifs crèche et CLSH payés par ACC : 5 € et 6 €

+ 13 000 €

� Maintien des taux d’imposition

Hypothèse évolution des bases : 2,3% comme 2014 = 1 905 000 €( + 40 000 €/CA 2014)

1 905 000Moyenne nationalecnes 3 500 à 5 000 h

Cne VICCA 2013 / hbt

Bases fiscales et taux TH 1 252 € / 15,31 % 1 142 € / 15,61 %

Bases fiscales et taux TF 1 085 € / 19,1 % 948 € / 19,86 %

2.1 Le fonctionnement

� Les recettes : baisse de la DGF

Cf 1ere partie / - 95 000 €

Les recettes réelles de fonctionnement diminuent de 0,3%

Et les dépenses diminuent plus fortement de 1%

Ceci permet d’inverser la courbe habituelle d’effet ciseau pourenvisager une hausse de l’excédent de fonctionnement en find’année pour mieux faire face à la nouvelle baisse desdotations en 2016

2.2 L’investissement

� ESTIMATION DES RECETTES en baisse

• Les subventions nouvelles : 190 000 €

• Cession de terrain : 140 000 €

• Le FCTVA : 185 000 € (- 300 000 €)

• La Taxe d’aménagement : 72 000 €

• La dotation aux amortissements : 258 000 € (+ 50 000 €)Obligation d’amortir les immeubles de rapport et réseaux EP

• Le virement prévisionnel de fonctionnement : 615 000 €

• L’emprunt : 590 000 € (à réaliser à 90 %) pour rester inférieur au capital de la dette : 545 000 €

2.2 L’investissement

�LES DEPENSES PREVISIONNELLES en baisse

1 525 000 € de dépenses d’équipement nouvelles

+ 525 000 € de RAR 2014

• Etudes, SIEG, logiciels : 78 000 €

• Matériels et mobiliers : 108 000 €

• VRD : 196 000 €

• Bâtiments : 55 000 €

• Opérations : 1 050 000 €

* Capital de la dette : 545 000 €

2.2 L’investissement

� les principales opérations d’investissement

• L’AFU : 82 000 € (travaux VRD externe à la zone + une part de l’éclairage public)

• Entrée sud de Longues : 125 000 € (achat terrain zone des Meules pr revendre à

FAURE)

• Eglise St Pierre : 111 000 € (réfection toiture des chapelles + travaux urgents)

• Langlade : 3 500 € (solde travaux)

• Complexe sportif A boste : 25 700 € (divers petits travaux)

• Groupes scolaires : 90 000 € (travaux isolation + aménagement salle de classe à

Longues),

• Pôle culturel de l’Olme : 60 000 € (WC public + réfection toiture Harmonie)

• Rue Couturier/ EP : 110 800 € (travaux voirie et acquisition terrains)

• Accessibilité espaces publics : 285 000 € (accessibilité centre administratif + diag

Ad’AP)

• Mise aux normes sécurité des bâtiments : 15 000 €

• COCON 63 : 22 000 €

• Ruisseau Enval : 120 000 € (travaux urgents d’enrochement pour mise en sécurité