atelier 1 - "comprendre sa retraite"

Votre retraite et si on parlait…

Comprendre la retraite

Ballatore et Chabert Experts-Comptables / Conseils

03/05/2016


Quand puis-je partir à la retraite ?


03/05/2016


• 62 ans : L'âge minimal pour partir à la retraite est de 62 ans pour les personnes

nées à partir du 1er janvier 1955. Pour les générations précédentes, cet âge diffère en fonction de l'année de naissance, selon le tableau suivant :

Les 2 âges légaux de la retraite 1/2


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• 67 ans : A 67 ans, un salarié qui n'a pas cotisé le nombre de trimestres nécessaire

pourra partir à la retraite sans pénalité de minoration (décote). Néanmoins, sa pension sera calculée au prorata du nombre de trimestres cotisés.Cet âge était de 65 ans, jusqu'à la réforme de 2010. Il augmente selon le calendrier

suivant :

Les 2 âges légaux de la retraite 2/2


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Départ anticipé

Il existe plusieurs cas possibles pour partir à la retraite avant 62 ans :

• Le départ anticipé pour carrière longue

• Le départ anticipé pour handicap

Les personnes reconnues handicapées peuvent partir en retraite à partir de l'âge de 55 ans,

à certaines conditions.

• Le départ anticipé pour carrière pénible

Les personnes justifiant d'une incapacité permanente d'au moins 20% liée à la pénibilité de

leur travail, ou d'au moins 10% à certaines conditions, peuvent continuer à partir en retraite à

60 ans. Elles bénéficient en outre d'une retraite à taux plein quel que soit le nombre de

trimestres validés.


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Dispositif « Carrière longue »

Pour pouvoir partir à la retraite anticipée pour carrière longue, il faut :

• Avoir commencé à travailler avant 16, 17 ou 20 ans suivant les cas ;

• Avoir COTISE le nombre de trimestres nécessaires selon l’année de naissance.

Attention : Rappelons que les trimestres cotisés correspondent à des périodes de travail

effectif, à l'exclusion des trimestres assimilés obtenus par exemple pour congé maternité ou

pendant les périodes de chômage.


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Dispositif « Carrière longue »

Attention : Pour pouvoir bénéficier d'un départ anticipé, il est possible de comptabiliser, dans sa durée d'assurance cotisée, depuis le 1er avril 2014 :

• jusqu'à 4 trimestres de congé maladie, et accident du travail;

• jusqu'à 4 trimestres de service militaire;

• jusqu'à 4 trimestres de chômage indemnisé;

• tous les trimestres de congé maternité;

• jusqu'à 2 trimestres d'invalidité;

• tous les trimestres qui seront acquis au titre du dispositif "prévention de la pénibilité".


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Quelles sont les éléments de ma retraite ?

Retraite

Retraite de base

Retraite complémentaire

Contrats facultatifs


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La retraite de base

• La retraite de base est constituée de 4 éléments :

Revenu annuel moyen

Nombre de trimestres validés

Nombre de trimestres nécessaires

Le taux de liquidation


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Le revenu annuel moyen (RAM)

• Le revenu annuel moyen correspond à la moyenne des 25 meilleures années de cotisation ramenée au PASS (plafond de la sécurité sociale).

• NB : PASS 2016 = 38 616 €


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Nombre de trimestres nécessaires (NB TRIM REQUIS)

Il s’agit du nombre de trimestres fixé chaque année par décret nécessaire pour obtenir le taux plein.


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Nombre de trimestres acquis (NB TRIM COT)

Nombre de trimestres cotisés ou assimilés obtenu par la personne.

Sont considérés comme assimilés les trimestres suivants :

• Maladie, maternité et accident du travail

• Service militaire

• Chômage

• Activité à l’étranger

• …


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Taux de liquidation (TX)

Le taux de liquidation est déterminé en fonction du nombre de trimestres validés par rapport au nombre requis.

Taux plein = 50%

1/ Si l’assuré a cotisé plus de trimestres que nécessaires => Surcote

2/ Si assuré a cotisé moins de trimestres que nécessaires => Décote


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Calcul de la retraite de base

RAM x TAUX x NB TRIM COT / NB TRIM REQUIS


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Décote/Surcote

• Décote : si l’assuré n’a pas cotisé le nombre de trimestres requis pour le taux plein (cftableau précédent), sa retraite subit une minoration appelée décote.

