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Audit - Accounting - Advisory CABINET D’EXPERTISE COMPTABLE ET DE FORMATION 40 1/2/3 MARS A L’HOTEL RAMADA ENCORE TANGER FORMATION Thème 1: PRATIQUES ET TECHNIQUES D'ÉLABORATION DES ETATS DE SYNTHÈSE (LIASSE FISCALE) Thème 2: DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL ET CALCUL DE L’IMPOT (IS/IR)

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CABINET D’EXPERTISE COMPTABLEET DE FORMATION

40

1/2/3 MARSA L’HOTEL RAMADAENCORE TANGER

FORMATIONThème 1: PRATIQUES ET TECHNIQUES D'ÉLABORATION DES ETATS DE SYNTHÈSE(LIASSE FISCALE)Thème 2:  DÉTERMINATION DU RÉSULTATFISCAL ET CALCUL DE L’IMPOT (IS/IR)

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Cher lecteur,

Le cabinet d’expertise comptable et de formation Mohamed CHORFI et le cabinet AUDINORD organisent un séminaire de formation:Thème 1 : Pratiques et techniques d’élaboration des etats de synthése : Liasse FiscaleThème 2 : Détermination du résultat Fiscal et calcul de l’impot (IS/IR)

Animée par M CHORFI MOHAMEDExpert comptable, commissaire aux comptes.

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Expert Comptable ;

Commissaire aux comptes ;

Membre de l’ordre des experts

comptables ;

Fondateur du cabinet

d’expertise comptable

et de formation

MOHAMED CHORFI (1979);

il a enseigné la comptabilité

et la gestion aux inspecteurs

des finances à l’école des

impôts de Casablanca.

Monsieur MOHAMED CHORFI a plus de 40 ans

d'expérience dans les domaines de conseil juridique

et fiscal, audit et organisation comptable des

entreprises. Il s’est spécialisé en fiscalité immobilière

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M. MOHAMED CHORFIExpert comptable ANS EXP40

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La cible:

- Experts Comptables, Comptables agréés, Directeurs financiers,- Cadres Comptables d'entreprises, chefs Comptables.- Professionnels de la comptabilité et de la paie, collab-orateurs de cabinets d’Expertise Comptable, fiscalistes, conseillers fiscaux d'entreprises.

Objectifs:

Ce Séminaire de formation a pour but de permettre aux participants:

D’améliorer leurs connaissances au niveau de la rédaction des états financiers et fiscaux.D’établir et de contrôler les états financiers de synthèse : liasses comptable et fiscale.Déterminer le Résultat Fiscal et Calcul de L’impôt (IS/IR/CM)Détecter Les Anomalies par des Formules de Cohérence et de rapprochement

La méthode :

Exposés illustrés de cas pratiques avec corrigés. Une attestation de présence est délivrée à la fin de la formation.

Dates et lieu

1/2/2 MARS 2017 à l’hotel RAMADA ENCORE TANGER

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Le programme:

INTRODUCTION & DEFINITION

Principes des lois comptables et fiscales et du CGNC Définition et conception des états de synthèse :

Bilan (BL) Actif/Passif Le compte de produits et charges (CPC) L’Etat des soldes de gestion (ESG) Tableau de financement (TF) Etat des informations complémentaires (ETIC)

Règles de présentation des Etats de synthèse :

Modèle Comptable Normal.Modèle Comptable Simplifié.

Règles d’établissement des états de synthèse

DOCUMENTS DE SYNTHESE DU MODELE NORMAL : PRESENTATION, ETUDE ET COMMENTAIRE

Bilan : les di�érents postes Actif/Passif CPC : Les di�érents postes de Produits et Charge, Présentation du tableau CPC

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Suite:

ESG I & ESG II

Tableau de formation des Résultats (T.F.R)Calcul et interprétation de :

Marge bruteValeur ajoutéeEBE /IBE

Capacité d’autofinancement (C.A.F)Autofinancement (A.F)Tableau de financement (T.F) I

Synthèse des masses du bilan avec calcul des vari-ations de FR et BFG. Emplois et Ressources stables.

Etat des informations complémentaires (ETIC) : 23 Tableaux.

A – Principes et méthodes comptables A1. Principales méthodes d’évaluation spécifiques à l’entreprise A2. Etat des dérogations A3. Etat des changements de méthodes

B – Informations complémentaires au Bilan (BL) Et au compte de produits et charges (CPC)

B1. Détail des non-valeurs B2. Tableau des immobilisations

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Suite:

B2Bis. Tableau des amortissements

B3. Tableau des plus ou moins values sur cessions ou

retraits d’immobilisations

B4. Tableau des titres de participation

B5. Tableau des provisions

B6. Tableau des créances

B7. Tableau des dettes

B8. Tableau des sûretés réelles données ou reçues

B9. Engagements financiers reçus ou donnés hors

opérations de crédit-bail

B10. Tableau des biens en crédit-bail

B11. Détail des postes du CPC

B12. Passage du résultat net comptable au résultat net

fiscal

B13. Détermination du résultat courant après impôts

B14. Détail de la taxe sur la valeur ajoutée

C - Autres informations complémentaires

C1. Etat de répartition du capital social

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Suite:

C2. Tableau d’a�ectation des résultats intervenue au

cours de l’exercice

C3. Résultats et autres éléments caractéristiques de

l’entreprise au cours des trois derniers exercices

C4. Tableau des opérations en devises comptabilisées

pendant l’exercice

C5. Datation et événements postérieurs

ETAT COMPARATIF DES DEUX LIASSES« COMPTABLE & FISCALE » & COMMENTAIRESUR LES DOCUMENTS COMPLEMENTAIRESRELATIFS A LA LIASSE FISCALE

Etat pour le calcul de l’impôt du par les entreprises bénéficiant des mesures d’encouragement (Tab-leau14/15)Etat des dotations aux amortissements relatif aux im-mobilisations (Tableau16) Etat des plus values constatées en cas de fusion (Tab-leau17) Etat des intérêts des Emprunts contractés auprès des associés et des tiers autres que les organismes de banque ou de crédit (Tableau18) Tableau des locations et Baux autres que le crédit-bail (Tableau19) Etat détaillé des stocks (Tableau20)

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Suite:

ETAT DES CONTROLES DE COHERENCE DES ETATS DE SYNTHESE

Formule de cohérence entre le bilan, CPC & la balance après inventaire avec rappel des comptes soustractifs du bilan et du CPC. Formule de cohérence entre le bilan & la balance de clôture avec rappel des écritures de regroupement ou de clôture. Formule de vérification de la TVA facturée / Ventes et de la TVA déductible/Achats dans les deux régimes (Débit & Encaissement)Etat de concordance et de contrôle du Chi�re d’a�aires IS /CPC/ TVA :

Régime débit Régime encaissement

RAPPEL DES DISPOSITIONS DE LA LOI 32-10 ET LOI 49-15 SUR LES DELAIS DE PAIEMENT

CAS PRATIQUESETATS DE SYNTHESELOI 32-10 & LOI 49-15

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Le coût de la formation:

Le prix de la formation est fixé à :4500 DH HT par personne pour les 3 jours, incluant les pauses café, les Supports, les annexes, les cas pratiques.

Une attestation de participation est délivrée à la fin de la formation.

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Références

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Merci de votre confiance

Adresse : Nº58 au 6éme étage de la résidence LINA, angle boulevard Mohamed V avenue Tan-Tan et rue de Liban, Tanger

GSM 1 : +212 676 76 08 18GSM 2 : +212 615 07 83 44

Tél/ Fax : +212 539 340 [email protected]

CHORFI MOHAMEDAUDINORD