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1Assemblée Générale Financière CD 46 à GOURDON le 19 Janvier. 2012

COMIITE DEPARTEMENTAL DU RUGBY DU LOT 2, Place BETZ 46200 SOUILLAC

Assemblée Générale Financière CD 46 à GOURDON le 19 Janvier 2012

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Présentation du Projet de Budget Présentation du Projet de Budget PrévisionnelPrévisionnel

Saison 2011-2012Saison 2011-2012

COMITE DEPARTEMENTAL de Rugby du LOT

(C.D. 46)

Assemblée Générale Financière du CD 46 à GOURDON le 19 Janvier 2012


3Assemblée Générale Financière CD 46 à GOURDON le 19 Janvier 2012


Présentation du Projet de Budget C.D.46 2011- 12

Rappel de Résultats 2010-11

Analyse des ECARTS entre Budget et Réalisation 2010-2011

Méthode d’ élaboration du Budget

Budget C.D.46 2011-12

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PREAMBULE



REMARQUE sur ce BUDGET PREVISIONNEL 2011-12

Planning d’ élaboration du Budget N+1

Un peu plus de Rigueur dans l’organisation

Peut-être, faut-il modifier l’organisation actuelle

Budget 2010-11 réalisé en Novembre 2010 !

Budget 2011-12 réalisé en Janvier 2012 !......

5Assemblée Générale Financière CD 46 à GOURDON le 19 Décembre 2012


RAPPEL des Comptes de Résultats PrécédentsSaisonsSaisons 2008-09 2008-09 2009-102009-10 Bud. 2010-11Bud. 2010-11 Réal. 2010-11 Réal. 2010-11 EcartsEcarts

- 25 k€- 25 k€

PRODUITS du C.D. 46PRODUITS du C.D. 46 147 632147 632 197 366197 366 210 200210 200 185 387 185 387 - 12.0% - 12.0%

- 24 K€- 24 K€CHARGES du C.D. 46CHARGES du C.D. 46 148 513148 513 203 782203 782 207 100207 100 182 608182 608 - - 11.9% 11.9%

RESULTATS du C.D. 46RESULTATS du C.D. 46 - 841- 841 - 8 033- 8 033 3 100 3 100 2 7792 779 - 10.4% - 10.4%

- 0.6 %- 0.6 % - 4.1%- 4.1% +1.5%+1.5% +1.5%+1.5%



Analyse des ECARTS entre Budget et Réalisation Analyse des Ecarts sur les PRODUITS pour la saison 2010-11

Budget Réalisation Ecarts %

PRODUITS d’ EXPLOITATION 210 200 185 387 - 24 813 - 12.0%

Production & Services VendusProduction & Services Vendus 56 60056 600 38 990 38 990 -- 18 423 - 14.9%18 423 - 14.9% Rugby Vacances………………………...( - 5 K€ )Rugby Vacances………………………...( - 5 K€ )

Marchandising…………………………...( - 3 K€ )Marchandising…………………………...( - 3 K€ )

SubventionsSubventions 94 900 94 900 81 504 81 504 - 13 396 - 14.1%- 13 396 - 14.1% CNDS……………………………………..( - 10 K€ )CNDS……………………………………..( - 10 K€ ) Région Midi-Pyrénées………………...( - 3 K€ )Région Midi-Pyrénées………………...( - 3 K€ )

Partenariat & Sponsoring 22 500 27 495 + 4 995 + 22.2% Sponsoring C.A………………………….( + 5 K€ )

Transferts de Charges 36 000 37 302 + 1 302 + 3.6% Transfert de charges de Billetterie…...( - 5 K€ )



Analyse des ECARTS entre Budget et Réalisation Analyse des Ecarts sur les CHARGES pour la saison 2010-11

Budget Réalisation Ecarts %

CHARGES d’ EXPLOITATION 207 100 182 608 - 24 492 - 11.0%

Achats et Var. StocksAchats et Var. Stocks 15 00015 000 24 553 24 553 - 9 553 - 63.7%- 9 553 - 63.7% Achats matériels, fournitures & entretiens….( + 9 K€ )Achats matériels, fournitures & entretiens….( + 9 K€ )

Services extérieursServices extérieurs 125 150125 150 99 612 99 612 - 25 538 - - 25 538 - 20.4%20.4% Comité départemental…. ( - 18 K€ )Comité départemental…. ( - 18 K€ )

Location PARFIP…………( - 4 K€ )Location PARFIP…………( - 4 K€ )

Frais d’ hébergement……( - 4 K€ )

Impôts et Taxes 1 500 867 - 633 - 42.2%

Charges de Personnel 63 450 55 669 - 7 781 - 12.3% Diminution des effectifs…..( - 8 K€ )

Dotation Amort. & Provisions 2 000 1 908 - 92 - 4.6% Iso



A partir des comptes N, N-1, N-2 certifiés

Des plans d’actions envisagés

Des informations recueillies auprès duPrésident, et des Responsables et

des Membres des différentes commissions

Et un peu de Rigueur et beaucoup de Prudence

Méthode d’ élaboration du Budget C.D. 46 2011-12



Projet de BUDGET des PRODUITS d’exploitation Saison 2011-12Analyse des ECARTS du Budget des PRODUITS pour la saison 2011-12/2010-11

