rapport financier apd paca 2012
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Introduction …..................................................................3
Compte de résultat..........................................................4
Bilan...................................................................................5
Éléments d'analyse des produits....................................6
Éléments d'analyse des charges....................................7
Notes sur le budget 2013.................................................8
Budget prévisionnel 2013................................................9
Rapport du commissaire aux comptes..........................11
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IntroductionBien que ces dernières années restent marquées au niveau International par une crise
financière dont on ne voit pas le bout, le réseau des Petits Débrouillards a entamé unemutation structurelle qui doit nous permettre de passer ce cap difficile. En effet, notreréorganisation autour de pôles inter-régionaux doit faciliter une mutualisation de moyens etdes économies d’échelle. Cette plus grande solidarité locale nous aidera à affronter lesdifficultés que nous rencontrons et rencontrerons. En ce qui concerne notre Inter-région, nousavançons à grands pas avec le recrutement en commun d’un Responsable Administratif etFinancier en Décembre 2012 basé sur Marseille. Nous envisageons de poursuivre dans ce sensavec l’arrivée sur la région Languedoc-Roussillon d’un chargé de diffusion Inter-régionalcourant 2013.
Notre Association Régionale prend désormais un nouvel envol en commençant àdévelopper les premiers projets liés aux Investissements d'avenir. On voit donc apparaître pourla première fois dans notre chiffre d’affaires des lignes concernant le JIX. Elles sont appelées àmonter en puissance les deux prochaines années. De plus, nous avons su aller pour lapremière fois chercher d’importants fonds européens ainsi que consolider l’apport dumécénat dans notre budget. Ce qui permet d’augmenter de 45% nos subventions surobjectifs.
Malgré tout nous restons conscients et mobilisés autour des difficultés rencontrées parnos équipes pour maintenir un niveau élevé de subventions sur objectifs garant de notrestabilité financière. Nous avons toujours la confiance de l’État et des collectivités locales pourl’organisation d’événements importants sur la Région comme par exemple la participation àl’inauguration de Marseille Provence 2013 et la Fête de la Science.
Notre bonne gestion des budgets et notre équipe consolidée et soudée nouspermettent de dégager un excédent qui vient consolider nos fonds propres et atteindre notreobjectif de stabilisation du fond de roulement de notre association. Cette bonne santé denotre association ne doit pas pour autant nous démobiliser face à la crise internationale etnationale. Nous devons rester humble et continuer de soutenir nos partenaires PetitsDébrouillards inter-régionaux qui traversent des moments difficiles (Auvergne et Rhône-Alpes).Nous sommes attristés de la fermeture de la délégation Petits Débrouillards de Corse qui nousrappelle la fragilité de nos situations.
Je remercie tous les bénévoles, les Services Volontaires Européens, les stagiaires et lespermanents de permettre à notre Association d’être un acteur incontournable de la CultureScientifique et Technique en région PACA. Petite ombre au tableau cette année, laparticipation active de nos bénévoles est en régression de 30%.
Notre défi pour 2013 sera donc de pouvoir donner un souffle nouveau à notre vieassociative et proposer à nos adhérents des grands projets mobilisateurs. Il nous appartient àtous de continuer à faire vivre, vibrer, fourmilier et grandir notre Association.