=> La décote est de 1,25% par trimestre manquant

NB : si invalidité d’au moins 50% => départ à 62 ans sans décote

• Surcote : chaque trimestre effectué à partir de l’âge légal de départ à la retraite (62 ans)

et au-delà des trimestres requis pour le taux plein vous permet de bénéficier d’une majoration de votre retraite

⇒ La surcote est de 1,25% par trimestre supplémentaire

NB : les trimestres issus de la maladie ou du chômage ne sont pas pris en compte pour la

surcote


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La retraite complémentaire

La retraite complémentaire est calculée en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point lors du départ à la retraite.

Valeur du point 2016 :

- RSI : 1,178€

- ARRCO : 1,2513€

- AGIRC : 0,4352€


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Retraite complémentaire (à compter de 01/2019) 1/3

Application d’une minoration TEMPORAIRE :

- QUI : les personnes nées à compter du 01/01/1957 ET qui demandent leur retraite à partir du 01/01/2019

- QUOI : minoration de 10% de la retraite :

- Pendant 3 ans

- Dans la limite de 67 ans

- CONDITIONS :

- Départ avec le taux plein dès 60 ou 62 ans


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Annulation de la minoration :

départ avec le taux plein + 4 trimestres calendaires

Ex : taux plein acquis le 01/04/2019 à 62 ans

1/ Départ le 01/04/2019 = minoration de 10%

2/ Départ le 01/04/2020 = pas de minoration


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Application d’une majoration TEMPORAIRE :

Les salariés qui remplissent les conditions du taux plein aux régimes de base et quidécalent la liquidation de leur retraite complémentaire d’au moins deux années bénéficient

d’une majoration de leur retraite complémentaire pendant une année. Cette majorationtemporaire est de :

• 10 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de deux années,

• 20 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de trois années,

• 30 % s’ils décalent la liquidation de leur retraite complémentaire de quatre années.



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Retraite supplémentaire

• Afin d’améliorer le montant de sa retraite, il peut être intéressant de souscrire à des contrats facultatifs :

• Epargne collective :

• PERCO

• Article 83

• Epargne individuelle :

• Contrat retraite Madelin

• PERP

• Assurance-vie


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Faire une étude « Stratégie Retraite »

• Objectifs :

1/ Analyser le relevé de carrière

2/ Faire valider les périodes manquantes

3/ Estimer le montant de votre retraite obligatoire

4/ Optimisation :

- de la date de départ à la retraite

- du montant de la retraite


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Relevé de carrière 1/2

Récapitulatif de votre carrière professionnelle, le relevé de carrière vous permet d’avoir unevision globale des droits que vous avez acquis pour votre future retraite. Il vous permet

également de vérifier que l’ensemble de votre carrière a bien été pris en compte.

Il est disponible sur votre compte personnel :

- RSI

- Assurance retraite

- Caisse de retraite professionnelle (BNC)


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• A partir de 35 ans et tous les 5 ans, l’assurance retraite vous fait parvenir un relevé decarrière

• A partir de 55 ans et tous les 5 ans, vous recevez l’estimation indicative globale c’est-à-

dire une estimation de votre retraite en fonction des éléments connus par les régimes deretraites légaux.

Relevé de carrière 2/2


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Périodes manquantes

• Le relevé de carrière permet de s’apercevoir que certaines périodes sont manquantes :

• Service militaire

• Travail étudiant

• Période d’aide familiale

• …

Ces périodes peuvent êtres validées à l’aide de tous documents prouvant que ces trimestres sont cotisés ou validés :

- Attestation pôle emploi

- Bulletin de salaire

- Certificat de travail

- …


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Estimation du montant de la retraite

Exemple de synthèse pour le choix de la date de départ à la retraite :


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Tarifs

• Etude « Stratégie retraite » :• Analyse du relevé

• Validation des périodes manquantes

• Simulations de la retraite en fonction de diverses variables

850€ HT

• Retraite flash : estimation de la retraite en fonction des revenus actuels

À partir de 800€ HT

• Dossier « départ à la retraite » :• Demande auprès des caisses de retraites

• Suivi des demandes des caisses

200€ HT


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Nous vous remercions pour votre écoute

et sommes à votre disposition pour répondre à vos questions.

03/05/2016



ZAC de Nicopolis, 590 rue des Lauriers, CS 2014083175 BRIGNOLES CEDEXTél : 04 94 69 37 02

ZA de La Laouve1 rue du Baou

83470 SAINT MAXIMINTél : 04 94 69 68 50

Nos adresses :

03/05/2016



À la galerie du Caramy, rue Lice de Signon à Brignoles (centre-ville)

Prévue en 2016

Et prochainement ouverture…

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