ifrs 9 Реализация на oracle ofsaa - rbtecnologiesrbtechnologies.ru › wp-content ›...

IFRS 9Реализация на Oracle OFSAA

Изменение учета и отчетности

Соответствие требованиям регулятора, изменение принципов резервирования с 2019г.

Новая классификация активов, SPPI тесты для определения категории активов, отражение в учете

Новая модель обесценения, увеличение требований к резервированию, отражение в учете совместно с учетом резервов по РСБУ

Изменение учета и отчетности

Первоначальная классификация активов и обязательств для каждого нового договора и сделки в Банке

Пере классификация активов и обязательств на основании существенных изменений условий по договору.

Классификация и оценка активов

Расчет справедливой и рыночной стоимости активов и обязательств, первоначальная постановка на учет (генерация проводок в Российском учете)

Ежедневная перерасчет стоимости активов и обязательств, амортизация (корректирующие проводки в Российском учете)

Выбытие активов и обязательств при завершении срока действия договора или продажи, отражение в Российском учете

Вся

до

гово

рн

ая б

аза

Бан

ка

Пр

ово

дки

GL

Пр

ово

дки

GL

Пр

ово

дки

GL

Изменение учета и отчетности

Расчет резервов по IFRS9

Преобразование моделей PD, LGD, ECL на 12 месяцев и до конца действия договора

Обесценение

Расчет обесценения, перемещение по sages

Расчет и генерация проводок в РСБУ по учету резервов IFRS9

Вся

до

гово

рн

ая б

аза

Бан

ка

Пр

ово

дки

GL

IFRS9 в управлении Рисками

Oracle OFSAA

Единая платфома

Oracle IFRS9

Loan Loss Forecasting & Provisioning

Staging (Data)

Legal Entity

Line of Business

Product Type

Customer Type

Encumbrance

Status

Loan Status

Account Data

Market Data

Oracle Financial Services Loan Loss Forecasting & Provisioning Reporting

Drill Downs

Trend Reports

Interactive

Reports

Analytical

Reports

Management

Reports

EIR

Trigger CFE for

Origination Date CF

Generate Origination

Date Cash Flows

Lookup Current Cash

Flows

Ca

lcu

late

EIR

Curr

ent and

Origin

ation

Man

ual

Reassig

nm

en

t o

f

Sta

ges

IFRS 9 - Classification and Stage

Business Model

Test

SPPI Test FV

Ele

ction

Cla

ss

ific

ati

on

Rating / DPD

Industry/Region

Other Std. Rules

Ability to Config more

Sta

ge

As

sig

nm

en

t

PD Modeling

Transition Matrix

Macro Economic Factors

TTC PD to PIT PD

Probability Weighted

Smoothing

ECL Reconciliation

Compare & Reconcile

change in ECL

Risk Parameters

Remeasurement

FX Changes, etc.

IFRS 9 - ECL

Multiple Methodologies

Drawn & Undrawn

12 Month & Lifetime

Collective Assessment

ECL for POCI accounts

Accounting

Enablement

Impairment Gain/Loss

Debit / Credit

Настройка классификации финансовых инструментов

Классификация в категорию, оцениваемые по амортизированной стоимости:

бизнес-модель , целью которой является удержание финансовых активов для получения предусмотренных договором денежных потоков

соответствует критерию SPPI

Конфигурация решения IFRS9

Настройка классификации финансовых инструментов

• Настройка классификации по банковским продуктам ( пересечение Тип продукта/Тип клиента )

Конфигурация решения IFRS9

Настройка классификации финансовых инструментов

• Автоматический анализ (чек-лист) изменений в стандартных договорах по продуктам Банка и формирование заключения о прохождении SPPI-теста;

• Автоматизация алгоритма классификации инструментов на основании выбора бизнес-модели, SPPI-теста, а также иных критериев классификации финансового актива;

Конфигурация решения IFRS9

Реализация моделей оценки кредитного риска

Перенос существующих моделей PD, LGD в соответствии с Базель II с использованием разработанных LGD-моделей.