Cristelle HENDERSONTrésorière
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Compte de résultat du 1er janvier au 31 décembre 2012
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CHARGES PRODUITSIntitulé 2012 2011 % Intitulé 2012 2011 %
60 ACHATS 53% 70 PRESTATIONS DE SERVICES 24%Variation des stocks 398 € -782 € Animation clubsAchats prestations de services Animation stages
Électricité,eau, gaz Animation camps de vacances 957 €
Mobilier, petit équipement Animation établissements scolairesFournitures administratives Animation événements/ponctuel
Fournitures informatiques Animation de rue
Fournitures pédagogiques Formation externeAchats stockés 782 € Conception Outils pédagogiques
Diffusion Outils pédagogiques
Camion chimie
Débats
61 SERVICES EXTÉRIEURS 3% JIX
Locations immobilières Produits d'activité diverses 408 €
Location photocopieuse 74 SUBVENTIONS SUR OBJECTIF 45%Location mobilières International 0 €
Entretien et réparation Europe
Assurance FEDERDocumentation 429 € 773 € État 14%
DRRT
Universcience
DRJSCS
62 AUTRES SERVICES EXTÉRIEURS 31% DDJSCS 13
Honoraires commissaire aux comptes Préfecture 13 300 €
Publicité Collectivités 37%Publicité Fête de la Science Région - Recherche et Enseignement
Dons, divers 256 € 52 € Région – Environnement
Déplacements permanents Région – International/MobilitéDéplacements animateurs Conseil Général 13
Transports – Voyages Conseil Général 83
Hôtel, hébergement Conseil Général 84Réceptions - Missions Ville de Marseille
Affranchissement 920 € Ville d'Avignon
Téléphone et internet Ville de Toulon
Services bancaires 366 € 232 € Politique de la ville 9%Cotisations, frais de participation 496 € 301 € ACSE
VVV
Région PACAConseil Général 13
63 IMPOTS ET TAXES 57% Conseil Général 84
Part. à la formation professionnelle continue Conseil Général 83Taxe sur les salaires Toulon Provence Métropole
Impôts, taxes et versements assimilés Com. d'Agglomération Grand Avignon
Droits d'enregistrements et de timbres 181 € 593 € Ville de MarseilleVille d'Aubagne
Ville d'Avignon
Ville de Cavaillon
64 CHARGES DE PERSONNEL 12% Ville de La Seyne Sur MerMises à disposition emplois jeunes AFPD - Organismes sociaux ou semi-publics 0 €
Congés payés et charges sur CP AFPD - CAF
Salaires bruts permanents PACA Mécénat 61%Cotisations sociales permanents PACA 13 Habitat
Congés payés et charges sur CP PACA Crédit mutuel
Salaire brut chargés de mission PACA Fondation SNCFCotisations sociales chargés de mission PACA Conseil Mondial de l'eau
Salaires bruts animateurs PACA Fondation Nestlé
Cotisations sociales animateurs PACA SidactionSalaires intermittents sur événements Simply Market
Médecine du travail France Liberté
74 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT 11%Conseil Général 13
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 37 € 5 € 665% FONJEP
Charges diverses de gestion courante 37 € 5 € CNASEA CAE
75 VIE ASSOCIATIVE 68%Produits divers de gestion courante
66 CHARGES FINANCIERES 589 € 794 € -26% Adhésions partenaires
Charges financières 589 € 794 € Adhésions personnes physiques
76 PRODUITS FINANCIERS 862 € 857 € 0%Produits financiers compte CE 85 € 84 €
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 563 € 1522% Produit financier livret A 773 € 773 €Charges sur exercices antérieurs Autres produits financiers 3 €
