Les banques islamiques

البنوك اإلسالمية

Plan Dénomination: banque islamique ou

banque sans intérêts ?

Historique de la banque islamique

Les Activités de la banque

Exemple : la banque AL BARAKA

les chiffres clefs

la direction

le comité de la chari’a

Conclusion

276 - 273Ceux qui mangent (pratiquent) de l’intérêt usuraire ne se tiennent (au jour du Jugement dernier) que comme se tient celui que le toucher de Satan a bouleversé. Cela, parce qu’ils disent: "Le commerce est tout à fait comme l’intérêt". Alors qu' Allah a rendu licite le commerce, et illicite l’intérêt. Celui, donc, qui cesse dès que lui est venue une exhortation de son Seigneur, peut conserver ce qu’il a acquis auparavant; et son affaire dépend d' Allah. Mais quiconque récidive... alors les voilà, les gens du Feu! Ils y demeureront éternellement. Coran > Sourate Al-Baqara> Verset 275

القرآن

280 - 276

(278) Ô les croyants! Craignez Allah; et renoncez au reliquat de l’intérêt usuraire, si vous êtes croyants. (279) Et si vous ne le faites pas, alors recevez l'annonce d' une guerre de la part d' Allah et de Son messager. Et si vous vous repentez, vous aurez vos capitaux. Vous ne léserez personne, et vous ne serez point lésés.

Coran > Sourate Al-Baqara> Verset 278 - 279

القرآن

الحديثيقول هريرة أبا سمع أنه يسار بن سعيد عن أبيسعيد بن سعيد عن الليث حدثنا قال قتيبة أخبرنا

من بصدقة أحد تصدق ما وسلم عليه الله صلى الله رسول قالوجل عز الرحمن أخذها إال الطيب إال وجل عز الله يقبل طيبوال

فصيله أو فلوه أحدكم يربي كما الجبل من أعظم تكون حتى الرحمن فيكف فتربو تمرة كانت وإن بيمينهللسيوطي النسائي سنن شرح

قالسمعت راشد بن عباد أخبرنا هشيم حدثنا عيسى بن محمد حدثناأبي عن سنة أربعين منذ الحسن حدثنا يقول خيرة أبي بن سعيد

بقية بن وهب حدثنا و ح وسلم عليه الله صلى النبي قال قال هريرةأبي بن سعيد عن لفظه وهذا هند أبي ابن يعني داود عن خالد أخبرنا

هريرة أبي عن الحسن عن خيرةال الناسزمان على ليأتين قال وسلم عليه الله صلى الله رسول أن

بخاره من أصابه يأكله لم فإن الربا أكل إال أحد يبقىداود أبي سنن شرح المعبود غباره عون من أصابه عيسى ابن قال

D'après 'Abû Hurayra (qu'Allah soit satisfait de lui), le Prophète (pbAsl) a dit:

"Evitez les sept turpitudes!". - "Quelles sont-elles, ô Envoyé d'Allah?", demandèrent les fidèles. - "Ce sont, répondit-il, le polythéisme; la magie; le meurtre qu'Allah a interdit sauf à bon droit; l'usurpation des biens de l'orphelin; l'usure; la fuite du front au jour du djihad et la fausse accusation (de fornication) des femmes vertueuses, chastes et Croyantes".

Numéro du Hadith dans le Sahîh de Muslim [Arabe uniquement]: 129

Le Messager (bénédiction et salut soient sur lui) a maudit le consommateur du revenu de l’usure, son producteur, celui qui l’enregistre et ceux qui l’attestent et il a dit qu’ils sont tous pareils.

LES HADITHS

Comment juger la légalisation de l’usure ?

Cheikh al-Islam Ibn Taymiyya (Puisse Allah lui accorder Sa miséricorde) a dit : « La croyance au caractère obligatoire des prescriptions évidentes et concordantes et à l’interdiction des choses proscrites de manière claire et concordante fait partie des piliers de la foi et des fondements de la religion. Celui qui la nie est unanimement considéré comme un infidèle. Madjmou al-fatawa, 12/497.

Cheikh Ibn Outhaymine (Puisse Allah lui accorder Sa miséricorde) a dit : « Le statut de l’usure est qu’elle est interdite selon le Coran, la Sunna et le consensus des musulmans. Sa pratique est classée parmi les péchés majeurs.

www.islam-qa.comLe numéro de référence de la question:: 22339

Titre: La légalisation de l’usure

HISTORIQUE La première expérience a eu lieu en Egypte, sous la forme des caisses

d'épargne rurales du Mit-Ghamr (delta du Nil) entre 1963 et 1967. En 1974, au sommet de Lahore, création de la Banque islamique de

développement basée à Djedda, (La B.I.D). En 1975, la Dubaï Islamic Bank fut la première banque privée

islamique à voir le jour. En 1979, le Pakistan devint le premier pays à décréter l’islamisation

de l’ensemble du secteur bancaire. Il fut suivi, en 1983, par le Soudan et l’Iran.