Матрицы переходов

Конфигурация решения IFRS9

Построение моделей в соответствии с IFRS9

Конфигурация решения IFRS9

Модуль моделирования

Любое количество моделей

Скрипты описания

Реализация моделей оценки кредитного риска

Матрицы переходов (настройка горизонта прогнозирования: 12 месяцев и срок погашения)

Конфигурация решения IFRS9

Настройка функционала по переходу от моделей кредитного риска (PD, LGD) в целях Базель II/III к моделям в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9

Реализация моделей оценки кредитного риска

Настроение функционала по переходу от моделей кредитного риска (PD, LGD) в целях Базель II/III к моделям в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9

• Для розничного портфеля – строится зависимость вероятности дефолтов различных сегментов розничного портфеля от макропоказателей - для каждого сегмента может быть свой;

• Для корпоративного портфеля - требуется выявить зависимость от макропоказателей внутренних рейтингов для каждого клиента (сегмента бизнеса клиента);

Настройка модели расчета PD

Конфигурация решения IFRS9

Конфигурация отнесения активов в стадии обесценения

Преднастроенные правила:

• Корпоративные контрагенты – на базе внешних и внутренних рейтингов

• Розничные контрагенты – на основе DPD (Due Past Days) и LTV (Loan To Value) подходов

• Реструктурированные/Модифицированные активы

• Обесцененные активы ( для POCI )

• Отрасль, География

• Правила при облегченном подходе (Simplified Approach)

Таблицы рейтингов

Модели обесценения

Конфигурация решения IFRS9

Оценка финансового инструмента

Расчет эффективной ставки процента (Effective

Interest Rate - EIR) для инструментов с

фиксированной и переменной ставками

Скорректированная EIR для изначально

обесцененных активов

EIR может быть перерассчитана при изменении

контрактных условий или при реструктуризации

EIR может быть предоставлена из внешней системы

Расчет Амортизированной стоимости на основе

взвешенных по дефолту денежных потоков,

дисконтированных на основе EIR

• Способность генерации денежных потоков на уровне инструмента

• Конфигурируемые Рыночные и Бизнес допущения

• Возможность импорта Денежных потоков из инструментов других вендоров

Конфигурация решения IFRS9

Автоматический расчет ECL, настройка сценариев анализа и стресс-тестирования

• Настройка параллельного расчет ECL для различных версий наборов правил определения стадий обесценения, а также для различных версий моделей и их сравнение;

• Настройка Стресс-тестирование расчетов ECL для различных сценариев;

Allowance Trend - Stage-wise

Dec Sep

IFRS9 Stage Allowance Allowance

Stage 1 - Investment Grade and Low Risk 412,169 109,667

Stage 2 - Non Investment Grade or High Risk 225,890 59,204

Stage 3 - Impaired or Default 66,072 15,449

Provision Trend - Stage-wise

Dec Sep

IFRS9 Stage Provision Provision

Stage 1 - Investment Grade and Low Risk 736,047 166,739

Stage 2 - Non Investment Grade or High Risk 354,202 92,188

Stage 3 - Impaired or Default 86,161 42,188

Конфигурация решения IFRS9

Настройка отчетов по результатам расчета ECL, интеграция системами учета.