Charges exceptionnelles, dons 563 € 77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 197%Quote part subvention investissement
78 REPRISES 20%68 DOTATION AMORTISSEMENTS, PROVISIONS, 58% Report ressources non utilisées
Engagement à réaliser 79 TRANSFERTS DE CHARGES -89%Dotation amortissements Transfert de charges divers 500 €
Participation UNIFORMATION 963 €
Indemnités Journalières CPCAM
TOTAL DES CHARGES 25% TOTAL DES PRODUITS 31%Excédent
86 EMPLOI DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE -30% 87 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE -30%Personnel bénévole Bénévolat valorisé
TOTAL 27% TOTAL 27%
58�419 € 38�128 € 239�472 € 192�962 €24�056 € 11�529 €
34�791 € 18�315 € 11�617 € 16�264 €
2�310 € 1�321 € 7�209 €
2�680 € 3�835 € 10�159 €3�158 € 1�754 € 79�537 € 98�681 €
2�439 € 1�120 € 4�333 €
12�643 € 11�783 € 3�583 € 4�585 €2�910 € 48�758 €
39�567 € 1�620 €
12�168 €
5�095 €
46�215 € 44�718 € 39�064 €
10�022 € 3�701 € 10�334 €
4�910 € 6�174 € 553�323 € 380�782 €22�119 € 29�086 € 87�257 €
2�920 € 1�155 € 54�257 €
5�816 € 3�827 € 33�000 €
107�700 € 94�350 €
55�000 € 53�000 €
30�000 € 21�000 €
15�400 € 10�350 €
121�822 € 92�947 € 7�000 € 8�000 €
2�446 € 2�374 € 2�000 €
8�333 € 10�781 € 162�534 € 118�400 €
23�541 € 25�224 € 87�104 € 62�000 €
20�000 € 25�000 €
22�858 € 11�316 € 5�000 € 5�400 €11�474 € 18�606 € 10�000 € 4�000 €
12�057 € 5�850 € 14�300 €
15�242 € 3�096 € 5�000 € 5�000 €17�165 € 7�451 € 12�000 € 17�000 €
1�284 € 5�130 €
6�667 € 6�378 € 4�000 €
163�632 € 150�032 €
54�000 € 61�500 €
11�700 € 5�100 €
22�900 € 22�900 €8�400 € 8�400 €
35�879 € 22�860 € 4�000 € 1�000 €
17�586 € 10�547 € 2�000 €18�113 € 11�720 € 4�000 € 4�000 €
1�000 € 1�000 €
40�500 € 33�000 €1�000 €
5�132 € 5�132 €
8�000 € 3�000 €
484�554 € 433�377 € 2�000 € 4�000 €26�730 € 3�200 €
-6�239 € 3�200 €
281�089 € 209�965 € 29�000 € 18�000 €
76�458 € 64�019 € 2�000 € 2�000 €
1�304 € 1�913 € 1�000 €
30�448 € 30�114 € 4�000 €6�398 € 9�532 € 12�000 €
60�692 € 68�586 € 10�000 €
21�207 € 20�775 € 10�000 €5�572 € 6�743 € 4�000 €
1�387 € 1�241 € 2�000 €
57�295 € 51�541 €10�000 € 8�000 €25�735 € 21�477 €
21�560 € 22�064 €
11�350 € 6�759 €6�715 € 2�799 €
3�480 € 2�700 €
1�155 € 1�260 €
9�136 €
9�136 € 10�923 € 3�677 €10�923 € 3�677 €
100�046 € 83�335 €168�779 € 106�965 € 100�046 € 83�335 €
152�748 € 100�046 € 2�415 € 22�529 €16�031 € 6�919 €
3�092 €
1�452 € 18�937 €
925�430 € 740�355 € 975�685 € 742�442 €50�255 € 2�087 €44�734 € 64�065 € 44�734 € 64�065 €44�734 € 64�065 € 44�734 € 64�065 €
1�020�420 € 806�507 € 1�020�420 € 806�507 €
Bilan au 31 décembre 2012
Maryvonne BELLEC Cristelle HENDERSONPrésidente Trésorière
5
ACTIF Exercice 2011 PASSIF Exercice 2011
Fond associatif avec droit de repriseMatériel informatique,bureau, outils... Réserve projet associatifCamion chimie Résultat de l'exercice Prêt Subvention d'investissement
Total Fonds PropresTotal Actif Immobilisé
Total Fonds Dédiés
Stock tee-shirt 85 € Emprunt BancaireStock Malles Biodiv 469 € 782 € Caisse d'ÉpargneTotal de stocks 469 € 867 € Total dettes bancaires
FournisseursClients Total dettes fournisseursRéseau des Petits Débrouillards 31 €Produits à recevoir Salaires décembre animateurs Fournisseurs 892 € Cotisations sociales décembrePersonnel, erreurs frais 57 € 81 € Provision pour CP Permanents Subventions de projet Cotisations sociales sur CP Permanents Subventions de fonctionnement 600 € 600 € Uniformation Subvention d'investissement Charges à payer – Taxe sur les salairesAides Incitatives Fête de la science Total dettes fiscales et socialesTotal créances