En 2001, Les institutions financières islamiques « pèsent » environ 230 milliards de dollars, soit quarante fois plus qu’en 1982.

En 2004, la création de la IBB Islamic British Bank au Royaume Uni En 2006, la création de la plus grande banque islamique au Bahrayn.

Aujourd'hui

Les banques islamiques sont implantées dans différents pays : Algérie, Tunisie, Malysie, Indonésie, suisse, Mauritanie, Nigeria, Emirats arabes unies, Syrie, Etats-Unis, …

Les grandes banques occidentales sont désormais engagées, sous la forme de « guichets islamiques » ou de produits financiers destinés à une clientèle musulmane : Citibank – HSBC – UBS - Bnp Paribas …

Symbole de l’intégration de la finance islamique dans l’économie globale, il existe même un « indice Dow Jones du marché islamique ».

Principe de la banque islamique

Soit, enfin par la fabrication/construction de biens meubles ou immeubles par ses soins ou par des tiers, dans le cas d’un Istsina‘a.

L’intervention directe de la Banque dans les transactions financées par elle, en conformité avec les principes de la shari'a islamique.

La rémunération qu’elle perçoit se justifie soit par sa qualité de copropriétaire, aux résultats du projet financé ( pertes ou profits ) dans le cas d’une Moudharaba ou d’une Moucharaka;

Soit par la prestation de commercialisation ou de location de biens préalablement acquis par elle, dans le cas d’une Mourabaha, d’un Idjar ( Leasing / Location-vente ) ou d’un Salam;

Relation dépositaire – banque islamique

Murabaha

Transaction bi partie

Transaction tri partie

Un contrat de vente au prix de revient majoré d’une marge bénéficiaire connue et convenue entre l’acheteur et le vendeur

Idjar ou Leasing

Transaction tri partie

Transaction bi partie

Un contrat de location de biens assorti d’une promesse de vente au profit du locataire.

Salam

Un contrat de vente avec livraison différée de la marchandise. Ainsi, contrairement à la Murabaha, la Banque n’intervient pas comme vendeur à crédit de la marchandise acquise sur commande de sa relation, mais comme acquéreur, avec paiement comptant d’une marchandise qui lui sera livrée à terme par son partenaire.

Istisna'a

Il s’agit d’une variante qui s’apparente au contrat SALAM à la différence que l’objet de la transaction porte sur la livraison, non pas de marchandises achetées en l’état, mais de produits finis ayant subi un processus de transformation.

Moucharaka Une association entre deux parties (ou plus) dans le capital d’une entreprise, projet ou opération moyennant une répartition des résultats (pertes ou profits) dans des proportions convenues.

EXEMPLE

La Banque Al Baraka d'Algérie

1991 : Création de le Banque Al Baraka d'Algérie. 1995 : Stabilité et équilibre financier de la Banque. 1999 : Consolidation des résultats et santé financière démontrée.

Des prises de participations dans différentes entreprises. 2000 : Classement au premier rang  parmi les Etablissements

Bancaires à capitaux privés, par le total bilan. 2002 : Redéploiement de la Banque sur de nouveaux segments de

marché en l'occurrence ceux des professionnels et des particuliers. Enregistrement d'un résultat  financier record avec un retour sur fonds propres (ROE) qui dépasse 16%

Créée le 20 mai 1991, avec un capital de 5.000.000 €. Elle est habilitée à effectuer toutes les opérations bancaires, de financement et d'investissement, en conformité avec les principes de la Shari'A islamique.

Al baraka en chiffres

« Le secteur bancaire a connu dans les pays du Golfe une croissance rapide au cours des trois dernières années. Les profits cumulés ont en effet eu une croissance moyenne de 8 %. Quant aux banques islamiques, elles ont un rendement supérieur à la moyenne. » d’après le directeur régional du BNP Paribas : Jean-Christophe DURAND

Le chiffre d’affaires, constitué par les marges sur financement et les opérations de commerce extérieure et de banque, a atteint une croissance de 58,19% entre 2002 et 2003

Al baraka en chiffres

la confiance de la clientèle dans la banque islamique Al baraka en dépit de la conjoncture difficile qui a marqué le secteur bancaire en 2003.