Réal. 2010-12 Bud. 2011-12 Ecarts %

PRODUITS d’ EXPLOITATION 185 387 203 000 + 17 613 + 9.5%

Production & Services VendusProduction & Services Vendus 38 99038 990 45 00045 000 + 6 010 + + 6 010 + 15.4% 15.4% Rugby Vacances ………………….( + 6 K€ )Rugby Vacances ………………….( + 6 K€ )

SubventionsSubventions 81 504 81 504 90 00090 000 + 8 496 + 10.4%+ 8 496 + 10.4% FFR …………………………………. ( + 7 K€ )FFR …………………………………. ( + 7 K€ )

Partenariat & SponsoringPartenariat & Sponsoring 27 49527 495 31 00031 000 + 3 505 + + 3 505 + 12.7%12.7% Sponsoring ‘’Crédit Agricole’’……( + 4 K€ )Sponsoring ‘’Crédit Agricole’’……( + 4 K€ )

Transfert de ChargesTransfert de Charges 37 30237 302 37 00037 000 - 302 - 0.8%- 302 - 0.8% Charges de Formation………….. .( - 0.3 K€ )Charges de Formation………….. .( - 0.3 K€ )



Projet de BUDGET des Produits du C.D. 46 Saison

2011-12

Réal. 2009-10Réal. 2009-10 Réal. Réal.

2010-11 2010-11 Bud. 2011-12Bud. 2011-12 PRODUITS d’ EXPLOITATION PRODUITS d’ EXPLOITATION 196 944196 944 185 291185 291 203 000203 000

PRODUITS FINANCIERSPRODUITS FINANCIERS 422422 9696 100100

PRODUITS EXCEPTIONNELSPRODUITS EXCEPTIONNELS 00 0000

TOTAL des PRODUITS du CD46: TOTAL des PRODUITS du CD46: 197 366 197 366 185 387185 387 203 100203 100

- 11.8%- 11.8% +9.6%+9.6%



Projet de BUDGET des Charges d’exploitation Saison

2011-12 Analyse des ECARTS du Budget des PRODUITS pour la saison 2011-12/2010-11

Réal. 2010-11 Bud. 2011-12 Ecarts %

CHARGES d’ EXPLOITATION 182 608 201 000201 000 + 18 392 + 10.1%

Achats et Var. StocksAchats et Var. Stocks 24 55324 553 24 50024 500 - 53 - 0.2% - 53 - 0.2% Iso 2010-11Iso 2010-11

Services extérieursServices extérieurs 99 61299 612 108 600108 600 + 8 988 + + 8 988 + 9.0%9.0% Déplacements Tournois & autres….( + 7 K€ )Déplacements Tournois & autres….( + 7 K€ )

Location ISI………………………….…( + 1 K€ )Location ISI………………………….…( + 1 K€ ) Formation………………………………( + 2 K€ )Formation………………………………( + 2 K€ )

Impôts et Taxes 867 1 000 + 133 + 15.3%

Charges de Personnel 55 669 64 100 + 8 431 + 15.1% Variations de congés payés…………( + 8 K€ )Variations de congés payés…………( + 8 K€ )

Dotation Amort. & Provisions 1 908 2 800 + 892 + 46.8% Iso 2010-11Iso 2010-11



Projet de BUDGET des Charges du C.D. 46 Saison

2011-12

Réal. 2009-10Réal. 2009-10 Réal. Réal.

2010-11 2010-11 Bud. 2011-12 Bud. 2011-12 Charges d’ EXPLOITATION Charges d’ EXPLOITATION 204 043204 043 182 608182 608 201 000201 000

Charges FINANCIERESCharges FINANCIERES 00 00 00

Charges EXCEPTIONNELLESCharges EXCEPTIONNELLES 00 0 0 00

TOTAL des Charges du CD46: TOTAL des Charges du CD46: 197 366 197 366 185 387185 387 201 000201 000

- 11.8%- 11.8% + 10.1%+ 10.1%

13Assemblée Générale Financière CD 46 à DURBANS le 9 Déc. 2010


Réal. 2009-10Réal. 2009-10 Réal. 2010-11Réal. 2010-11 Bud. 2011- Bud. 2011-1212

PRODUITS du C.D. 46PRODUITS du C.D. 46 197 366 197 366 185 387185 387 203 203 100 + 9.6%100 + 9.6%

CHARGES du C.D. 46CHARGES du C.D. 46 205 139205 139 182 608182 608 201 000 201 000 +10.1%+10.1%

RESULTATS du CD 46 RESULTATS du CD 46 - 8 033- 8 033 + 2 779+ 2 779 ++ 2 1002 100

- 4.1%- 4.1% + 1.5%+ 1.5% + 1.0%+ 1.0%

PROJET de BUDGET PREVISIONNEL du C.D. 46 Saison 2010-2011



REMARQUES sur ce BUDGET du C.D.46 2011-12

La Fidélité de la réalisation à ce Budget dépend avant tout: 1 - La responsabilité et l’implication de tous les membres de chaque commission

2 - De la possibilité à faire croître les Produits plus vite que les Charges

En premier lieu la réorganisation des commissionsProductions et Services vendus Actions

FortesPartenariat Actions

Moyennes

4 - Du contrôle de gestion financière des actions validées

3 - Du suivi quotidien pour minimiser les charges d’exploitation



Bonne et Heureuse Année 2012

à Toutes et à Tous

16Assemblée Générale Financière CD 46 à GOURDON le 19 Janvier. 2012



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