ClientsCharges à payer 523 €
OPCVM 19 € 16 € Frais de déplacement, matériel 105 €Caisse 277 € 122 € Aides incitatives FDS Livret A de la Caisse d'Épargne Dette A.F.P.D.Caisse d'Épargne Dette Réseau A.P.D.Total disponibilités Total autres dettes
Total Actif circulant Total Dettes
TOTAL ACTIF TOTAL PASSIF
Exercice 2012
Exercice 2012
8�000 € 12�000 €3�274 € 4�711 € 46�294 € 42�292 €
24�861 € 26�330 € 50�256 € 4�002 €2�660 € 7�000 € 23�800 € 24�023 €
128�349 € 82�316 €30�795 € 38�041 €
152�748 € 100�046 €
12�658 € 18�650 €7�743 €
12�658 € 26�392 €
17�401 € 17�136 €44�502 € 49�514 € 17�401 € 17�136 €41�487 €1�613 € 1�949 € 1�982 € 1�415 €
5�567 € 29�497 € 19�200 €11�899 € 10�521 €
156�535 € 130�297 € 4�206 € 4�279 €5�123 € 3�848 €
20�161 € 19�000 € 5�010 €3�335 € 52�706 € 44�274 €
269�183 € 207�039 €4�070 € 10�566 €
1�903 €5�655 € 5�655 €
73�046 € 42�273 € 1�344 €18�380 € 16�680 €91�722 € 42�411 € 28�308 € 18�194 €
361�374 € 250�317 € 111�072 € 105�996 €
392�170 € 288�358 € 392�170 € 288�358 €
Notes sur le budget prévisionnel 2013
Comme l’année dernière nous nous sommes appuyés sur certaines hypothèses pour vousproposer ce budget 2013. Nous avons découpé notre plan d’action en 3 axes :
Vie Associative : ■Réaffirmation de la création de l’antenne dans les Alpes Maritime et pari sur sonavenir.■Participation au Forum Européen de Jeunes à Toulouse■Coordination interne de SVE : accueil et envoi■Investissement dans la Formation CNAM■Développement des contrats d’avenir éducatifs
Nouveaux Projets ou Innovations : ■Investissement JIX : Achat d’un camion équipé (espace de valorisation,mobilothèque, et expérimenthèque)■Investissement JIX : 1 thémathèque transition écologique, 6 kits UniversitéItinérance de nos 2 camions avec un animateur et un volontaire pour chaque■Augmentation de la prestation via l’itinérance des outils du JIX■MP2013 : coordination des parcours innovants lors de la fête de la Science, un projet« festin de la Méditerranée.■Poursuite du financement Européen sur le projet Université■Premier grands projet sur Nice dans la Cité de L’Ariane■Une rencontre Euromed de programmée
Politique de recrutement salarial : ■Accueil de 2 services civiques à partir de janvier, axé sur le développement et lerenforcement de la vie associative.■Optimisation des compétences au sein de l’inter-région : accueil et articulation despostes inter-régionaux : RAF et chargé de diffusion, mutualisation des expériences entrerégions.■Pérennisation des postes de l’équipe permanente et réorganisation fonctionnelleautour de nouvelles redistribution des tâches. Notamment renforcement de l’équipede l'antenne Bouches du Rhône et maintien d'un poste dans les Alpes maritimes au-delà du projet Ecostadium.■Recrutement en chargés de mission sur les projets : Eau et Camions
Bien évidemment, nous reconduisons nos projets récurrents. Pour la première fois notrebudget prévisionnel dépasse le million d’euros. Nous avons essayé de chiffrer au plus justel’augmentation de l’activité liée au JIX notamment. Le contexte économique ne nouspermet pas d’afficher trop d’optimisme en l’avenir. Nous comptons sur toutes nos forcesvives pour mener à bien nos projets qu’elles soient bénévoles ou salariées.