Les résultats Les dépôts

La direction

Les conditions de sélection des dirigeants des banques islamique: musulman maîtrise de la finance islamique maîtrise du fiqh de la finance islamique, des opérations commerciales, et

industrielles avoir une connaissance satisfaisante de la shari’a

1. Les critères de sélection des dirigeants

2. L’objectif des dirigeants

maximiser le rendement financier des actionnaires; atteindre des objectifs non monétaires ayant trait à la communauté,

les dirigeants sont appelés à respecter strictement les principes de la shari’a islamique au sein de leur banque.

Les dirigeants

Le conseil d’administration

MBA - University of Hull USA. 27 ans d’expérience dans le domaine bancaire. Lauréat d’un doctorat dans l’administartion des affaires. Actuellement : Directeur général - Bahrain Islamic Bank

Autres fonctions: administrateur• Albaraka Islamic Bank – Bahrain• Al Amin Bank • Egyptian Saudi Finance Bank • Arab Banking Corporation • Bahrain Stock Exchange

Président:Albaraka Lebanon

Adnan Ahmed Yousif - Président

Les comités

Le comité de la Shari’A

Dr. Abdul Satar Dr. Abdul Latif Shaikh Esam Mohammed Shaikh Waleed Al Mahmood

Lauréat d’un doctorat dans la jurisprudence islamique;

Master dans les sciences de hadith;

chercheur dans l’institut de fiqh du kuwait;

Directeur du département de la shari’a sur la rcherche financière des investissements.

Membre du bureau du fiqh islamique de Jeddah depuis 1985.

Membre du bureau de la shari’a pour la comptabilité et l’audit des organisations et Institutions islamique depuis 1995.

Membre du comité de supervision de l’application de la shari’a pour lesinstitutions financières islamiquese.

Shaikh Dr. Abdul Satar Abdul Karim Abu Ghuddah

Shaikh Dr. Abdul Latif Ahmed Al Shaikh

Lauréat d’un doctorat d’Etat des sciences islamiques;

Lauréat du diplôme supérieure de la shari’a et de la loi;

Professeur associé dans le département des études arabo-islamiques à l’Université du Bahrain.

Maître conférence;

Animateur régulier des émissions religieuses sur la radio et la télévision.

Lauréat d’un diplôme supérieure dans les sciences politiques;

Membre du comité de supervision de la shari’a de la banque d’investissement Mezan - Pakistan.

Membre du centre islamique de la recherche - Bahrain.

Conférencier dans le domaine bancaire.

Shaikh Esam Mohammed Ishaq

Shaikh Waleed Al Mahmood

Lauréat du diplôme supérieur de la shari’a et sciences juridiques, Al Azhar – Egypt 1989,

Lauréat du diplôme supérieur de la Jurisprudence Al Zaitona University – Tunis 1993.

Chercheur dans le département de la recherche et des affaires légales, assurance sociale 1989 – 1998 .

Président du comité de supervision de la shari’a - Al Baraka Islamic Bank.

Imam de la mosquée Al Tawba – Bahrain.

Animateur de plusieurs émissions religieuses sur la radio et la télévision - Bahrain T.V.

Membre de l’association islamique du Bahrain,

Conférencier et participatans dans différentes conférences sur figh .

CONCLUSION

« le système bancaire islamique gagne progressivement en crédibilité. Il joue un rôle important dans le développement de plusieurs pays du Golfe et jouit d’une acceptation plus large sur les marchés internationaux. » Financial Times, 16 mars 1999.

Lorsque le concept de banque islamique avec ses valeurs éthiques a vu le jour, le monde financier n’y a pas cru.

Dans les pays musulmans à travers le monde, cependant, ce sont les banquiers conventionnels qui sont sur la défensive, alors que les institutions islamiques revendiquent une part croissante des dépôts. Le système bancaire islamique est une réalité que les régulateurs et les concurrents ne peuvent plus ignorer. »

À cet effet un banquier disait :

Démonstration

r = taux de rendement; i = intérêt; d = dette

A = actifs = (K + d)

Rex = r.A : résultat d’exploitation des invest.

FF = frais financier = i.d

Rc = Rex – FF = (r.A) – (i.d)

Rc = r (k + d) – (i.d) rk + rd – id

Rc = rk + (r - i)d Rentabilité de K = Rc/k = Rk

Rk = r + [ (r - i) d/k ]

Suite démonstration

r = 10%i = 5%K = 100D = 100

Rk = 10 + (10 - 5).1 = 15 Banque classique

R’k = 10 + (10 - 0).1 = 20 Banque islamique

Rk = r + [ (r - i) d/k ]

Suite de la démonstration

r = 10%i = 5%K = 100D = 200

Rk = 10 + (10 - 5).2 = 20 Banque classique

R’k = 10 + (10 - 0).2 = 30 Banque islamique

Rk = r + [ (r - i) d/k ]