• Настройка отчетов по результатам расчетов ОКУ и компонентов ОКУ для последующего резервирования по МСФО, а также бэк-тестинга и валидации моделей оценки кредитного риска;

Конфигурация решения IFRS9

Oracle Financial Services Hedge Management

and IFRS Valuations

Инструменты оценки и

единая Модель данных

Оценка справедливой

стоимости финансовых

инструментов

Управление отношениями эффективного хеджирования

Определение процесса и управление

задачами

Учетхеджирования

BI Аналитика и

Отчетность

Возможности системы

Возможности системы

Позволяет пользователю переопределять стадии вручную для отдельных счетов или групп счетов

Встраивание качественной информации и субъективных факторов

Прохождение через рабочий процесс (Maker – Checker)

Аудиторский след

Решение IFRS9

Возможности системы

Решение IFRS9

• Исчерпывающий набор преднастроенных Инструментальных панелей

• Резервы• Стадии• Прогнозы потерь• Стресс-тестирование• Матрицы перехода

• Отчеты по анализу трендов, сравнительный анализ, текущее состояние финансовых инструментов

• Отображение информации в разрезе разных юрисдикций

• Возможность детализации до уровня отдельных счетов

• Раскрытие информации в соответствии с требованиями BaselIII

• Обеспечивает гибкость по модификации или созданию новых отчетов бизнес-пользователями

• Выгрузка отчетов в MS Office

Возможности системы

Решение IFRS9

Преднастроенный инструменарий анализа трендов

О нас

Более 10 специалистов по Рискам с 15-20 летним опытом работы в GE Capital, Газпромбанке, Группе ЮниКредит (в том числе на позиции руководителей глобальных подразделений)

8 методологов ранее занимали позиции главного бухгалтера, директоров ключевых департаментов ВТБ, ОТП Банка, Росбанка, Альфа-Банка.

Руководители проектов по автоматизации с опытом работы ИТ-директорами международных и российских банков

ИТ-архитекторы, внедрявшие банковские ИТ-решения в качестве сотрудников ВТБ, Альфа-Банка, ЮниКредит Банка

на рынке. Учредители - бывшие топ-менеджерами ВТБ, Альфа-Банк, Группы Интеррос

Крупнейшие российские Банки - наши Клиенты

Специалистов-практиков с опытом работы в крупных Банках

RB Technologies - Бизнес интегратор

Наш подход

Эксперты в области управления рисками

Эксперты в области ИТ

Платформо-независимые

Возьмем на себя функциональное тестирование

Наши бизнес аналитики проведут интервью, подготовят бизнес требования и согласуют их с Вами

Ваша ИТ служба, совместно с нашими

системными аналитиками и архитекторами найдут оптимальное решение для Вашего Банка

Наши эксперты по основным современным

платформам и системам, совместно с Вами

подберут наилучшее решение для Вашего Банка

Наши специалисты протестируют разработанное решение на соответствие как функциональным, так и бизнес требованиям.

RB Technologies – проекты под «Ключ»

Наши компетенции

56 проектов «под ключ» объемом более 700 ч.д.

• Разработка, внедрение и постоянная поддержка решения для регуляторной отчетности, включая разработку и поддержку российского GL

• Разработка, внедрение и интеграция в ландшафт банка Модуля дисконтирования для расчета амортизированной стоимости финансовых активов\обязательств

• Разработка и внедрение корпоративного хранилища данных, включая разработку бизнес-требований, интеграцию и миграцию данных

• Система операционного, аналитического управленческого учета для розничной сети

• Внедрение Accounting Solution – решения для генерации российского учета на базе продуктовых событий систем иностранных вендоров

Примеры проектов:

• Поддержка и доработка решений анализа кредитных рисков

• Разработка и внедрение системы риск-отчетности

• Разработка методологии управленческого учета и бюджетирования

• Составление регламентов формирования консолидированного бюджета и отчетов о его исполнении

• Методологическое сопровождение проекта по автоматизации процесса подготовки управленческой отчетности

• Аудит внедренного ИТ решения на предмет соответствия бизнес-требованиям

• Разработка (включая разработку бизнес-требований) внедрение и сопровождение системы бюджетирования

• Разработка витрин данных DWH. Внедрение Basel II, ПВР.

• Доработка системы регуляторной отчетности

Наши контакты

Центральный офисМосква, проспект Андропова, дом 18 к5

+7(495) 726-59-17

www.rbtechnologies.ruinfo@rbtechnologies.ru