Bonne Année 2013 et AUX SCIENCES CITOYENS de PACA ! Ne nous laissons pas dicternotre avenir aidez-nous à le bâtir solidaire en coopérant à notre formidable aventure.
Budget prévisionnel 2013 en euros
Maryvonne BELLEC Cristelle HENDERSONPrésidente Trésorière
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DEPENSES RECETTES
60 ACHATS 70 PRESTATIONS DE SERVICES
Fournitures non stockables (eau, énergie) Prestations de services
Fournitures d'entretien et de petit équipement 74 SUBVENTIONS SUR OBJECTIF
Achat de prestations de service Etat
Fournitures administratives DRRT
Autres fournitures : fournitures pédagogiques DRJS, DDJS
61 SERVICES EXTERIEURS Autres services 0
Locations mobilières et immobilières Fonds Internationaux
Entretien et réparation Fond de la Francophonie 0
Assurances Europe
Documentation 800 Collectivités
62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS Conseil Régional PACA
Personnel Extérieur Conseils Généraux 13, 84, 83, 06
Publicité, Publications Villes Marseille, Avignon, La Seyne
Déplacements Politique de la ville
Missions et réceptions CUCS Marseille, Avignon, La Seyne, Toulon
Hébergement VVV
Frais postaux et de télécommunication Organismes sociaux ou semi-publics
Services bancaires 300 Organismes de recherche, CNRS, INRA, IRD 0
63 IMPOTS ET TAXES CAF
Autres impôts et taxes Agence de l'eau
Formation des bénévoles Subventions privées
64 CHARGES DE PERSONNEL Entreprises
Rémunérations des salariés permanents
Cotisations sociales des salariés permanents 74 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT
Rémunération vacataires Conseils Généraux 13, 84, 83
Cotisations sociales des vacataires Ville de Marseille 0
Salaire intermittents sur événement FONJEP
Autres charges sociales CNASEA (postes CAE)
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE
66 CHARGES FINANCIERES 75 VIE ASSOCIATIVE
Intérêt des emprunts Participation des adhérents (cotisations)
Autres charges financières 0 Uniformation et CPCAM
68 DOTATION AMORTISSEMENTS, PROVISIONS 76 PRODUITS FINANCIERS 0
Engagement à réaliser
Dotation aux amortissements 78 REPRISES
TOTAL DES CHARGES PREVISIONNELLES TOTAL DES PRODUITS PREVISIONNELS
86 EMPLOI DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES 87 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Personnels bénévoles Bénévolat
Contribution en nature Contribution en nature
TOTAL DES CHARGES TOTAL DES PRODUITS
Montants
en euros
Montants
en euros
22�500 300�000
2�000 300�000
3�500 522�000
5�000 100�000
4�000 80�000
8�000 20�000
44�800
35�000 40�000
1�000
8�000 40�000
160�000
126�300 120�000
3�000 30�000
40�000 10�000
40�000 172�000
20�000 160�000
15�000 12�000
8�000 20�000
30�500 5�000
17�500 15�000
13�000 30�000
629�900 30�000
380�712
138�604 54�000
77�029 10�000
24�955
7�000 26�000
1�600 18�000
2�000 20�000
2�000 5�000
15�000
140�000
100�000
40�000 100�000
996�000 996�000
70�000 70�000
70�000 70�000
1�066�000 1�066�000
Rapport du commissaire aux comptes
Gilbert CAULETAudit – Expertise comptable et ConseilStation Alexandre Hall Gustave29/31 Bd Charles Moretti13336 Marseille cedex 14
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